DECIZIE Nr.
677 din 2 septembrie 2009
privind sanctionarea cu
interzicerea temporara a exercitarii activitatii definite la art. 2 lit. C pct.
56 si 57 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare si
supravegherea asigurarilor a Societatii Comerciale „Eli Asigurari Broker de
Asigurare Reasigurare" - S.R.L.
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 621 din 16 septembrie 2009
Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, cu sediul în
municipiul Bucureşti, str. Amiral Constantin Bălescu nr. 18, sectorul 1, cod de
înregistrare fiscală 14045240/1.07.2001, reprezenta legal prin preşedinte, în
temeiul art. 4 alin. (19), precum şi al art. 39 alin. (5) din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările
şi completările ulterioare,
în baza hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere
a Asigurărilor adoptate în şedinţa din data de 1 septembrie 2009, conform art.
4 alin. (22)-(241) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi
completările ulterioare, în cadrul căreia a fost analizată documentaţia
aferentă Notei nr. 543 din 26 august 2009 privind controlul inopinat efectuat
la Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" -
S.R.L.,
în conformitate cu atribuţiile prevăzute la art. 8
alin. (2) lit. k) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare, organele de specialitate ale Comisiei de Supraveghere a
Asigurărilor au efectuat un control inopinat la Societatea Comercială „Eli Asigurări
Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L., cu sediul social în municipiul
Bucureşti, aleea Cricovul Sărat nr. 1, bl. 13, sc. D, ap. 49, sectorul 4,
J/40/11397/12.07.2006, CUI 18846992, RBK-378/11.12.2006, autorizată să
funcţioneze prin Decizia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr.
114.434/2006, reprezentată în timpul controlului de domnul Dan Burcă,
administrator/conducător executiv.
Controlul efectuat de organele de specialitate ale
Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor a avut la bază verificarea respectării
prevederilor legale şi a celor contractuale privind modul de decontare către
asigurători a primelor de asigurare încasate de la asiguraţi, precum şi
verificarea respectării obiectului de activitate aprobat prin Decizia Comisiei
de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006 şi în conformitate cu
prevederile Legii nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi a
normelor emise în aplicarea acesteia.
In urma efectuării controlului la societatea mai sus
menţionată, s-au constatat următoarele:
In timpul controlului, societatea nu a prezentat
echipei de control toate documentele solicitate, încălcând astfel prevederile
art. 35 alin. (5) lit. e) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi
completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie potrivit art. 39
alin. (2) lit. c) şi m2) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi
completările ulterioare.
Nici la sediul societăţii, nici la punctele de lucru nu
sunt afişate la loc vizibil copii ale certificatului de înmatriculare emis de
Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, încălcându-se astfel prevederile art.
33 alin. (14) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare, faptă ce constituie contravenţie potrivit art. 39 alin. (2) lit. m2)
din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
Societatea nu a menţinut şi actualizat registrul
personalului propriu şi Jurnalului asistenţilor în brokeraj, încălcând astfel
prevederile art. 20 din Normele privind Registrul intermediarilor în asigurări
şi/sau în reasigurări, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de
Supraveghere a Asigurărilor nr. 10/2007, cu modificările şi completările
ulterioare, faptă ce constituie contravenţie potrivit art. 39 alin. (2) lit. a)
din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
In timpul controlului s-a constatat faptul că
societatea a păstrat în mod eronat denumirile conturilor 401, 411 şi 707, şi
anume: „Furnizori" în loc de „Decontări cu asigurătorii şi reasiguratorii
privind primele intermediate", „Clienţi" în loc de „Decontări privind
comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere" şi, respectiv,
„Venituri din vânzarea mărfurilor" în loc de „Venituri din activitatea de
intermediere în asigurări", încălcând astfel prevederile cap. III pct. 2
„Planul de conturi pentru brokerii de asigurare", coroborat cu prevederile
cap. IV din Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr.
3.129/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele
europene specifice domeniului asigurărilor, cu modificările şi completările
ulterioare, faptă ce constituie contravenţie conform art. 39 alin. (2) lit. a)
din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
De asemenea, s-a constatat că pentru încasările şi plăţile
făcute în numele sau în contul asiguraţilor, reprezentând prime de asigurare,
societatea nu a deschis cont/conturi distinct/e, altele decât cele prin care
îşi derulează activitatea curentă, încălcând astfel prevederile art. 33 alin.
(41) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare, faptă ce constituie contravenţie conform art. 39 alin. (2) lit. k)
din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
In plus, societatea nu a evidenţiat corespunzător
cheltuielile cu fondurile speciale privind activitatea de intermediere în
contul special prevăzut de Planul de conturi pentru brokeri 633 „Cheltuieli
privind fondurile speciale privind activitatea de intermediere", iar
contul 5321 „Casa în valută", analiticele contului 411 „Decontări privind
comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere" deschise pentru
Delta Addendum, Generali Asigurări, Omniasig Mircea Vodă şi analiticele
contului 401 „Decontări cu asigurătorii şi reasiguratorii privind primele
intermediate" deschise pentru Allianz Tiriac Asigurări, Carpatica Asig,
Generali Asigurări, OTP Garancia şi Astra prezintă solduri neconforme cu
funcţionalitatea normală a conturilor, prevăzută la cap. VII „Norme
metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de
asigurare" din Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a
Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările şi completările ulterioare.
