NORMA   Nr. 8904 din 27 decembrie 1994

de aplicare a Legii nr. 91/1993 privind datoria publica

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 11 din 23 ianuarie 1995

    Prezentele norme metodologice sunt emise in baza art. 36 din Legea nr. 91 din 30 decembrie 1993 privind datoria publica, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 3 din 10 ianuarie 1994.

    CAP. 1
    Dispozitii generale

    1. Pentru exercitarea atributiilor ce deriva din prevederile art. 2 din Legea nr. 91/1993, Ministerul Finantelor isi organizeaza activitatea de negociere si gestionare a imprumuturilor contractate de stat in nume propriu sau garantate la extern si intern de acesta, prin directii de specialitate.
    Imprumuturile externe contractate direct de stat in nume propriu sunt cele contractate prin Ministerul Finantelor cu guvernele altor tari sau cu institutii financiare internationale, sau cu piata financiara internationala, pe termen mediu sau lung, pentru echilibrarea balantei de plati externe, sporirea rezervelor valutare sau realizarea unor proiecte de investitii, modernizari si retehnologizari in domenii prioritare ale economiei, precum si pentru reforme sectoriale.
    Prin imprumuturi externe garantate, care intra in sfera datoriei publice, se intelege imprumuturile externe pe termen mediu si lung contractate de catre societatile comerciale, regiile autonome sau autoritatile publice locale, pentru care Ministerul Finantelor a incheiat un acord de garantie sau a emis o scrisoare de garantie in numele si in contul statului.
    Imprumuturile interne de stat, angajate in nume propriu prin intermediul Ministerului Finantelor, sunt cele contractate pe piata financiara interna, pe termen mediu si lung, destinate asigurarii resurselor banesti necesare acoperirii deficitelor bugetare, finantarii unor cheltuieli publice aferente unor obiective de investitii de interes national, refinantarii datoriei publice si a altor necesitati, aprobate prin legi speciale.
    Imprumuturile interne garantate de stat sunt creditate pe termen mediu si lung, contractate de agentii economici cu bancile comerciale, pentru care Ministerul Finantelor a emis o scrisoare de garantie in numele si in contul statului, la cererea acestora si potrivit legislatiei in vigoare.
    2. Imprumuturile contractate pana la aparitia Legii nr. 91/1993 constituie datorie publica in masura in care sunt contractate direct de stat sau in masura in care conventiile, acordurile, instrumentele de ratificare incheiate este prevazuta garantia statului roman.

    CAP. 2
    Imprumuturi de stat pe piata financiara interna

    3. In baza art. 4 din Legea nr. 91/1993, Guvernul, prin Ministerul Finantelor, poate contracta imprumuturi de stat de pe piata financiara interna, de la persoane juridice, indiferent de forma de organizare si structura capitalului social, sau de la persoane fizice, care devin pe aceasta cale creditori ai statului.
    4. Imprumuturile de stat generatoare de datorie publica interna ce se angajeaza pentru alte destinatii decat cele prevazute de legea anuala a bugetului de stat, dar care se incadreaza in prevederile art. 5 din Legea nr. 91/1993, se supun aprobarii Parlamentului.
    Prin legea de aprobare a imprumutului se stabilesc categoria de imprumut, perioada pentru care se angajeaza si destinatia acestuia, valoarea emisiunii si modalitatile de plasare, conditiile de rambursare, nivelul ratei dobanzii si eventualele avantaje ce se acorda celor care subscriu.
    5. Conform prevederilor art. 7 din Legea nr. 91/1993, Ministerul Finantelor, in calitate de emitent, poate realiza emisiunea de valori mobiliare direct sau prin intermediul institutiilor financiare specializate care dobandesc calitatea de agent al statului.
    In acest scop, acesta incheie o conventie in care sunt stabilite conditiile generale de emisiune, obligatiile Ministerului Finantelor, obligatiile agentului, prospectul si comunicatul oficial, vicii de plata si remedierea acestora.
    De asemenea, in baza acestei conventii se stabileste de catre Ministerul Finantelor un regulament privind regimul emisiunii, vanzarii si rascumpararii valorilor mobiliare.
    Detinatorii inscrisurilor prin care se realizeaza imprumuturile de stat beneficiaza de dobanda, discount sau alte facilitati.
    6. Emitentul sau semnatarul inscrisului se obliga, in mod valabil, prin simpla declaratie de vointa cuprinsa in titlul respectiv. Din momentul emisiunii titlului a luat nastere o obligatie in patrimoniul statului, iar cel care dobandeste cu buna-credinta un titlu sau un inscris de stat dobandeste un titlu de proprietate, impreuna cu celelalte drepturi ce decurg din cuprinsul inscrisului.
    7. Angajarea de imprumuturi de stat se poate efectua si fara emisiune de inscrisuri speciale, prin inregistrare in evidentele datoriei publice, denumite si creante in cont.
    8. Rambursarea datoriei publice interne sau amortizarea datoriei publice interne, reglementata in art. 9 si 10 din Legea nr. 91/1993, este mijlocul de stingere a datoriei publice interne, prin rambursarea capitalului imprumutat sau prin rascumpararea valorilor mobiliare de la detinatorii lor.
    In cazul imprumuturilor rambursabile, statul se obliga ca intr-un numar de ani sa achite, pe langa dobanda stabilita, si capitalul imprumutat, iar in cazul imprumuturilor perpetue, statul se obliga sa achite creditorilor numai un venit anual numit renta, dar poate sa ramburseze si capitalul imprumutat, daca dispune de resurse financiare.
    9. Prin alte operatiuni specifice privind gestionarea datoriei publice interne, prevazute la art. 11 din Legea nr. 91/1993, se intelege efectuarea de operatiuni specifice privind conversiunea sau arozarea [(art. 30 lit. f) din Legea nr. 91/1993].
    Operatiunea de preschimbare a obligatiilor unui imprumut mai vechi, cu o dobanda mai mare si termen mai scurt de rambursare, cu obligatii ale unui imprumut nou, cu o dobanda mai mica si un termen mai lung de rambursare, poarta denumirea de conversiune, iar operatiunea prin care statul procedeaza la majorarea ratei dobanzii pentru cresterea increderii fata de creditorii sai se numeste arozare.

