NORMELE Nr. 4 din 24 februarie 1994
privind solvabilitatea societatilor bancare
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 72 din 22 martie 1994
In temeiul art. 26 lit. a) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Bancii
Nationale a Romaniei si al art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea
bancara,
Banca Nationala a Romaniei emite urmatoarele norme:
1. Societatile bancare sunt obligate sa asigure in permanenta un nivel
corespunzator de solvabilitate, determinat ca raport intre nivelul fondurilor
proprii si totalul activelor si elementelor in afara bilantului, ponderate in
functie de gradul lor de risc de credit.
Raportul minim de solvabilitate este de 8% .
2. Structura si modul de determinare a nivelului fondurilor proprii ce se
iau in calculul indicatorului de solvabilitate sunt prevazute in Normele Bancii
Nationale a Romaniei nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale
societatilor bancare.
3. Activele ponderate in functie de risc reprezinta totalul activelor
societatii bancare multiplicate cu o pondere de risc de credit specifica
fiecarei categorii de active. In categoria acestor active se include si pozitia
valutara totala scurta.
Structura activelor si modul de ponderare a acestora in functie de riscul
de credit sunt prevazute in anexa nr. 1 la prezentele norme.
4. Elementele in afara bilantului si modul de luare a acestora in calculul
raportului de solvabilitate sunt prevazute in anexa nr. 2 la prezentele norme.
5. Pentru scopurile prezentelor norme, activele vor fi luate in calcul la
valoarea lor neta, respectiv dupa deducerea din valoarea acestora a
provizioanelor specifice de risc constituite conform Normelor Bancii Nationale
a Romaniei nr. 3 din 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor si
constituirea provizioanelor specifice de risc.
6. Societatile bancare vor raporta Bancii Nationale a Romaniei - Directia
autorizare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare - nivelul
raportului de solvabilitate, prin intermediul formularului intitulat
"Solvabilitatea societatilor bancare", al carui model este prevazut
in anexa nr. 3 la prezentele norme.
Formularul va fi transmis trimestrial, in termen de 30 de zile de la ultima
zi a trimestrului pentru care se intocmeste raportarea.
7. Societatile bancare in functiune la data intrarii in vigoare a
prezentelor norme si care nu au un raport de solvabilitate de minimum 8%
trebuie sa atinga acest nivel gradual, pana la sfarsitul anului 1995.
8. Incalcarea prezentelor norme atrage sanctiunile prevazute de
dispozitiile legale in vigoare.
9. Prezentele norme intra in vigoare incepand cu data de 1 martie 1994.
Presedintele Consiliului de administratie al
Bancii Nationale a Romaniei,
Mugur Isarescu
ANEXA 1
PONDERI DE RISC PE CATEGORII DE ACTIVE DIN BILANT
____________________________________________________________________________
|Ponderi de risc| Elemente luate in calcul |
|---------------|------------------------------------------------------------|
| 0% | 1. Numerar si disponibil la Banca Nationala a Romaniei: |
| | a) casa de lei si de valuta; |
| | b) disponibil la Banca Nationala a Romaniei. |
| |------------------------------------------------------------|
| | 2. Titluri de valoare emise de: |
| | a) administratia publica centrala de specialitate a |
| | statului roman; |
| | b) administratia centrala a tarilor din categoria A |
| | (anexa nr. 1a); |
| | c) bancile centrale din tarile din categoria A; |
| | d) institutii financiare internationale (anexa nr. 1 b). |
| |------------------------------------------------------------|
| | 3. Credite si avansuri acordate (sau garantate) de: |
| | a) administratia publica centrala de specialitate a |
| | statului roman; |
| | b) administratia centrala a tarilor din categoria A; |
| | c) Banca Nationala a Romaniei; |
| | d) bancile centrale din tarile din categoria A; |
| | e) institutiile financiare internationale. |
| |------------------------------------------------------------|
| | 4. Alte creante asupra: |
| | a) administratiei publice centrale de specialitate a |
| | statului roman; |
| | b) administratiei centrale a tarilor din categoria A; |
| | c) Bancii Nationale a Romaniei; |
| | d) bancilor centrale din tarile din categoria A; |
| | e) institutiilor financiare internationale. |
|---------------|------------------------------------------------------------|
| 20% | 1. Cecuri, cupoane si alte elemente in curs de incasare |
| |------------------------------------------------------------|
| | 2. Titluri de valoare emise de: |
| | a) societati bancare romanesti; |
