ORDONANTA Nr. 15 din 23 ianuarie 1996
privind intarirea disciplinei financiar-valutare
ACT EMIS DE: GUVERNUL ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 24 din 31 ianuarie 1996
In temeiul prevederilor art. 107 alin. (1) si (3) din Constitutie, precum
si ale art. 1 lit. b) din Legea nr. 130/1995 privind abilitarea Guvernului de a
emite ordonante,
Guvernul Romaniei emite urmatoarea ordonanta:
Art. 1
Agentii economici care detin valuta in cont si au datorii la intern
neachitate de peste 60 de zile sunt obligati ca intr-un termen de 5 zile
lucratoare sa o schimbe in lei pentru achitarea datoriilor respective, cu
exceptia cazurilor in care exista obligatii de plata la extern cu scadenta de pana
la 30 de zile, pentru importuri de productie si investitii, precum si pentru
achitarea ratelor de credit si a dobanzilor aferente imprumuturilor externe
angajate.
Disponibilitatile in lei obtinute ca urmare a aplicarii prevederilor alin.
1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, in urmatoarea ordine:
a) plata energiei electrice, termice si a gazelor naturale;
b) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992, republicata.
Art. 2
Agentii economici au obligatia de a prezenta societatilor bancare cu
capital de stat si privat de la care solicita ridicarea drepturilor salariale,
cu 3 zile lucratoare inainte de plata chenzinei a doua, o declaratie privind:
situatia disponibilitatilor in lei si in valuta existente in toate conturile
bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de
energie electrica, termica si gaze naturale, precum si modul de utilizare a
disponibilitatilor care exced necesarului de lichiditati pentru plata
salariilor, in scopul achitarii obligatiilor de plata mai vechi de 60 de zile
catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale.
Declaratia se va prezenta sub semnatura persoanelor imputernicite sa
angajeze agentul economic respectiv, care raspund de realitatea datelor
prezentate.
La solicitarea eliberarii efective a drepturilor salariale, agentii
economici vor prezenta dovada efectuarii platilor catre furnizorii de energie
electrica, termica si gaze naturale, in conditiile prevazute la alin. 1.
Nerespectarea prevederilor art. 1 si ale art. 2 alin. 1 si 3 constituie
contraventii si atrage dupa sine sanctionarea managerului sau a presedintelui
consiliului de administratie, dupa caz, al agentului economic respectiv, cu
amenzi cuprinse intre 5.000.000 lei si 10.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dupa sine sanctionarea
directorului unitatii societatii bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000
lei la 10.000.000 lei.
Inscrierea de catre agentul economic de date nereale in declaratia
prevazuta la art. 2 alin. 2 constituie contraventie si se sanctioneaza cu
amenda de 10.000.000 lei, daca nu constituie infractiune, potrivit legii.
Art. 3
Societatile bancare autorizate sa functioneze in Romania au obligatia de a
se incadra zilnic in nivelul pozitiei valutare stabilite de Banca Nationala a
Romaniei.
Sumele in valuta care depasesc la sfarsitul zilei, inclusiv dupa efectuarea
tranzactiilor pe piata valutara interbancara, nivelul stabilit al pozitiei
valutare lungi vor fi vandute Bancii Nationale a Romaniei la cursul acesteia.
Banca Nationala a Romaniei va stabili prin norme proprii lichiditatea
valutara a societatilor bancare.
Casele de schimb valutar au obligatia de a se incadra zilnic in nivelul
pozitiei valutare si de a vinde sumele in valuta care depasesc la sfarsitul
zilei acest nivel, potrivit normelor emise de Banca Nationala a Romaniei.
Nerespectarea prevederilor alin. 2 si 4 constituie contraventii si se
sanctioneaza cu amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei; totodata, Banca
Nationala a Romaniei va lua masuri de ridicare a dreptului de efectuare a
operatiunilor valutare persoanelor juridice contraveniente.
Art. 4
Pentru produsele care se comercializeaza pe piata externa, cu plata la termen,
conform uzantelor internationale, incasarea si repatrierea valutei reprezentand
contravaloarea acestora se vor realiza in maximum 5 zile de la termenele
prevazute in contractele externe.
Agentii economici pot efectua operatiuni de export in contrapartida cu
import de marfuri, numai pe baza de licente eliberate de organele competente.
Agentii economici care au angajat credite bancare pentru productia de
export vor beneficia de bonificatia de dobanda acordata prin Banca de
Export-Import a Romaniei - S.A. (Eximbank), numai daca au incasat si au
repatriat in totalitate valuta aferenta exporturilor anterioare, la termenele
scadente stipulate in contractele externe, termene corelate cu dispozitiile
Ordonantei Guvernului nr. 18/1994.