    CAP. 3
    Imprumuturi externe contractate de stat in nume propriu

    10. Contractarea de catre stat, in nume propriu, de credite externe pentru echilibrarea balantei de plati externe sau pentru finantarea unor reforme structurale sau sectoriale se face pe baza unei scrisori oficiale a Ministerului Finantelor, aprobata de Guvernul Romaniei, adresata unui organism sau institutii financiare internationale.
    11. Contractarea de catre stat, in nume propriu, de credite externe pentru finantarea unor proiecte de investitii, modernizari si retehnologizari se desfasoara dupa urmatoarea procedura:
    - beneficiarul final al imprumutului, daca este altul decat Ministerul Finantelor, prezinta Ministerului Finantelor o solicitare oficiala in care trebuie sa precizeze institutia finantatoare si sursele de rambursare a imprumutului, precum si studiul de fezabilitate aprobat de ministerul coordonator. Se obtine apoi avizul de principiu al Guvernului. Dupa negocierea cu imprumutatorii, care are loc pe baza de mandat aprobat de catre Guvern pentru imprumuturile care se preiau de la institutiile internationale si pentru celelalte imprumuturi disponibilizate pe baza unor conditionalitati economice, acordul de imprumut negociat este supus aprobarii Guvernului inainte de semnare. In cazul imprumuturilor care sunt contractate de stat si subimprumutate unor agenti economici sau institutii publice, intre acestea si Ministerul Finantelor se incheie acorduri de imprumut subsidiare prin care se stabilesc termenii si conditiile in care sumele imprumutului sunt puse la dispozitia beneficiarilor finali.
    12. Acordurile externe de imprumut incheiate in numele Romaniei sau al Guvernului Romaniei intra in vigoare dupa ce sunt ratificate de catre Parlamentul Romaniei.
    13. Cu exceptia situatiilor in care Guvernul decide altfel, in cazul imprumuturilor contractate pentru sustinerea balantei de plati externe, valuta intra in contul Bancii Nationale a Romaniei si este schimbata in lei, la cursul valutar de schimb al zilei, contravaloarea in lei fiind transferata Ministerului Finantelor, in contul trezoreriei statului, unde este administrata in conditiile legii.
    14. In cazul imprumuturilor repartizate unor beneficiari finali, prin acordurile subsidiare de imprumut este stabilita modalitatea de constituire, la Ministerul Finantelor sau la banci comerciale - daca au fost mandatate -, a sumelor necesare efectuarii platilor de dobanzi si comisioane, precum si a rambursarii la scadenta a imprumutului.

