ORDONANTA Nr. 66 din 24 august 1994
privind formarea si utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului
ACT EMIS DE: GUVERNUL ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 243 din 30 august 1994
In temeiul prevederilor art. 107 alin. (1) si (3) din Constitutia Romaniei
si ale art. 1 lit. d) din Legea nr. 72/1994 privind abilitarea Guvernului de a
emite ordonante,
Guvernul Romaniei emite urmatoarea ordonanta:
Art. 1
In scopul intaririi rolului finantelor publice si asigurarii unei
discipline bugetare ferme, institutiile publice care, in intelesul prezentei
ordonante, cuprind: autoritatea legislativa, institutia Presedintiei,
autoritatea judecatoreasca, alte autoritati publice, Guvernul, ministerele si
celelalte organe de specialitate ale administratiei publice centrale,
consiliile judetene si locale, precum si institutiile publice de subordonare
centrala si locala, indiferent de modul de finantare a activitatii acestora, au
obligatia sa efectueze operatiunile de incasari si plati prin trezoreria
generala a statului, care functioneaza potrivit prevederilor prezentei
ordonante.
Statul garanteaza efectuarea operatiunilor financiare prin trezoreria
proprie, in conditii de siguranta si in conformitate cu dispozitiile legale in
vigoare, precum si pastrarea integritatii disponibilitatilor banesti.
Art. 2
Trezoreria generala a statului cuprinde operatiuni de incasari si plati
care, dupa caz, privesc:
- veniturile si cheltuielile bugetului de stat, bugetului asigurarilor
sociale de stat, bugetelor locale;
- veniturile si cheltuielile bugetelor fondurilor speciale, care se
constituie si se utilizeaza potrivit reglementarilor in vigoare;
- veniturile si cheltuielile institutiilor publice care, potrivit
reglementarilor legale, se administreaza in regim extrabugetar;
- datoria publica interna si externa, inclusiv evidenta si plata
serviciului datoriei publice interne si externe;
- alte venituri si cheltuieli ale sectorului public reglementate prin
dispozitii legale, inclusiv drepturile de incasat si obligatiile de plata ale
statului la baza carora stau acorduri si conventii guvernamentale.
Art. 3
Contul general al trezoreriei statului functioneaza la Banca Nationala a
Romaniei, iar soldul activ al acestuia se formeaza din disponibilitatile
trezoreriei centrale din Ministerul Finantelor si din disponibilitatile
trezoreriilor din cadrul serviciilor publice descentralizate ale Ministerului
Finantelor.
In judetele, in municipiul Bucuresti si in sectorul agricol Ilfov in care
nu functioneaza inca trezorerii in cadrul serviciilor descentralizate ale
Ministerului Finantelor, institutiile publice efectueaza operatiunile de
incasari si plati prin contul trezoreriei statului deschis la Banca Nationala a
Romaniei, pe seama bancilor comerciale cu care Ministerul Finantelor incheie
conventii corespunzatoare.
Soldul contului general al trezoreriei statului se cuprinde in bilantul
Bancii Nationale a Romaniei.
Art. 4
Operatiunile de incasari si plati in trezoreria statului sunt evidentiate
potrivit planului de conturi stabilit de Ministerul Finantelor, care asigura
constituirea si utilizarea resurselor financiare publice in conformitate cu
dispozitiile legale.
Art. 5
Disponibilitatile aflate in contul general al trezoreriei statului pot fi
utilizate in urmatoarea ordine:
- acoperirea temporara a deficitului curent al bugetului de stat;
- acoperirea temporara a golurilor de casa, inregistrate de bugetele
locale;
- acoperirea temporara a deficitului curent al bugetului asigurarilor
sociale de stat si a deficitelor temporare ale bugetelor fondurilor speciale;
- efectuarea de plasamente financiare, pe termen scurt, prin Banca
Nationala a Romaniei - care actioneaza ca agent al statului;
- imprumuturi pe termen mediu si lung pentru finantarea si refinantarea
deficitelor anuale ale bugetului de stat, pe seama disponibilitatilor pe termen
mediu si lung din contravaloarea in lei a imprumuturilor externe.
Art. 6
Pentru disponibilitatile din contul general al trezoreriei statului pentru
care, potrivit reglementarilor legale in vigoare, exista obligatia bonificarii
de dobanzi, precum si pentru plasamentele financiare, pe termen scurt,
efectuate prin Banca Nationala a Romaniei care actioneaza ca agent al statului,
trezoreria statului plateste, respectiv incaseaza, dobanzile corespunzatoare.
In situatiile in care dobanzile datorate trezoreriei statului pentru sumele
avansate in scopul acoperirii deficitelor temporare ale bugetelor fondurilor
speciale nu se pot plati si compensa, pe baza de fundamentari corespunzatoare,
Guvernul poate aproba plata partiala sau totala a acestora, din prevederile
cuprinse in bugetul de stat pentru cheltuielile aferente dobanzilor la datoria
publica.