Societatea a încălcat astfel prevederile cap. VII „Norme metodologice de
utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de asigurare" din Ordinul
preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu
modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 35 alin. (5) lit. f) din
Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce
constituie contravenţie conform art. 39 alin. (2) lit. a) şi m2) din
Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
La data controlului, societatea nu deţinea o evidenţă
tehnică centralizată care să ateste primirea/restituirea de la/către societăţile
de asigurare şi distribuirea/restituirea către/de către personalul
propriu/colaboratori a documentelor cu regim special aparţinând asigurătorilor.
Documentele centralizatoare prin care primele încasate
au fost depuse în casieria societăţii nu conţin menţiuni cu privire la
detalierea sumelor depuse şi nu sunt însoţite de documente justificative în
care să fie menţionate, printre altele, data şi numărul borderourilor, sumele
aferente, persoana care le-a întocmit/încasat.
Documentele prin care s-a realizat plata primelor nu
conţin informaţii cu privire la primele plătite, şi anume numărul
borderourilor, şi nu sunt însoţite de o situaţie centralizată sau de alt
document relevant din care să rezulte realitatea informaţiilor menţionate în
ordinele de plată şi care să confirme valoarea primelor efectiv plătite.
Din inventarierea numerarului efectuată cu ocazia
controlului din data de 19 august 2009 a rezultat că în casierie existau 730
(şaptesutetreizeci) lei. Societatea nu a prezentat registrul de casă însoţit de
documentele aferente operaţiunilor derulate prin casieria societăţii în
perioada 1 iulie-19 august 2009, care să justifice soldul faptic de la data
controlului faţă de soldul scriptic în valoare de 1.189.437,23 de lei la data
de 30 iunie 2009.
Din sumele încasate în numerar societatea a realizat
plăţi sistematice (zilnice) în numerar şi limitat la valoarea de 5.000 lei,
fără ca facturile pe baza cărora s-au realizat plăţile să fie însoţite de
documente justificative care să ateste serviciul prestat.
In urma controlului s-a constat că Societatea
Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L, se
află în litigiu ori în procedură prealabilă a convocării la conciliere cu
Societatea Comercială Ardaf- S.A., Societatea Comercială Carpatica - S.A.,
Societatea Comercială Uniqa - S.A. şi Societatea Comercială Euroins - S.A.
privind modul de decontare a primelor de asigurare, penalităţi de întârziere,
despăgubiri şi dobânzi.
Din procesele-verbale de conciliere încheiate de
Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" -
S.R.L, cu Societatea Comercială Carpatica - S.A şi Societatea Comercială
Euroins - S.A. rezultă că Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker de
Asigurare Reasigurare" - S.R.L, a recunoscut că datorează atât Societăţii
Comerciale Euroins - S.A., cât şi Societăţii Comerciale Carpatica - S.A. prime
de asigurare încasate şi nedepuse.
Conform evidenţelor contabile la data de 30 iunie 2009
rezultă că brokerul are înregistrate prime de asigurare încasate şi nevirate
societăţilor de asigurare în valoare de 1.463.190,29 lei.
Rezultă astfel că brokerul de asigurare a încasat prime
de asigurare fără a le depune la societăţile de asigurare, fapta sus-menţionată
constituind contravenţie potrivit art. 63 alin. 1 lit. c) din Legea nr.
136/1995 privind asigurările şi reasigurările în România, cu modificările şi
completările ulterioare.
Din verificarea balanţelor lunare la data de 30 iunie
2009, a situaţiei privind imobilizările, precum şi a documentelor primare care
au stat la baza înregistrării acestora în contabilitate a rezultat că
societatea a fructificat parte din veniturile realizate din activitatea de
intermediere în bunuri mobiliare şi imobiliare, achiziţionând în leasing
„Drişcă mixer Vertigo", „Echipament construcţii maşină de tencuit mixer
plus small", echipamente specifice domeniului construcţiilor în valoare de
7.500 euro, 4 loturi de teren şi o cotă-parte indiviză dintr-un alt lot cu
destinaţia drum de servitute în comuna Berceni, judeţul Ilfov, în valoare de
1.329.659,85 lei. Pentru o parte din preţul de cumpărare al terenului,
societatea a contractat un credit în valoare de 1.277.000 lei de la Banca
Transilvania - Sucursala Lipscani.
Conform autorizaţiei de construire emise pe numele
societăţii şi procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor rezultă că
pe suprafeţele de teren achiziţionate au fost construite „6 locuinţe înşiruite
P+1, branşament electric, împrejmuire teren, utilităţi, garaj".