    CAP. 4
    Imprumuturi externe garantate de stat

    15. In temeiul art. 12 si 14 din Legea nr. 91/1993, societatile comerciale, regiile autonome si autoritatile publice locale, care contracteaza credite externe cu garantia statului in vederea realizarii programelor de dezvoltare, restructurare economica, a obiectivelor de interes public, precum si a obiectivelor de investitii, vor prezenta Bancii de Export-Import a Romaniei - S.A. documentatiile necesare in vederea analizelor pe baza de proiect.
    Concluziile acestor analize stau la baza obtinerii aprobarii date de Comitetul Interministerial de Garantii si Credite de Comert Exterior.
    16. Institutiile publice, precum si regiile autonome finantate de la bugetul de stat, care solicita garantia statului pentru un imprumut extern in scopul achizitionarii de bunuri si investitii publice, vor initia, prin ministerele de resort, un proiect de hotarare a Guvernului, supus avizarii Ministerului Finantelor, care sa autorizeze eliberarea sumelor necesare de la bugetul de stat.
    17. Beneficiarii imprumuturilor externe garantate de stat vor prezenta Ministerului Finantelor, in vederea analizarii, urmatoarele documente:
    - aprobarea Comitetului Interministerial pentru Garantii si Credite de Comert Exterior, atunci cand aceasta aprobare este ceruta de lege;
    - proiectul acordului de imprumut, inclusiv proiectul scrisorii de garantie;
    - contractul comercial;
    - fundamentarea surselor de rambursare a creditului, precum si a platii avansului, dobanzilor si comisioanelor;
    - alte documente pe care le solicita banca straina creditoare.
    18. Pe baza documentelor prezentate, se intocmeste nota-mandat cu privire la conditiile de negociere a acordurilor de imprumut care urmeaza a se incheia intre beneficiarul imprumutului si banca externa creditoare.
    Nota-mandat cuprinde prevederile din proiectul acordului de imprumut si propunerile pentru limitele de negociere acceptate de Ministerul Finantelor.
    19. Ministerul Finantelor, dupa semnarea acordului de imprumut pe baza documentatiei prezentate, in calitate de garant al creditelor externe, evalueaza riscurile financiare, oportunitatea si conditiile de acordare a garantiei, pentru a nu afecta credibilitatea financiara a statului roman pe plan international, si emite scrisoarea de garantie. Aceasta urmeaza sa fie avizata si de reprezentantul Curtii de Conturi la Ministerul Finantelor.
    20. Concomitent cu emiterea scrisorii de garantie se incheie o conventie intre Ministerul Finantelor, in calitate de garant, si beneficiarul imprumutului extern, in calitate de garantat.
    In conventie vor fi stabilite cotele procentuale de constituire a fondului de risc si modul de plata a acestora, precum si drepturile si obligatiile partilor contractante.
    Utilizarea si gestionarea fondului de risc aferent garantiilor acordate societatilor comerciale si regiilor autonome care beneficiaza de imprumuturi externe se reglementeaza prin instructiuni distincte, conform prevederilor Hotararii Guvernului nr. 78/1994 privind contributia bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, in conditiile legii, contractate de societatile comerciale si regiile autonome.

    CAP. 5
    Obligatiile beneficiarilor de imprumuturi externe generatoare de datorie publica

    21. Potrivit prevederilor art. 30 lit. g) din Legea nr. 91/1993, Ministerului Finantelor ii revine sarcina de a organiza si a tine evidenta tuturor angajamentelor de plata interne si externe asumate prin contracte, acorduri, conventii si alte instrumente juridice si de a urmari executia acestor angajamente.
    22. Beneficiarii imprumuturilor externe contractate si/sau garantate de catre stat au obligatia de a transmite Ministerului Finantelor copii dupa fiecare document primar care atesta tragerile din imprumut, ratele de capital rambursate, platile de dobanzi si comisioane, in termen de 3 zile de la efectuarea operatiunii. De asemenea, vor completa si vor transmite Ministerului Finantelor formularele prevazute la cap. VI din prezentele norme metodologice.
    23. Datele care fac obiectul raportarilor lunare vor fi corelate cu cele din evidenta contabila proprie a beneficiarilor.
    24. Scrisoarea de garantie emisa de Ministerul Finantelor, in numele si in contul statului, precum si conventia de garantare au valoare de inscris autentic.
    25. Cu 30 de zile inainte de fiecare scadenta de plata, beneficiarii imprumutului vor raporta Ministerului Finantelor situatia constituirii surselor de plata la extern.
    Nerespectarea termenelor de raportare prevazute in acest capitol atrage dupa sine aplicarea sanctiunilor prevazute in art. 33 si art. 35 din Legea nr. 91/1993.