De asemenea, in contul general al trezoreriei statului se incaseaza
dobanzile pentru sumele utilizate temporar din trezorerie la acoperirea
deficitului bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de stat si al bugetelor
fondurilor speciale, precum si dobanzile la imprumuturile pe termen mediu si
lung acordate pentru finantarea si refinantarea deficitelor anuale ale
bugetului de stat.
Pentru acoperirea temporara a deficitelor bugetelor fondurilor speciale ori
ale altor bugete, la care reglementarile legale prevad obligatia bonificarii de
dobanzi la disponibilitati, dobanzile de incasat pentru sumele avansate
temporar din trezoreria statului se pot compensa cu dobanzile de platit din
trezoreria statului in perioada urmatoare la disponibilitatile bugetelor
respective.
Art. 7
Nivelul ratelor pentru dobanzile bonificate la disponibilitatile
depozitelor aflate in trezoreria statului, pentru care exista obligatia legala
de bonificare de dobanzi, precum si termenele si conditiile de plata a
dobanzilor se stabilesc prin conventii incheiate intre reprezentantii
Ministerului Finantelor si ai titularilor de depozite, desemnati de
institutiile respective.
Prin aceleasi conventii se stabilesc si nivelul ratelor pentru dobanzile
datorate trezoreriei statului la sumele temporar utilizate pentru acoperirea
deficitelor bugetelor fondurilor speciale sau ale altor bugete, precum si
termenele si conditiile de plata ori de compensare. In cazuri justificate,
Ministerul Finantelor poate conveni si aproba ca stingerea obligatiei de plata
a dobanzilor catre trezoreria statului - prin compensare - sa depaseasca anul
curent.
La stabilirea nivelurilor pentru ratele la dobanzile de incasat si de
platit la si din trezoreria generala a statului, Ministerul Finantelor are
obligatia de a se incadra in obiectivele politicii monetare a Guvernului si
Bancii Nationale a Romaniei.
Pentru neplata in termen a ratelor scadente la imprumuturile si avansurile
acordate prin trezoreria statului, a dobanzilor aferente acestora, se
calculeaza si se datoreaza majorari de intarziere, prevazute de dispozitiile
legale pentru neplata impozitelor si taxelor la bugetul de stat.
Art. 8
Pentru sumele avansate din trezoreria statului, pe baza de aprobari
anterioare prezentei ordonante, Ministerul Finantelor va urmari recuperarea
acestora si va propune Guvernului spre aprobare masuri de regularizare.
Art. 9
Periodic, Ministerul Finantelor intocmeste informari si/sau rapoarte in
legatura cu modul cum a fost executat contul general al trezoreriei statului,
pe care le prezinta Guvernului.
Art. 10
Ministerul Finantelor elaboreaza, administreaza si executa bugetul
trezoreriei statului.
Bugetul trezoreriei statului cuprinde atat la venituri, cat si la
cheltuieli, dobanzile, comisioanele si majorarile de intarziere incasate,
respectiv platite la si din trezoreria statului, pentru operatiunile care
decurg din imprumuturi, avansuri, plasamente, ori din pastrarea si
administrarea depozitelor in trezoreria statului.
In cheltuielile bugetului trezoreriei statului se prevad si comisioanele
datorate bancilor comerciale pentru operatiunile pe care acestea le executa in
contul trezoreriei statului; comisioanele care se platesc bancilor comerciale
pentru operatiunile pe care acestea le executa in contul trezoreriei statului
se negociaza intre reprezentantii Ministerului Finantelor si cei ai bancilor,
in care scop se incheie conventii bilaterale in care se prevad nivelul
comisionului, termenele de plata, precum si conditiile in care se pot modifica
conventiile respective.
Bugetul trezoreriei statului se intocmeste anual si se prezinta spre
aprobare Guvernului, o data cu propunerile pentru proiectul bugetului de stat.
Bugetul trezoreriei statului se poate modifica, de regula, semestrial si
ori de cate ori este necesar, de catre Guvern, la propunerea justificata a
Ministerului Finantelor, in functie de schimbarile intervenite in politica
monetara, cu deosebire in cea a dobanzilor, de modificarile care apar in
rulajele depozitelor care se pastreaza in trezoreria statului, fata de cele
avute in vedere la fundamentarea si aprobarea bugetului trezoreriei statului.
Cheltuielile totale aprobate prin bugetul trezoreriei statului reprezinta
limite maxime care nu pot fi depasite. Ministerul Finantelor poate aproba,
incepand cu semestrul II al fiecarui an, modificari intre pozitiile de
cheltuieli cuprinse ca detalii in bugetul trezoreriei statului, in functie de
modul cum evolueaza depozitele pentru care se bonifica dobanzi si de evolutia
nivelului ratei dobanzilor.
Art. 11
In termen de 60 de zile de la publicarea prezentei ordonante in Monitorul
Oficial al Romaniei, Ministerul Finantelor va elabora si transmite tuturor
institutiilor interesate instructiuni privind functionarea trezoreriei
statului.
PRIM-MINISTRU
NICOLAE VACAROIU
Contrasemneaza:
Ministru de stat,
ministrul finantelor,
Florin Georgescu