ORDIN Nr. 1059
din 7 aprilie 2008
privind aprobarea Normelor
metodologice pentru inregistrarea si raportarea datoriei publice
ACT EMIS DE:
MINISTERUL ECONOMIEI SI FINANTELOR
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 319 din 23 aprilie 2008
In temeiul prevederilor art. 11 alin. (4) din Hotărârea
Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului
Economiei şi Finanţelor, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale
pct. 12.2.2, 12.2.3 şi 12.2.5 din Normele metodologice de aplicare a Ordonanţei
de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobate prin
Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007,
având în vedere prevederile art. 12 alin. (2) din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, cu
modificările şi completările ulterioare,
ministrul economiei şi finanţelor emite următorul ordin:
Art. 1. - Se aprobă Normele metodologice pentru
înregistrarea şi raportarea datoriei publice, prevăzute în anexa care face
parte integrantă din prezentul ordin.
Art. 2. - Prevederile prezentului ordin intră în
vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Art. 3. - Pe data intrării în vigoare a prezentului
ordin se abrogă Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 619/2005 privind
aprobarea Normelor metodologice pentru înregistrarea şi raportarea datoriei publice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 7 iunie 2005, cu modificările şi completările
ulterioare.
Ministrul economiei şi finanţelor,
Varujan Vosganian
ANEXĂ
NORME METODOLOGICE
pentru înregistrarea si raportarea datoriei publice
CAPITOLUL I
Inregistrarea datoriei publice
1. In conformitate cu
prevederile art. 12 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind
datoria publică, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale pct. 12.2.1
din Normele metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007
privind datoria publică, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007,
Ministerul Economiei şi Finanţelor are obligaţia de a ţine Registrul datoriei
publice, în care sunt înscrise date privind datoria publică a României.
2. Registrul datoriei publice reprezintă baza de date
în format electronic, care evidenţiază situaţia datoriei publice în ordine
cronologică şi cuprinde informaţii privind datoria contractată direct utilizând
instrumentele datoriei publice guvernamentale şi locale, prevăzute la pct. 3.2
din normele metodologice aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 şi
la art. 62 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale,
cu modificările şi completările ulterioare, precum şi garanţiile acordate.
Registrul datoriei publice include date privind valoarea aferentă fiecărui
instrument de datorie publică contractat direct sau garantat, nivelul ratelor
dobânzilor, comisioanelor, precum şi alte informaţii.
Registrul datoriei publice are
următoarele componente, prevăzute în anexa nr. 1, după cum urmează:
a) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe,
care cuprinde:
a.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - legi speciale;
a.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - titluri de stat;
a.3) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - leasing financiar;
a.4) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - împrumuturi şi alte instrumente de datorie;
a.5) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - instrumente de cash management;
b) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
garantate, care cuprinde:
b.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
garantate - legi speciale;
b.2) Subregistrul datoriei
publice guvernamentale garantate - împrumuturi şi alte instrumente de datorie;
c) Subregistrul datoriei publice locale directe;
d) Subregistrul datoriei publice locale garantate.
3. Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe evidenţiază, din punct de vedere
informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale
statului provenind din finanţările rambursabile angajate de Guvern, în
conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu
modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, inclusiv
instrumentele pentru managementul lichidităţilor, finanţările rambursabile
contractate de autorităţile administraţiei publice centrale până la intrarea în
vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi
completările ulterioare, în nume propriu (cum ar fi prin leasing financiar sau
credite furnizor) sau în baza scrisorilor de confort. Finanţările rambursabile
contractate de stat şi subîmprumutate unităţilor administrativ-teritoriale sau,
după caz, operatorilor economici
ori serviciilor publice subordonate acestora se înregistrează în Subregistrul
datoriei publice guvernamentale directe.
4. Subregistrul datoriei publice guvernamentale
garantate evidenţiază, din punct de vedere
informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale
statului provenind din finanţările rambursabile garantate de Guvern, în
conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu
modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, exclusiv
finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice
centrale până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.
64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, în baza scrisorilor de
confort. Finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei
publice locale şi garantate de stat se înregistrează în Subregistrul datoriei
publice guvernamentale garantate.
5. Subregistrul datoriei publice locale directe evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine
cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţilor
administrativ-teritoriale provenind din finanţările rambursabile angajate
direct de către acestea, pe baze contractuale, în condiţiile Legii nr.
273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de
urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare.
6. Subregistrul datoriei publice locale garantate evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine
cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţilor
administrativ-teritoriale provenind din garantarea de către acestea, în
condiţiile Legii nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi
ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi
completările ulterioare, a împrumuturilor contractate de operatorii economici
ori de serviciile publice din subordinea respectivelor unităţi
administrativ-teritoriale, precum şi din avalizarea de către unităţile
administrativ-teritoriale a biletelor la ordin emise de operatorii economici
ori de serviciile publice din subordinea acestora.
7. Inregistrările în subregistrele datoriei publice
locale se efectuează în ordine cronologică, pe baza raportărilor transmise
Ministerului Economiei şi Finanţelor de autorităţile executive ale
administraţiei publice locale, în conformitate cu prevederile art. 62 alin.
(10) din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale
pct. 12.2.3 şi 13.3 din normele metodologice aprobate prin Hotărârea Guvernului
nr. 1.470/2007, precum şi ale prezentelor norme metodologice.