    CAP. 6
    Raportarea la Ministerul Finantelor a datelor privind datoria publica

    26. Beneficiarii imprumuturilor externe pe termen mediu sau lung, contractate sau garantate de stat, vor intocmi urmatoarele formulare prezentate in anexa, pe care le vor inainta Ministerului Finantelor la termenele prevazute pentru fiecare formular in parte:
    a) Prezentarea formularelor:
    - Formularul 5 - Raport privind imprumuturile/creditele primite pe termen mediu sau lung.
    - Formularul 5A - Scadentarul estimativ al tragerilor si al platilor de capital.
    - Formularul 5B - Scadentarul estimativ al platilor de dobanzi si comisioane.
    - Formularul 6 - Situatia imprumutului/creditului la data de ...... .
    - Formularul 6A - Situatia imprumutului/creditului la data de .... (in cazul in care pentru fiecare tragere exista cate o schema de rambursare).
    b) Cerintele generale de completare a formularelor
    Completarea formularelor se va face cu respectarea stricta a machetelor si a normelor de completare, fara prescurtari sau initiale, deoarece prelucrarea datelor se va face pe calculator.
    Raportarea, atat pentru datoria interna cat si pentru datoria externa, se va face imprumut cu imprumut, cu specificarea numarului atribuit in Registrul datoriei publice externe.
    Formularele vor fi completate in concordanta cu prevederile din contractele incheiate, cu datele din evidenta contabila proprie a beneficiarilor sau cu alte documente aprobate legal, care se refera la imprumuturile ce fac obiectul raportarilor.
    La randul "Beneficiarul" se va completa denumirea exacta si completa, fara prescurtari sau initialele institutiei publice sau ale agentului economic beneficiar sau coordonator al imprumutului angajat in numele statului sau care a fost garantat.
    Raportarea se face de catre beneficiarul inscris in contract pentru care s-a acordat garantia, chiar daca acesta, la randul lui, incheie subcontracte cu alti beneficiari finali ai imprumutului.
    c) Modul de completare este cel redat pe versoul fiecarei file a formularelor. Formularul 5, Formularul 5A si Formularul 5B se completeaza si, impreuna  cu acordul de imprumut, se transmit Ministerului Finantelor in termen de 10 zile de la data intrarii in vigoare a imprumutului respectiv.
    Formularul 6 se intocmeste si se raporteaza lunar, in termen de 5 zile de la inchiderea lunii de raportare.
    Formularul 6A se intocmeste si se raporteaza lunar, in termen de 5 zile de la incheierea lunii de raportare, in cazul in care pentru fiecare tragere exista cate o schema de rambursare.

    CAP. 7
    Dispozitii finale

    27.  In temeiul art. 13 din Legea nr. 91/1993, Ministerului Finantelor ii revine sarcina determinarii necesarului de imprumuturi externe in cadrul strategiei privind datoria publica externa, pe baza programelor de dezvoltare economico-sociale aprobate, a cererilor fundamentate de resurse financiare externe si tinand cont de posibilitatile de rambursare.
    Plafonul de credite externe si de indatorare externa se prezinta Guvernului pentru a fi supuse spre aprobare Parlamentului.
    In acest scop, ministerele si institutiile publice de specialitate vor asigura buna colaborare si vor pune la dispozitia Ministerului Finantelor studiile de prognoza si informatiile specifice solicitate.
    28. Fiecare angajament de datorie publica se inregistreaza in termen de 5 zile de la intrarea sa in vigoare in Registrul datoriei publice externe, instituit in temeiul Legii nr. 91/1993 privind datoria publica, atribuindu-se un anumit numar de inregistrare.
    29. Numarul atribuit la inregistrare urmeaza a fi mentionat pe formularele de raportare anexate la prezentele norme metodologice si va fi mentinut la toate raportarile ulterioare referitoare la imprumutul respectiv.
    30. Ministerului Finantelor ii revine sarcina gestionarii datoriei publice, informarii semestriale sau ori de cate ori este nevoie a Guvernului asupra situatiei privind datoria publica, intocmirii contului general al datoriei publice a statului, la care se anexeaza situatia garantiilor guvernamentale interne si externe o data cu contul general anual de executie a bugetului de stat.
    31. Ministerul Finantelor transmite organismelor financiar-bancare internationale date statistice privind datoria publica, conform obligatiilor ce decurg din calitatea Romaniei de membru al acestor institutii sau din prevederile acordurilor externe de imprumut si garantie. Informatiile solicitate de la beneficiarii imprumuturilor sunt puse de acord cu metodologia de raportare catre organismele internationale.

                      Ministru de stat,
                      ministrul finantelor,
                      Florin Georgescu