Nerespectarea prevederilor alin. 1 se sanctioneaza conform celor stipulate
in Ordonanta Guvernului nr. 18/1994 privind masuri pentru intarirea disciplinei
financiare a agentilor economici, aprobata prin Legea nr. 12/1995 si modificata
prin Ordonanta Guvernului nr. 34/1995, aprobata prin Legea nr. 99/1995.
Art. 5
Pentru intarirea disciplinei financiare si evitarea evaziunii fiscale,
operatiunile de incasari si plati intre persoanele juridice se vor efectua
numai prin instrumente de plata fara numerar.
Persoanele juridice pot efectua plati in numerar in urmatoarele cazuri:
a) plata salariilor si a altor drepturi de personal;
b) alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) plati catre persoane juridice, in limita unui plafon zilnic maxim de
5.000.000 lei.
Este interzisa acordarea unor facilitati de pret clientilor, persoane
juridice, care efectueaza plata in numerar.
Sumele in numerar aflate in casieria proprie a persoanelor juridice nu pot
depasi plafonul de 5.000.000 lei. Se admite depasirea acestui plafon numai cu
sumele aferente platii salariilor si a altor drepturi de personal, precum si a
altor operatiuni cu persoane fizice, pentru o perioada de 3 zile de la data
prevazuta pentru plata acestora.
Sumele in numerar care depasesc nivelul stabilit conform alin. 4 vor fi
depuse in conturile bancare ale persoanelor juridice respective, in urmatoarele
termene:
- in urmatoarea zi lucratoare, daca sediul persoanei juridice se afla in
aceeasi localitate cu cel al unitatii societatii bancare la care are deschis
contul;
- in maximum doua zile lucratoare, daca sediul persoanei juridice se afla
in alta localitate decat cel al unitatii societatii bancare la care isi are
deschis contul.
Art. 6
Efectuarea de plati sau de incasari in numerar intre persoane juridice,
peste plafonul prevazut la art. 5 lit. c), constituie contraventie si se
sanctioneaza cu confiscarea sumei care depaseste plafonul si cu amenda.
Amenzile se aplica persoanelor fizice vinovate, astfel:
a) pentru depasirea plafonului prevazut la art. 5 lit. c) cu sume cuprinse
intre 1.000.000 lei si 5.000.000 lei, cu amenda de la 2.000.000 lei la
10.000.000 lei;
b) pentru depasirea plafonului prevazut la art. 5 lit. c) cu sume ce
depasesc 5.000.000 lei, cu amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 3 constituie contraventie si se
sanctioneaza cu amenda de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 4 si 5, dupa caz, constituie
contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 2.000.000 lei la 10.000.000
lei.
Art. 7
Se interzice societatilor bancare, de asigurari si financiare, sa elibereze
persoanelor juridice sume in numerar peste plafonul stabilit la art. 5 lit. c),
cu exceptia operatiunilor mentionate la art. 5 lit. a) si b).
Nerespectarea acestei prevederi constituie contraventie pentru personalul
societatilor bancare, de asigurari si financiare care va fi sanctionat cu
amenda la nivelul sumei platite reprezentand depasirea plafonului stabilit
conform prevederilor art. 5 lit. c) din prezenta ordonanta.
Art. 8
Plafonul maxim al numerarului admisibil la sfarsitul zilei in casieriile
societatilor bancare, de asigurari si financiare se stabileste de catre
acestea, cu acordul Bancii Nationale a Romaniei.
Art. 9
In vederea gestionarii corecte a patrimoniului agentilor economici si al
altor persoane juridice si fizice, se stabilesc urmatoarele:
a) Persoanele prevazute la art. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991
organizeaza si conduc evidenta contabila la sediul de pe teritoriul Romaniei,
in conformitate cu prevederile art. 3 si 11 din lege.
Fac exceptie de la aceasta regula sucursalele si alte subunitati fara
personalitate juridica, cu sediul in strainatate, care apartin unor persoane
juridice sau fizice cu sediul in Romania.
Aceste unitati conduc contabilitatea in tara in care au sediul declarat,
dar in conformitate cu reglementarile legale, in domeniu, din Romania.
b) Persoanele juridice sunt obligate sa pastreze, la sediul declarat,
documentele justificative care stau la baza inregistrarilor in contabilitate,
precum si registrele contabile legale si sa le puna la dispozitia organelor in
drept in cadrul exercitarii atributiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) si b), in conditiile in care nu
reprezinta infractiune, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de
la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei si se suporta de catre persoanele fizice
vinovate.
