ORDONANTA   Nr. 26 din 22 august 1997

pentru modificarea si completarea Ordonantei Guvernului nr. 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare

ACT EMIS DE: GUVERNUL ROMANIEI

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 208 din 26 august 1997

    In temeiul art. 1 lit. a) din Legea nr. 134/1997 pentru abilitarea Guvernului de a emite ordonante,

    Guvernul Romaniei emite urmatoarea ordonanta:

    Art. 1
    Ordonanta Guvernului nr. 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 24 din 31 ianuarie 1996, aprobata si modificata prin Legea nr. 131/1996, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 264 din 28 octombrie 1996, cu modificarile ulterioare, se modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:
    1. Articolul 5 va avea urmatorul cuprins:
    "Art. 5
    Pentru intarirea disciplinei financiare si evitarea evaziunii fiscale, operatiunile de incasari si plati intre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plata fara numerar.
    Prin exceptie de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua plati in numerar in urmatoarele cazuri:
    a) plata salariilor si a altor drepturi de personal;
    b) alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
    c) plati catre persoane juridice, in limita unui plafon zilnic maxim de 20.000.000 lei.
    De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmatoarele operatiuni:
    - depunerile in conturile persoanelor juridice, deschise la societatile comerciale bancare, care pot fi facute si de alte persoane juridice, neplafonat;
    - cheltuielile de deplasare in interes de serviciu, in limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii, precum si a cheltuielilor neprevazute, efectuate in acest sens;
    - cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, de simpozioane si de alte asemenea actiuni, in conditiile baremurilor stabilite de normele legale in vigoare.
    La acordarea avansurilor spre decontare, in scopul efectuarii de plati catre persoane juridice, se vor respecta cerintele prevazute la alin. 2 lit. c).
    Este interzisa acordarea unor facilitati de pret clientilor, persoane juridice, care efectueaza plata in numerar.
    Sumele in numerar aflate in casieriile proprii ale persoanelor juridice nu pot depasi la sfarsitul fiecarei zile plafonul de 10.000.000 lei. Se admite depasirea acestui plafon numai cu sumele aferente platii salariilor si a altor drepturi de personal, precum si a altor operatiuni cu persoane fizice, pentru o perioada de 3 zile lucratoare de la data prevazuta pentru plata acestora.
    Sumele in numerar care depasesc nivelul stabilit conform alin. 6 vor fi depuse in conturile bancare ale persoanelor juridice respective, astfel:
    - in urmatoarea zi lucratoare, daca sediul persoanei juridice se afla in aceeasi localitate cu cel al unitatii societatii comerciale bancare la care are deschis contul;
    - in maximum 2 zile lucratoare, daca sediul persoanei juridice se afla in alta localitate decat cel al unitatii societatii comerciale bancare la care isi are deschis contul;
    - in situatii exceptionale, se admite depasirea termenelor prevazute mai sus, cu avizul unitatii societatii comerciale bancare la care persoana juridica isi are deschis contul.
    Subunitatile economice ale persoanelor juridice care au cont intr-o societate comerciala bancara si casierie proprie aplica in mod corespunzator prevederile acestui articol."
    2. Articolul 6 va avea urmatorul cuprins:
    "Art. 6
    Incasarile zilnice in numerar pentru fiecare casierie de la o persoana juridica nu pot depasi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).
    Nerespectarea prevederilor de la art. 5 alin. 2 lit. c) si alin. 4, 6 si 7 ale aceluiasi articol si de la art. 6 alin. 1, dupa caz, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
    Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei."
    3. Articolul 7 va avea urmatorul cuprins:
    "Art. 7
    Se interzice societatilor comerciale bancare, de asigurari si financiare, sa elibereze persoanelor juridice sume in numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu exceptia operatiunilor mentionate la art. 5 alin. 2 lit. a) si b) si alin. (3).
    Transferul banilor din contul persoanelor juridice in contul persoanelor fizice se va face in mod obligatoriu prin prezentarea documentelor justificative legale.
    Nerespectarea acestor prevederi constituie contraventie pentru societatea comerciala bancara, de asigurari si financiara, care va fi sanctionata cu amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei."
    4. Articolul 12 va avea urmatorul cuprins:
    "Art. 12
    Constatarea contraventiilor si aplicarea sanctiunilor prevazute in prezenta ordonanta se efectueaza de catre organele Ministerului Finantelor si ale Bancii Nationale a Romaniei, dupa caz, imputernicite in acest scop."
    Art. 2
    Ordonanta Guvernului nr. 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare, cu modificarile ulterioare si cu cele aduse prin prezenta ordonanta se va republica in Monitorul Oficial al Romaniei.

                PRIM-MINISTRU
               VICTOR CIORBEA

                         Contrasemneaza:
                         Ministru de stat,
                         ministrul finantelor,
                         Mircea Ciumara

                         Guvernatorul
                         Bancii Nationale a Romaniei,
                         Mugur Isarescu