-------------------------------------------------------------------------------
|   FORMULARUL 5                                                              |
|                              RAPORT                                         |
|      PRIVIND IMPRUMUTURILE/CREDITELE PRIMITE PE TERMEN MEDIU SI LUNG        |
|  Agentul economic raportor ................................................ |
|  Descrierea imprumutului/creditului                                         |
|  Imprumutator/creditor ....................... Tara ....................... |
|  Data semnarii ............................................................ |
|  Data intrarii in vigoare ........ Data estimativa a ultimei trageri ...... |
|  Suma imprumutului/creditului ............................................. |
|  Valuta de contract ....................................................... |
|  Obiectul imprumutului/creditului ......................................... |
|  Denumirea agentului economic imprumutat .................................. |
|  Sectorul economic al beneficiarului final ................................ |
|  Societatea bancara romana administrator de imprumut/credit ............... |
|  Conventia de garantare nr. ............................................... |
|  Durata imprumutului/creditului (ani) ......... din care :                  |
|                        Perioada de gratie ................................. |
|                        Perioada de rambursare ............................. |
|      Pentru creditele furnizor, se completeaza numele garantului            |
|      tranzactiei din partea creditorului .................................. |
|      Pentru imprumuturile/creditele garantate de Guvernul Romaniei se       |
|      completeaza :                                                          |
|      Numarul garantiei .................................................... |
|      Data emiterii garantiei .............................................. |
|  Numele persoanei care poate fi contactata pentru informatii ulterioare :   |
|         Numele ...................        Functia ......................... |
|         Adresa ...................        Telefon ......................... |
|         Fax ......................        Telex ........................... |
|  Data ......................     Semnatura,                                 |
|                                  Numele ................................... |
|                                  Functia .................................. |
|                                  Adresa ................................... |
|                                  Telefon .................................. |
|                                  Fax ...................................... |
|  ---------------------------------------------------                        |
|  | Se completeaza de catre Ministerul Finantelor : |                        |
|  | Data primirii : ..............................  |                        |
|  | Numarul contractului de imprumut/credit ......  |                        |
|  | (din Registrul datoriei publice externe)        |                        |
|  ---------------------------------------------------                        |
|  Anexe : Contractul de imprumut/credit ;                                    |
|          Scadentarul serviciului imprumutului/creditului (plati de rate de  |
|          capital, rate de dobanda, alte speze) ;                            |
|          Scadentarul estimativ al tragerilor.                               |
------------------------------------------------------------------------------
    (Verso)
    Modul de completare a Formularului 5
    Formularul 5 se intocmeste si se raporteaza in termen de 10 zile de la intrarea in vigoare a creditului, impreuna cu urmatoarele anexe:
    - Contractul de imprumut/credit;
    - Scadentarul estimativ al platilor de dobanzi si comisioane; - Scadentarul estimativ al tragerilor si al platilor de capital.
    Agentul economic raportor: se inscrie denumirea completa a agentului economic care raporteaza imprumutul/creditul.
    Descrierea imprumutului/creditului: contine informatii referitoare la imprumut/credit.
    Imprumutator/creditor: se inscrie denumirea, numele imprumutatorului (creditorului). Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare (principale).
    Tara: pentru imprumuturile externe, se inscrie denumirea tarii in care este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat in tari diferite se va mentiona cuvantul "multiple". In cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
    Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de imprumut/credit.
    Imprumutat/debitor: se inscrie denumirea beneficiarului imprumutului care semneaza acordul/contractul de imprumut si asigura derularea imprumutului/creditului.
    Data intrarii in vigoare: se inscrie data intrarii in vigoare a acordului de imprumut/credit, comunicata de banca finantatoare.
    Data estimativa a ultimei trageri : se va inscrie data estimativa a ultimei trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
    Suma imprumutului/creditului: se completeaza suma exacta, la nivel de unitati si zecimale, asa cum este prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    Valuta de contract: se inscrie valuta in care se va acorda imprumutul/creditul prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    Denumirea agentului economic imprumutat: se inscrie denumirea utilizatorului final al imprumutului/creditului.
    Sectorul economic al beneficiarului final: se indica sectorul din economie caruia ii este destinat imprumutul si scopul acestuia (ex.: finantarea unui anumit proiect, refinantarea totala sau partiala a unei datorii, sustinerea balantei de plati etc.).
    Societatea bancara romana administrator de imprumut/credit: se inscrie numele bancii romane prin care se va derula imprumutul/creditul.
    Conventie de garantare: se inscriu numarul si data contractului-conventiei incheiate intre beneficiarul imprumutului/creditului si garant.
    Durata imprumutului/creditului (anii): se inscrie perioada pentru care este acordat imprumutul/creditul, in cadrul caruia se specifica atat perioada de gratie, cat si perioada de rambursare.
    Numarul garantiei: se inscrie numarul acordat de Ministerul Finantelor din Registrul datoriei publice externe.
    Data emiterii garantiei: se inscrie data inregistrata in Registrul datoriei publice externe.
    Numele persoanei care poate fi contactata pentru informatii ulterioare: se inscrie numele persoanei care face raportarea, functia acesteia, adresa, telefonul, faxul, telexul, data completarii formularului, precum si semnatura raportorului, iar la primire numele persoanei din cadrul Ministerului Finantelor, care asigura tinerea evidentei imprumutului/creditului, functia acesteia, adresa, telefonul, faxul. La prezentarea formularului completat la Ministerul Finantelor se inscrie de catre acesta data primirii si numarul contractului de imprumut/credit atribuit prin Registrul datoriei publice externe.
-------------------------------------------------------------------------------
|      FORMULARUL 5A                                                          |