Societatea a prezentat Contractul de construcţii montaj
nr. 1 din 1 septembrie 2009 încheiat cu Societatea Comercială Eli Ideal
Construct - S.R.L., din care rezultă că plata se realizează la recepţia
lucrărilor, fără documentele de plată aferente achitării lucrărilor de construcţii
montaj aferente imobilelor construite.
De asemenea, societatea nu a furnizat documente din
care să rezulte că imobilele achiziţionate şi, respectiv, cele construite şi
recepţionate s-ar încadra în categoria imobilelor destinate activităţii proprii
sau închirierii.
Faţă de motivele de fapt şi de drept arătate, în scopul
apărării drepturilor asiguraţilor şi al promovării stabilităţii activităţii de
asigurare în România, Consiliul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor a
hotărât, în şedinţa din data de 1 septembrie 2009, sancţionarea Societăţii
Comerciale „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L, cu
interzicerea temporară a exercitării activităţii, de la data publicării
prezentei decizii în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi până la data
plăţii integrale a debitelor datorate de broker societăţilor de asigurare,
conform art. 39 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi
completările ulterioare, şi art. 63 alin. 2 lit. d) din Legea nr. 136/1995, cu
modificările şi completările ulterioare, precum şi stabilirea în sarcina
societăţii a unor obligaţii.
Drept care decide:
Art. 1. - Se sancţionează Societatea Comercială „Eli
Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L., cu sediul social în
municipiul Bucureşti, aleea Cricovul Sărat nr. 1, bl. 13, sc. D, ap. 49,
sectorul 4, J/40/11397/12.07.2006, CUI 18846992, RBK-378/11.12.2006, autorizată
să funcţioneze prin Decizia preşedintelui Comisiei de Supraveghere a
Asigurărilor nr. 114.434/2006, reprezentată în timpul controlului de domnul Dan
Burcă, administrator/conducător executiv, cu interzicerea temporară a
exercitării activităţii definite la art. 2 lit. C pct. 56 şi 57 din Legea nr.
32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu
modificările şi completările ulterioare, până la data plăţii integrale a
debitelor datorate de broker societăţilor de asigurare.
Art. 2. - (1) Pe toată perioada de interzicere a
activităţii de broker de asigurare prevăzută la art. 1, brokerului de asigurare
i se interzic desfăşurarea activităţii de negociere şi încheierea de noi
contracte de asigurare pentru persoanele fizice sau juridice, acordarea de
asistenţă pe durata derulării contractelor în curs sau în legătură cu
regularizarea daunelor, precum şi desfăşurarea oricăror operaţiuni specifice
brokerilor de asigurare, astfel cum sunt definite în Legea nr. 32/2000, cu
modificările şi completările ulterioare.
(2) Brokerul de asigurare are obligaţia să aducă la
cunoştinţa clienţilor săi interzicerea activităţii de asigurare, în termen de
cel mult 3 zile de la data primirii prezentei decizii, în vederea efectuării
plăţii ratelor scadente la contractele în curs de derulare direct la
asigurător, rămânând direct răspunzător pentru îndeplinirea obligaţiilor
asumate prin contractele în vigoare.
Art. 3. - Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker
de Asigurare Reasigurare" - S.R.L, are obligaţia ca în termen de 3 zile de
la data primirii prezentei decizii să restituie societăţilor de asigurare toate
documentele de asigurare aflate în gestiunea acesteia.
Art. 4. - In termen de 30 de zile de la data primirii
prezentei decizii, Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare
Reasigurare" - S.R.L, va transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor
balanţa analitică la data de 31 iulie 2009 care să reflecte corecţiile
efectuate pentru remedierea deficienţelor constatate şi înscrise la pct 1.4 şi
1.5 din Procesul-verbal nr. 272 din 24 august 2009.
Art. 5. - In termen de 30 de zile de la data publicării
prezentei decizii în Monitorul Oficial al României, Partea I, Societatea
Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L, are
obligaţia să achite toate debitele datorate societăţilor de asigurare.
Art. 6. - In termen de 24 de ore de la efectuarea
fiecărei plăţi, societatea are obligaţia de a transmite Comisiei de
Supraveghere a Asigurărilor documentele care atestă efectuarea plăţii.
Art. 7. - (1) Impotriva prezentei decizii Societatea
Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L, poate
face plângere la Curtea de Apel Bucureşti, în termen de 30 de zile de la
comunicarea acesteia, în conformitate cu prevederile art. 40 alin. (1) din
Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) Plângerea adresată Curţii de Apel Bucureşti nu
suspendă pe timpul soluţionării acesteia executarea măsurii sancţionatorii, în
conformitate cu prevederile art. 40 alin. (2) din Legea nr. 32/2000, cu
modificările şi completările ulterioare.
Art. 8. - Prezenta decizie se publică în Monitorul
Oficial al României, Partea I, conform prevederilor art. 9 din Legea nr.
32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor,
Angela Toncescu