Art. 10
Articolele 13 si 17 din Ordonanta Guvernului nr. 13/1995, aprobata si
modificata prin Legea nr. 119/1995, se modifica si se completeaza, avand
urmatorul cuprins:
"Art. 13
La cererea agentilor economici prevazuti la art. 2, societatile bancare cu
capital majoritar de stat vor proceda la reesalonarea creditelor restante,
existente in sold la data aprobarii, conform art. 4, a programelor de
restructurare si redresare financiara pe o perioada de cel mult 3 ani cu pana
la un an perioada de gratie.
Dobanzile la creditele restante datorate societatilor bancare cu capital
majoritar de stat de catre agentii economici prevazuti la art. 2 pot fi reduse
sau anulate.
Banca Nationala a Romaniei va analiza impactul financiar rezultat din amanarea
creditelor si va lua masuri corespunzatoare de sprijinire a bancilor
comerciale."
"Art. 17
Ministerul Finantelor, Ministerul Muncii si Protectiei Sociale, consiliile
locale si judetene, dupa caz, pot acorda, la cererea regiilor autonome si a societatilor
comerciale cu capital majoritar de stat prevazute la art. 2, amanari si
esalonari la plata impozitelor, a taxelor si a altor obligatii datorate
bugetului de stat, trezoreriei statului, bugetelor locale, bugetului
asigurarilor sociale de stat si Fondului pentru plata ajutorului de somaj,
precum si amanari, esalonari, reduceri si scutiri de majorari de intarziere
calculate pentru neplata in termen a acestora, datorate si neplatite pana la
data aprobarii, conform art. 4, a programelor de restructurare si redresare
financiara.
Amanarea si esalonarea la plata prevazute la alineatul precedent se pot
acorda pe o perioada de pana la 3 ani, cu o perioada de gratie de pana la un
an.
In cazul impozitului pe profit, Ministerul Finantelor poate acorda, de la
caz la caz, o reducere de 15% din suma datorata in conditiile prevazute la
alin. 1.
Acordarea inlesnirilor la plata prevazute la alin. 1 si 3 se face in
functie de posibilitatile reale de plata ale agentilor economici, de
prevederile programelor de restructurare si redresare financiara si de
prevederile acordurilor de conciliere incheiate.
De la data depunerii cererii pana la achitarea integrala a debitului, in
conditiile respectarii inlesnirilor aprobate nu se datoreaza majorari de
intarziere si se suspenda termenul de prescriptie extinctiva.
Nerespectarea de catre debitori a obligatiilor care le revin dupa acordarea
inlesnirilor la plata prevazute in prezentul articol, astfel cum au fost
aprobate, conduce la pierderea valabilitatii inlesnirilor, la calcularea
majorarilor de intarziere pentru intreaga perioada si la executarea silita
pentru suma neplatita."
Art. 11
Virarea sumelor din transferurile prevazute in bugetele locale, altele
decat cele destinate cheltuielilor de capital, se va face dupa deducerea din
aceste fonduri, de catre directiile teritoriale ale Ministerului Finantelor, a
obligatiilor de plata a energiei electrice, termice si a gazelor naturale
livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unitatilor beneficiare de astfel de
transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judetene sau locale, dupa caz.
Art. 12
Constatarea contraventiilor si aplicarea sanctiunilor prevazute in prezenta
ordonanta se efectueaza de catre organele Ministerului Finantelor, Bancii
Nationale a Romaniei si Curtii de Conturi, dupa caz, imputernicite in acest
scop.
Art. 13
Dispozitiile prezentei ordonante referitoare la sanctiunile
contraventionale se completeaza cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind
stabilirea si sanctionarea contraventiilor, cu exceptia art. 25-27.
Art. 14
Plafoanele valorice prevazute pentru operatiunile in numerar, precum si
cuantumul amenzilor contraventionale stabilite prin prezenta ordonanta vor fi
actualizate prin hotarari ale Guvernului, in functie de evolutia preturilor.
Art. 15
Banca Nationala a Romaniei, Ministerul Finantelor si Comisia Nationala a
Valorilor Mobiliare sunt autorizate sa exercite controlul prudential asupra
tuturor societatilor nebancare care desfasoara activitati de atragere de
resurse financiare de la agenti economici si persoane fizice, precum si de
plasare a resurselor respective.
Art. 16
In termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonante in Monitorul
Oficial al Romaniei, Ministerul Finantelor, Ministerul Muncii si Protectiei
Sociale, Ministerul Comertului si Banca Nationala a Romaniei vor elabora norme
metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
Art. 17
Prezenta ordonanta intra in vigoare in termen de 10 zile de la data
publicarii ei in Monitorul Oficial al Romaniei.
PRIM-MINISTRU
NICOLAE VACAROIU
Contrasemneaza:
Ministru de stat,
ministrul finantelor,
Florin Georgescu
Guvernatorul Bancii
Nationale a Romaniei,
Mugur Isarescu