|                       SCADENTARUL ESTIMATIV                                 |
|              AL TRAGERILOR SI AL PLATILOR DE CAPITAL                        |
| Agentul economic raportor ................................................. |
| imprumutator/creditor ......................... Tara ...................... |
| Data semnarii ............................................................. |
| Data estimativa a ultimei trageri ......................................... |
| Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract) ..............         |
| 1. Trageri :                                                                |
| a) [ ] pentru intreaga suma a creditului exista o singura schema de         |
|        amortizare                                                           |
| b) [ ] pentru fiecare tragere exista cate o schema de amortizare            |
| in cazul b) se raporteaza lunar cate un formular 5A, 5B si 6A pentru        |
| fiecare tragere.                                                            |
| Scadentarul estimativ al tragerilor pe urmatoarele trimestre                |
| calendaristice :                                                            |
| Anul curent              T1 ..............    T2 .................          |
|                          T3 ..............    T4 .................          |
| Anul urmator             T1 ..............    T2 .................          |
|                          T3 ..............    T4 .................          |
| Anul urmator             T1 ..............    T2 .................          |
|                          T3 ..............    T4 .................          |
| Scadentarul estimativ anual al tragerilor pentru perioada ramasa :          |
|                          199... ......................                      |
|                          199... ......................                      |
|                          199... ......................                      |
|                          199... ......................                      |
|                          199... ......................                      |
|                          199... ......................                      |
| 2. Rate de capital                                                          |
| Atentie ! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si zecimale)     |
| a) Scadenta :                                                               |
| - prima rambursare :    - data ............   - suma ....................   |
| - a doua rambursare :   - data ............   - suma ....................   |
| - ultima rambursare :   - data ............   - suma ....................   |
| b) Periodicitatea rambursarilor :    - lunar ;                              |
|                                      - trimestrial ;                        |
|                                      - semestrial ;                         |
|                                      - anual ;                              |
|                                      - fara periodicitate                   |
|                                        (se dau explicatii).                 |
|............................................................................ |
|............................................................................ |
| c) Suma cumulata a tragerilor la data de 31.12.1993 ......                  |
| d) Situatia in anul curent :                                                |
| - rambursare in anul curent :   - data ..........   - suma .............    |
| - rambursare in anul curent :   - data ..........   - suma .............    |
| - rambursare in anul curent :   - data ..........   - suma .............    |
------------------------------------------------------------------------------
    (Verso)
                Modul de completare a Formularului 5A
    Formularul 5A se intocmeste si se raporteaza in termen de 10 zile de la intrarea in vigoare a creditului, apoi trimestrial, in 5 zile de la sfarsitul acestuia.
    Agentul economic raportor: se inscrie denumirea completa a agentului economic care raporteaza imprumutul/creditul.
    Imprumutator/creditor: se inscrie denumirea, numele imprumutatorului/creditorului. Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare (principale).
    Tara: pentru imprumuturilor externe, se va inscrie denumirea tarii in care este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat in tari diferite, se va mentiona cuvantul "multiple". In cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
    Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de imprumut/credit.
    Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie  data estimativa a ultimei trageri, prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract): se completeaza suma exact, la nivel de unitati si zecimale, asa cum este prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    Trageri: se va bifa una dintre cele doua variante a) sau b).
    Scadentarul estimativ al tragerilor pe urmatoarele trimestre calendaristice: se vor inscrie valorile cumulate pe trimestre pentru anul in curs si urmatorii doi ani.
    Scadentarul estimativ al tragerilor pentru perioada ramasa: daca perioada de trageri este mai mare, se vor trece sumele cumulate pe ani.
------------------------------------------------------------------------------
|    FORMULARUL 5B                                                            |
|                       SCADENTARUL ESTIMATIV                                 |
|                   AL PLATILOR DE DOBANZI SI COMISIOANE                      |
| Agentul economic raportor ................................................. |
| Imprumutator/creditor ........................ Tara ......................  |
| Data semnarii ............................................................  |
| Data estimativa a ultimei trageri ........................................  |
| Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract) ...................... |
|  A. Tipul dobanzilor si al comisioanelor                                    |
|  Dobanda (marcati cu x):                                                    |
|  - fixa       [ ]  rata (%)                                                 |
|  - variabila  [ ]  tipul:                                                   |
|  - flotanta   [ ]  rata 1(%): interval:  -  prima data:  - ultima data:     |
|                    rata 2(%): interval:  -  prima data:  - ultima data:     |
|                    rata 3(%): interval:  -  prima data:  - ultima data:     |
| Atentie ! Pentru rata variabila, notiunea de interval semnifica perioada    |
| de aplicabilitate a ratei respective.                                       |
| Baza de calcul a dobanzii:  [ ] 360 zile/an          [ ] 365 zile/an        |
|                              [ ] nr. exact zile/luna  [ ] 30 zile/luna      |
| Comision de administrare (%): ..................                            |
| Comision de angajare (%): ......................                            |
| Alte comisioane: ...............................                            |
| B. Scadentar                                                                |