| | b) banci din tarile din categoria A; |
| | c) administratia locala din Romania; |
| | d) administratia locala din tarile din categoria A. |
| |------------------------------------------------------------|
| | 3. Credite si avansuri acordate (sau garantate) de: |
| | a) societati bancare romanesti; |
| | b) bancile din tarile din categoria A; |
| | c) bancile din tarile din categoria B (anexa nr. 1 a) cu |
| | scadenta la un termen de maximum 1 an; |
| | d) administratia publica locala din Romania; |
| | e) administratia locala din tarile din categoria A; |
| | f) organismele guvernamentale din Romania; |
| | g) organismele guvernamentale din tarile din categoria A. |
| |------------------------------------------------------------|
| | 4. Disponibilitati si depozite la: |
| | a) societati bancare romanesti; |
| | b) banci din tarile din categoria A; |
| | c) banci din tarile din categoria B pe termen de |
| | maximum 1 an. |
| |------------------------------------------------------------|
| | 5. Alte creante asupra: |
| | a) societatilor bancare romanesti; |
| | b) bancilor din tarile din categoria A; |
| | c) bancilor din tarile din categoria B cu scadenta la un |
| | termen de maximum 1 an; |
| | d) administratiei publice locale din Romania; |
| | e) administratiei locale din tarile din categoria A; |
| | f) organismelor guvernamentale din Romania; |
| | g) organismelor guvernamentale din tarile din categoria A. |
|---------------|------------------------------------------------------------|
| 50% | 1. Credite si avansuri acordate clientilor, garantate cu |
| | ipoteci asupra locuintelor |
| |------------------------------------------------------------|
| | 2. Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din |
| | fondurile proprii |
| |------------------------------------------------------------|
| | 3. Terenuri si cladiri in proprietatea societatii bancare, |
| | pentru scopurile activitatii sale |
| |------------------------------------------------------------|
| | 4. Pozitia valutara totala scurta |
|---------------|------------------------------------------------------------|
| 100% | 1. Alte titluri de valoare |
| |------------------------------------------------------------|
| | 2. Alte credite si avansuri acordate |
| |------------------------------------------------------------|
| | 3. Participatii de capital la institutii financiare si la |
| | alte entitati nebancare |
| |------------------------------------------------------------|
| | 4. Alte imobilizari corporale |
| |------------------------------------------------------------|
| | 5. Alte active |
|_______________|____________________________________________________________|
ANEXA 1 a)
LISTA TARILOR DIN CATEGORIA A
Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elvetia, Finlanda, Franta,
Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua
Zeelanda, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii si Irlandei de
Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.
TARI DIN CATEGORIA B
Toate tarile, cu exceptia celor de mai sus.
ANEXA 1 b)
LISTA INSTITUTIILOR FINANCIARE INTERNATIONALE
1. Banca Reglementelor Internationale.
2. Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare.
3. Banca Europeana pentru Investitii.
4. Comisia Comunitatilor Europene.
5. Fondul Monetar International.
6. Banca Mondiala si institutiile din grupul Bancii Mondiale.
ANEXA 2
ELEMENTE IN AFARA BILANTULUI
Elementele in afara bilantului se vor grupa in functie de gradul lor de
risc in urmatoarele categorii:
I. Risc maxim
1. Cambii si alte efecte de comert care nu sunt andosate de alte societati
bancare*).
2. Garantii irevocabile de plata emise de catre societatea bancara.
------------
*) Modificat prin Circulara Bancii Nationale a Romaniei nr. 9/1994.
II. Risc mediu
1. Garantii irevocabile emise de catre societatea bancara, altele decat
cele de plata.
2. Angajamente irevocabile ale societatii bancare de acordare de credite.
3. Acreditive deschise si confirmate de catre societatea bancara,
negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzactiei.
III. Risc scazut
1. Acreditive deschise si confirmate de catre societatea bancara, garantate
cu bunurile care fac obiectul tranzactiei.
2. Cambii si alte efecte de comert andosate de alte societati bancare*).
Fiecarei categorii sus-mentionate i se va aplica un factor de conversiune
in echivalent credit dupa cum urmeaza:
Grupa I 100%
Grupa II 50%
Grupa III 20%
Echivalentul credit este apoi considerat ca element de bilant si i se
aplica ponderea de risc corespunzatoare categoriei de beneficiar al facilitatii
respective.