| 1. Plati de dobanda:                                                        |
| Atentie ! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si zecimale)     |
| a) Scadenta:                                                                |
| - prima plata:         - data .................   - suma ...............    |
| - a doua plata:        - data .................   - suma ...............    |
| - ultima plata:        - data .................   - suma ...............    |
| b) Periodicitatea platilor:                                                 |
| [ ] lunar; [ ] trimestrial; [ ] semestrial; [ ] anual; [ ] fara             |
| periodicitate (se dau explicatii).                                          |
| ........................................................................... |
| ........................................................................... |
| c) Suma cumulata a platilor de dobanda la data de 31 decembrie 1993 ....... |
| d) Situatia cumulata in anul curent:                                        |
| - plata de dobanda in anul curent: - data ............. - suma ...........  |
| - plata de dobanda in anul curent: - data ............. - suma ...........  |
| - plata de dobanda in anul curent: - data ............. - suma ...........  |
| - plata de dobanda in anul curent: - data ............. - suma ...........  |
| 2. Plati de comisioane:                                                     |
| Atentie ! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si zecimale)     |
| a) Scadenta:                                                                |
| - prima plata:         - data ................... - suma .................  |
| - a doua plata:        - data ................... - suma .................  |
| - ultima plata:        - data ................... - suma .................  |
| b) Periodicitatea platilor:                                                 |
| [ ] lunar; [ ] trimestrial; [ ] semestrial; [ ] anual; [ ] fara             |
| periodicitate (se dau explicatii).                                          |
| ........................................................................... |
| ........................................................................... |
| c) Suma cumulata a platilor de comisioane la data de 31 decembrie 1993 .... |
| d) Situatia cumulata in anul curent:                                        |
| - plata de comision in anul curent: - data ............. - suma ..........  |
| - plata de comision in anul curent: - data ............. - suma ..........  |
-------------------------------------------------------------------------------
    (Verso)
                Modul de completare a Formularului 5B
    Formularul 5B se intocmeste si se raporteaza in termen de 10 zile de la intrarea in vigoare a creditului, si apoi trimestrial, in termen de 5 zile de la inchiderea acestuia.
    Agentul economic raportor: se inscrie denumirea completa a agentului economic care raporteaza imprumutul/creditul.
    Imprumutator/creditor: se inscrie denumirea, numele imprumutatorului/creditorului. Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare (principale).
    Tara: pentru imprumuturile externe, se va inscrie denumirea tarii in care este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat in tari diferite, se va mentiona cuvantul "multiple". In cazul unui organism oficial nu trebuie mentionate tara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
    Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de imprumut/credit.
    Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie data estimativa a ultimei trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
    Suma imprumutului/creditului: se completeaza suma exact, la nivel de unitati si zecimale, asa cum este prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    Plati de dobanda: se inscriu date referitoare la platile de dobanda aferenta imprumutului/creditului: data calendaristica si suma primei, celei de a doua si ultimei plati de dobanda, periodicitatea platilor, suma cumulata a platilor de dobanda pana la 31 decembrie 1993, precum si platile efectuate in anul curent.
    Plati de comisioane: se inscriu date referitoare la platile de comisioane aferente imprumutului/creditului: data calendaristica si suma primei plati, periodicitatea platilor, suma cumulata a platilor de comisioane pana la 31 decembrie 1993, precum si platile efectuate in anul curent.
-------------------------------------------------------------------------------
|    FORMULARUL 6                                                             |
|           SITUATIA IMPRUMUTULUI/CREDITULUI LA DATA DE .......               |
| Agentul economic raportor ...............................................   |
| Imprumutator/creditor ...................... Tara .......................   |
| Data semnarii ...........................................................   |
| Data estimativa a ultimei trageri .......................................   |
| Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract) ....................   |
| Datele calendaristice si sumele tranzactiilor efectuate in perioada de      |
| raportare                                                                   |
| Atentie ! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si zecimale).    |
| a) Trageri/utilizari:                                                       |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Data  |       Suma   |    Data   |   Suma    |   Data   |    Suma      |
|------------|--------------|-----------|-----------|----------|--------------|
|------------|--------------|-----------|-----------|----------|--------------|
|------------|--------------|-----------|-----------|----------|--------------|
|------------|--------------|-----------|-----------|----------|--------------|
| b) Plati efectuate la scadenta:                                             |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Rate de capital    |       Dobanzi              |    Comisioane        |
|-------------------------|----------------------------|----------------------|
|     Data    |  Suma     |  Data  |  Suma  | Procent  |   Data   |  Suma     |
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
| c) Plati aflate la scadenta si neefectuate:                                 |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Rate de capital    |       Dobanzi              |    Comisioane        |
|-------------------------|----------------------------|----------------------|
|     Data    |  Suma     |  Data  |  Suma  | Procent  |   Data   |  Suma     |
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
| d) Plati de arierate:                                                       |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Rate de capital    |       Dobanzi              |    Comisioane        |
|-------------------------|----------------------------|----------------------|
|     Data    |  Suma     |  Data  |  Suma  | Procent  |   Data   |  Suma     |
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
| Comisionul intern de risc pentru creditele cu garantie publica:             |
| a) Sold la inceputul perioadei de raportare .....................           |