ANEXA 3
SOCIETATEA BANCARA
SOLVABILITATEA SOCIETATILOR BANCARE
I. STRUCTURA FONDURILOR PROPRII - mii lei -
_____________________________________________________________________________
| Elemente luate in calcul |Rand|Valoare |Coeficient|Valoare |
| | |contabila|de |ajustata|
| | | |ajustare | |
|__________________________________________|____|_________|__________|________|
| a | b | 1 | 2 | 3 |
|__________________________________________|____|_________|__________|________|
| Capital social varsat | 1 | | X | |
| Fond de rezerva | 2 | | X | |
| Fondul mijloacelor fixe | 3 | | X | |
| Fond de dezvoltare | 4 | | X | |
| Rezerve din reevaluarea capitalului | | | | |
| social varsat in valuta (aprecierea | | | | |
| capitalului social varsat in valuta) | 5 | | X | |
| Alte fonduri constituite din profitul net| 6 | | X | |
| Total capital propriu (rd. 1 la rd. 6) | 7 | | X | |
| Total elemente deductibile din capitalul | | | | |
| propriu (rd. 9 la rd. 15) (-) | 8 | | X | |
| Cheltuieli de constituire | 9 | | X | |
| Fond de comert | 10 | | X | |
| Cheltuieli anticipate pentru mijloace | | | | |
| fixe | 11 | | X | |
| Cheltuieli pentru investitii in curs de | | | | |
| executie | 12 | | X | |
| Materiale pentru investitii | 13 | | X | |
| Deprecierea capitalului social varsat | | | | |
| in valuta | 14 | | X | |
| Pierderi inregistrate in anul curent | 15 | | X | |
|__________________________________________|____|_________|__________|________|
| Total capital propriu (rd. 7 - rd. 8) | 16 | | X | |
| Fond de risc | 17 | | X | |
| Rezerve din reevaluarea fondului de risc | | | | |
| in valuta (aprecierea fondului de risc | | | | |
| constituit in valuta) sau deprecierea | | | | |
| fondului de risc constituit in valuta | 18 | | X | |
| Rezerve din reevaluarea legala a | | | | |
| activelor corporale | 19 | | X | |
| Datoria subordonata | 20 | | 50% din | |
| | | | rd. 16 | |
| Total capital suplimentar | 21 | | 100% din | |
| (rd. 17 la rd. 20) | | | rd. 16 | |
Participatii la alte societati | | | | |
| bancare (-) | 22 | | X | |
| Total fonduri proprii | | | | |
| (rd. 16 + rd. 21 - rd. 22) | 23 | | X | |
|__________________________________________|____|_________|__________|________|
II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANT, PONDERATE IN FUNCTIE DE RISC
- mii lei -
_____________________________________________________________________________
| Elemente luate in calcul |Rand|Valoare |Pondere|Valoare |
| | |contabila|de risc|ponderata |
| | | | % |[col. |
| | | | |(1x2)/100]|
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| a | b | 1 | 2 | 3 |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Numerar si disponibil la Banca Nationala | | | | |
| a Romaniei: (rd. 2 + 3) | 1 | | 0 | |
| Casa de lei si de valuta | 2 | | 0 | |
| Disponibil la Banca Nationala a Romaniei | 3 | | 0 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Titluri de valoare emise de: (rd. 5+6+7+8)| 4 | | 0 | |
| Administratia publica centrala de | | | | |
| specialitate a statului roman | 5 | | 0 | |
| Administratia centrala a tarilor din | | | | |
| categoria A | 6 | | 0 | |
| Bancile centrale din tarile din | | | | |
| categoria A | 7 | | 0 | |
| Institutii financiare internationale | 8 | | 0 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Credite si avansuri acordate | | | | |
| (sau garantate) de: (rd. 10+11+12+13+14) | 9 | | 0 | |
| Administratia publica centrala de | | | | |
| specialitate a statului roman | 10 | | 0 | |
| Administratia centrala a tarilor din | | | | |
| categoria A | 11 | | 0 | |
| Banca Nationala a Romaniei | 12 | | 0 | |
| Bancile centrale din tarile din | | | | |
| categoria A | 13 | | 0 | |
| Institutii financiare internationale | 14 | | 0 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Alte creante asupra: (rd. 16+17+18+19+20) | 15 | | 0 | |
| Administratiei publice centrale de | | | | |
| specialitate a statului roman | 16 | | 0 | |
| Administratiei centrale a tarilor din | | | | |
| categoria A | 17 | | 0 | |
| Bancii Nationale a Romaniei | 18 | | 0 | |
| Bancilor centrale din tarile din | | | | |
| categoria A | 19 | | 0 | |
| Institutiilor financiare internationale | 20 | | 0 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Total elemente deductibile din capital: | | | | |
| (rd. 22+23+24+25+26+27+28+29) | 21 | | 0 | |
| Cheltuieli de constituire | 22 | | 0 | |
| Fond de comert | 23 | | 0 | |
| Cheltuieli anticipate pentru | | | | |
| achizitionarea mijloacelor fixe | 24 | | 0 | |
| Cheltuieli pentru investitii in curs de | | | | |
| executie si materiale pentru investitii | 25 | | 0 | |
| Deprecierea capitalului social varsat | | | | |
| in valuta | 26 | | 0 | |
| Deprecierea fondului de risc constituit | | | | |
| in valuta | 27 | | 0 | |
| Pierderi inregistrate in anul curent | 28 | | 0 | |
| Participatii la capitalul altor societati | | | | |
| bancare | 29 | | 0 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Cecuri, cupoane si alte elemente in curs | | | | |
| de incasare | 30 | | 20 | |
| Titluri de valoare emise de: | | | | |
| (rd. 32+33+34+35) | 31 | | 20 | |
| Societati bancare romanesti | 32 | | 20 | |
| Banci din tarile din categoria A | 33 | | 20 | |
| Administratia publica locala din Romania | 34 | | 20 | |
| Administratia locala din tarile din | | | | |
| categoria A | 35 | | 20 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Credite si avansuri acordate (sau | | | | |
| garantate) de: (rd. 37+38+39+40+41+42+43) | 36 | | 20 | |
| Societatile bancare romanesti | 37 | | 20 | |
| Bancile din tarile din categoria A | 38 | | 20 | |
| Bancile din tarile din categoria B cu | | | | |
| scadenta la un termen de maximum 1 an | 39 | | 20 | |
| Administratia publica locala din Romania | 40 | | 20 | |
| Administratia locala din tarile din | | | | |
| categoria A | 41 | | 20 | |
| Organismele guvernamentale din Romania | 42 | | 20 | |
| Organismele guvernamentale din tarile din | | | | |
| categoria A | 43 | | 20 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Disponibilitati si depozite la: | | | | |
| (rd. 45+46+47) | 44 | | 20 | |
| Societati bancare romanesti | 45 | | 20 | |
| Banci din tarile din categoria A | 46 | | 20 | |
| Banci din tarile din categoria B pe | | | | |
| termen de maximum 1 an | 47 | | 20 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Alte creante asupra: | | | | |
| (rd. 49+50+51+52+53+54+55) | 48 | | 20 | |
| Societatilor bancare romanesti | 49 | | 20 | |
| Bancilor din tarile din categoria A | 50 | | 20 | |
| Bancilor din tarile din categoria B cu | | | | |
| scadenta la un termen de maximum 1 an | 51 | | 20 | |
| Administratiei publice locale din Romania | 52 | | 20 | |
| Administratiei locale din tarile din | | | | |
| categoria A | 53 | | 20 | |
| Organismelor guvernamentale din Romania | 54 | | 20 | |
| Organismelor guvernamentale din tarile | | | | |
| din categoria A | 55 | | 20 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Credite si avansuri acordate clientilor, | | | | |
| garantate cu ipoteci asupra locuintelor | 56 | | 50 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Cheltuieli anticipate care nu au fost | | | | |
| deduse din fondurile proprii | 57 | | 50 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Terenuri si cladiri in proprietatea | | | | |
| societatii bancare pentru scopurile | | | | |
| activitatii sale | 58 | | 50 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Alte titluri de valoare | 59 | | 100 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Alte credite si avansuri acordate | 60 | | 100 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Participatii de capital la institutii | | | | |
| financiare si la alte entitati nebancare | 61 | | 100 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Alte imobilizari corporale | 62 | | 100 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Alte active | 63 | | 100 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Provizioane specifice de risc constituite | 64 | | 0 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| TOTAL ACTIVE DIN BILANT | | | | |
| (rd. 1+4+9+15+21+30+31+36+44+48+56 la 64) | 65 | | X | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| Pozitia valutara totala scurta | 66 | | 50 | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
| TOTAL ELEMENTE (rd. 65 + 66) | 67 | | X | |
|___________________________________________|____|_________|_______|__________|
III. CONVERSIA ELEMENTELOR IN AFARA BILANTULUI, IN ECHIVALENT CREDIT
- mii lei -
_____________________________________________________________________________
| Elemente luate in calcul |Rand|Valoare |Factor de |Echivalent|
| | |contabila|conversiune|credit |
| | | | |(col. 1x2)|
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
| a | b | 1 | 2 | 3 |
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
| Cambii si alte efecte de comert care | | | | |
| nu sunt andosate de alte societati | | | | |