| b) Utilizari in perioada de raportare ...........................           |
| c) Sold la sfarsitul perioadei de raportare .....................           |
------------------------------------------------------------------------------
    (Verso)
               Modul de completare a Formularului 6
    Formularul 6 se intocmeste si se raporteaza lunar, in termen de 5 zile de la inchiderea lunii de raportare.
    Agentul economic raportor: se inscrie denumirea completa a agentului economic care raporteaza imprumutul/creditul.
    Imprumutator/creditor: se inscrie denumirea, numele imprumutatorului/creditorului. Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare (principale).
    Tara: pentru imprumuturile externe, se va inscrie denumirea tarii in care este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat in tari diferite, se va mentiona cuvantul "multiple". In cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
    Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de imprumut/credit.
    Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie data estimativa a ultimei trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
    Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract): se completeaza suma exact, la nivel de unitati si zecimale, asa cum este prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    a) Trageri/utilizari: se completeaza data si suma exacta pentru fiecare tragere in parte, efectuata in luna pentru care se face raportarea.
    b) Plati efectuate la scadenta: se completeaza data si suma exacta a platii pentru fiecare rata de capital, dobanda sau comision platit in luna pentru care se face raportarea.
    c) Plati aflate la scadenta si neefectuate: se completeaza cu data si suma exacta scadenta si neplatita in contul ratelor de capital, dobanzilor sau comisioanelor.
    d) Plati de arierate: se completeaza in cazul in care una dintre platile raportate intr-o luna anterioara, la lit. c) al acestui formular, este efectuata in luna pentru care se face raportarea.
    Comisionul intern de risc pentru creditele cu garantie publica: datele solicitate se refera la comisionul de risc prevazut a fi platit in conventia de garantie incheiata intre Ministerul Finantelor si beneficiarul creditului.
------------------------------------------------------------------------------
|    FORMULARUL 6A                                                            |
| [ se va utiliza in cazul in care pentru fiecare tragere exista cate o       |
| schema de rambursare]                                                       |
|              SITUATIA IMPRUMUTULUI/CREDITULUI LA DATA DE ........           |
| Agentul economic raportor ................................................. |
| Imprumutator/creditor ...................... Tara .......................   |
| Data semnarii ...........................................................   |
| Data estimativa a ultimei trageri .......................................   |
| Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract) ....................   |
| Datele calendaristice si sumele tranzactiilor efectuate in perioada de      |
| raportare                                                                   |
| Atentie ! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si zecimale).    |
| a) Tragere efectuata :    - in suma de ..............                       |
|                           - la data de ..............                       |
| b) Plati efectuate la scadenta :                                            |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Rate de capital    |       Dobanzi              |    Comisioane        |
|-------------------------|----------------------------|----------------------|
|     Data    |  Suma     |  Data  |  Suma  | Procent  |   Data   |  Suma     |
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
| c) Plati aflate la scadenta si neefectuate:                                 |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Rate de capital    |       Dobanzi              |    Comisioane        |
|-------------------------|----------------------------|----------------------|
|     Data    |  Suma     |  Data  |  Suma  | Procent  |   Data   |  Suma     |
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
| d) Plati de arierate:                                                       |
|-----------------------------------------------------------------------------|
|      Rate de capital    |       Dobanzi              |    Comisioane        |
|-------------------------|----------------------------|----------------------|
|     Data    |  Suma     |  Data  |  Suma  | Procent  |   Data   |  Suma     |
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
|-------------|-----------|--------|--------|----------|----------|-----------|
| Comisionul intern de risc pentru creditele cu garantie publica:             |
| a) Sold la inceputul perioadei de raportare .....................           |
| b) Utilizari in perioada de raportare ...........................           |
| c) Sold la sfarsitul perioadei de raportare .....................           |
------------------------------------------------------------------------------
    (Verso)
               Modul de completare a Formularului 6 A
    Formularul 6A  se va utiliza numai in cazul in care pentru fiecare tragere exista cate o schema da rambursare si se raporteaza lunar, in termen de 5 zile de la inchiderea lunii de raportare.
    Agentul economic raportor: se inscrie denumirea completa a agentului economic care raporteaza imprumutul/creditul.
    Imprumutator/creditor: se inscrie denumirea, numele imprumutatorului/creditorului. Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare (principale).
    Tara: pentru imprumuturile externe, se va inscrie denumirea tarii in care este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat in tari diferite, se va mentiona cuvantul "multiple". In cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
    Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de imprumut/credit.
    Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie data estimativa a ultimei trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
    Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract): se completeaza suma exact, la nivel de unitati si zecimale, asa cum este prevazuta in acordul de imprumut/credit.
    a) Tragere efectuata: se completeaza data si suma exacta a tragerii efectuate in luna pentru care se face raportarea.
    b) Plati efectuate la scadenta: se completeaza data si suma exacta a platii fiecarei rate de capital, dobanda sau comisionul platit in luna pentru care se face raportarea.
    c) Plati aflate la scadenta si neefectuate: se completeaza cu data si suma exacta scadenta si neplatita in contul ratelor de capital, dobanzilor sau comisioanelor.
    d) Plati de arierate: se completeaza in cazul in care una dintre platile raportate intr-o luna anterioara, la lit. c) al acestui formular, este efectuata in luna pentru care se face raportarea.
    Comisionul intern de risc pentru creditele cu garantie publica: datele solicitate se refera la comisionul de risc prevazut a fi platit in conventia de garantie incheiata intre Ministerul Finantelor si beneficiarul creditului.