| bancare*) | 1 | | 1 | |
| Garantii irevocabile de plata emise | | | | |
| de catre societati bancare | 2 | | 1 | |
| Garantii irevocabile emise de catre | | | | |
| societati bancare, altele decat cele | | | | |
| de plata | 3 | | 0,5 | |
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
| Angajamente irevocabile ale societatii| | | | |
| bancare de acordare de credite | 4 | | 0,5 | |
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
| Acreditive deschise si confirmate de | | | | |
| catre societatea bancara, negarantate | | | | |
| cu bunurile care fac obiectul | | | | |
| tranzactiei | 5 | | 0,5 | |
| Acreditive deschise si confirmate de | | | | |
| catre societatea bancara, garantate | | | | |
| cu bunurile care fac obiectul | | | | |
| tranzactiei | 6 | | 0,2 | |
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
| Cambii si alte efecte de comert | | | | |
| andosate de alte societati bancare*) | 7 | | 0,2 | |
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
| TOTAL DE CONTROL (rd. 1+2+3+4+5+6+7) | 8 | | X | |
|_______________________________________|____|_________|___________|__________|
IV. STRUCTURA ELEMENTELOR IN AFARA BILANTULUI, IN ECHIVALENT CREDIT, IN
FUNCTIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITATI
- mii lei -
_____________________________________________________________________________
| Categorii de beneficiari |Rand|Echivalent|Ponderi|Valoare |
| | |credit |de risc|ponderata |
| | | | |[col. |
| | | | |(1x2)/100]|
|__________________________________________|____|__________|_______|__________|
| a | b | 1 | 2 | 3 |
|__________________________________________|____|__________|_______|__________|
| Administratia publica centrala de | | | | |
| specialitate a statului roman | 1 | | 0 | |
| Administratia centrala a tarilor din | | | | |
| categoria A | 2 | | 0 | |
| Banca Nationala a Romaniei | 3 | | 0 | |
| Bancile centrale din tarile din | | | | |
| categoria A | 4 | | 0 | |
| Institutiile financiare internationale | 5 | | 0 | |
|__________________________________________|____|__________|_______|__________|
| Societatile bancare romanesti | 6 | | 20 | |
| Bancile din tarile din categoria A | 7 | | 20 | |
| Bancile din tarile din categoria B cu | | | | |
| scadenta la un termen de maximum 1 an | 8 | | 20 | |
| Administratia publica locala din Romania | 9 | | 20 | |
| Administratiile locale din tarile din | | | | |
| categoria A | 10 | | 20 | |
| Organismele guvernamentale din Romania | 11 | | 20 | |
| Organismele guvernamentale din tarile | | | | |
| din categoria A | 12 | | 20 | |
|__________________________________________|____|__________|_______|__________|
| Alte categorii de beneficiari | 13 | | 100 | |
|__________________________________________|____|__________|_______|__________|
| TOTAL ELEMENTE IN AFARA BILANTULUI | | | | |
| (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) | 14 | | X | |
|__________________________________________|____|__________|_______|__________|
*) Modificat prin Circulara Bancii Nationale a Romaniei nr. 9/1994.
V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
- mii lei -
__________________________________________________________________________
| Elemente luate in calcul | Rand | Suma |
|____________________________________________________________|______|______|
| a | b | 1 |
|____________________________________________________________|______|______|
| TOTAL FONDURI PROPRII | | |
| (Formularul I. col. 3, rd. 23) | 1 | |
|____________________________________________________________|______|______|
| TOTAL ELEMENTE DIN BILANT PONDERATE IN FUNCTIE DE RISC | | |
| (Formularul II. col. 3, rd. 67) | 2 | |
|____________________________________________________________|______|______|
| TOTAL ELEMENTE IN AFARA BILANTULUI PONDERATE IN FUNCTIE | | |
| DE RISC | | |
| (Formularul IV. col. 3, rd. 14) | 3 | |
|____________________________________________________________|______|______|
| RAPORT DE SOLVABILITATE (IN PROCENTE) [rd. 1x100/(2+3)] | 4 | |
|____________________________________________________________|______|______|
__________________________________________________________________________
| Data | Intocmit de: |
| ......./...../.... | (nume)....(semnatura) |
| Semnaturi | |
| | |
| Presedinte: .......(nume)........ (semnatura) | Telefon: |
| Director executiv: (nume)....... (semnatura) | Interior: |
|__________________________________________________|_______________________|