8. In Registrul datoriei publice se înregistrează
informaţii privind:
- valoarea finanţării rambursabile care formează
datorie publică;
- valuta de contract a finanţării rambursabile;
- denumirea creditorului/finanţatorului şi a
împrumutatului/ beneficiarului finanţării rambursabile, precum şi cea a
garantului, în cazul garanţiilor;
- numărul acordului sau contractului aferent
finanţării rambursabile, numărul acordului sau contractului de garantare, în
cazul garanţiilor, precum şi numărul acordului de subîmprumut/convenţiei de
garantare;
- nivelul ratelor dobânzilor şi al comisioanelor;
- perioada de graţie şi perioada de rambursare;
- alte informaţii considerate utile pentru
identificarea şi individualizarea finanţărilor rambursabile respective.
9. Registrele datoriei
publice locale, ţinute la nivel local
Potrivit prevederilor art. 62 alin. (5)-(8)
din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi
completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007,
cu modificările şi completările ulterioare, autorităţile executive ale
administraţiei publice locale au obligaţia de a înfiinţa sau, după caz, de a
menţine, pe suport hârtie şi/sau în format electronic, Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a
unităţii administrativ-teritoriale şi Registrul de evidenţă a garanţiilor
locale a unităţii administrativ-teritoriale, prevăzute în anexa nr. 8.
Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a
unităţii administrativ-teritoriale evidenţiază, din punct de vedere informativ,
în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţii
administrativ-teritoriale provenind din finanţările rambursabile angajate direct
de aceasta, pe baze contractuale, în condiţiile Legii nr. 273/2006, cu
modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a
Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare.
Registrul de evidenţă a
garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale evidenţiază, din punct
de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor
financiare ale unităţii administrativ-teritoriale provenind atât din garantarea
de către aceasta a împrumuturilor, cât şi din avalizarea biletelor la ordin,
contractate, respectiv emise de operatorii economici şi/sau de serviciile
publice din subordinea respectivei unităţi administrativ-teritoriale, în
condiţiile Legii nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi
ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi
completările ulterioare.
Registrele datoriei publice locale, ţinute la nivel
local, pe suport hârtie, se tipăresc în format A3 şi se leagă în registre de
200 de file. In aceste registre nu se admit ştersături, corecturi şi/sau
completări fără confirmarea prin numele şi prenumele în clar, precum şi prin
semnătura persoanei sau persoanelor care operează modificarea şi fără
precizarea datei la care s-au efectuat ştersătura, corectura şi/sau
completarea.
Persoana care va ţine Registrul de evidenţă a datoriei
publice locale a unităţii administrativ-teritoriale şi Registrul de evidenţă a
garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale se numeşte şi se
înlocuieşte, după caz, prin hotărâre a consiliului local al comunei, oraşului,
municipiului, sectorului municipiului Bucureşti, consiliului judeţean sau a
Consiliului General al Municipiului Bucureşti, după caz.
Pentru raportarea către Ministerul Economiei şi
Finanţelor a finanţărilor rambursabile angajate direct de unităţile
administrativ-teritoriale, fără garanţia statului, precum şi a garanţiilor
emise de acestea, cu autorizarea prealabilă a Comisiei de autorizare a
împrumuturilor locale, se întocmeşte Situaţia privind finanţarea rambursabilă
contractată direct, fără garanţia statului, sau garantată de unitatea
administrativ-teritorială, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3, pe baza
înregistrărilor efectuate de autorităţile executive ale administraţiei publice
locale în propriul Registru de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii
administrativ-teritoriale sau în Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a
unităţii administrativ-teritoriale, după caz.
10. In termen de 30 de zile de la publicarea prezentelor norme metodologice, ordonatorii principali de
credite vor raporta finanţările rambursabile contractate până la intrarea în
vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi
completările ulterioare, în nume propriu (cum ar fi prin leasing financiar sau
credite furnizor) ori în baza scrisorilor de confort, în vederea înregistrării
în Registrul datoriei publice, iar ulterior, lunar, vor raporta tranzacţiile în
contul acestor finanţări, potrivit cap. II.
CAPITOLUL II
Modalitatea de raportare a datoriei publice
1. Beneficiarii de finanţări
rambursabile care constituie datoria publică guvernamentală au obligaţia de a
transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor copii de pe fiecare document
primar care atestă contractarea/angajarea împrumutului sau orice act adiţional
la contractul de împrumut, dacă au fost aduse modificări la acesta, în termen
de 10 zile calendaristice de
la semnarea acestora. Aceste documente vor fi însoţite de formularul 1 „Raport
privind finanţările rambursabile primite" şi de formularul 1A „Scadenţarul estimativ al tragerilor şi
al plăţilor aferente finanţării rambursabile", prezentate în anexa nr. 2,
cu excepţia titlurilor de stat lansate de Ministerul Economiei şi Finanţelor,
pentru care înregistrarea se realizează de direcţia de specialitate din
minister. Modul de completare a formularelor este cel redat pe versoul fiecărei
file a formularelor.
2. Beneficiarii de finanţări rambursabile care
constituie datoria publică guvernamentală, în conformitate cu prevederile art.
2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi
completările ulterioare, vor raporta, până la data de 15 a lunii de raportare,
pe perioada de utilizare şi de rambursare a finanţării rambursabile, informaţii
privind datoria contractată/garantată pentru luna anterioară şi estimări
trageri/utilizări estimative pentru luna curentă şi cumulat pentru următoarele
3 luni, corespunzător formularului 2 „Situaţia finanţării rambursabile la data
de....", prezentat în anexa nr. 2. Acest formular se raportează şi în
cazul în care pentru fiecare tragere există câte o schemă de rambursare, cu
menţiunea că este aferent tragerii respective. Acest formular se transmite
Ministerului Economiei şi Finanţelor lunar, indiferent dacă în cursul lunii de
raportare au fost sau nu au fost efectuate trageri ori plăţi în contul
finanţării rambursabile. Modul de completare este cel redat pe versoul fiecărei
file a formularelor.
3. In completare la formularul 2 menţionat la pct. 2,
beneficiarii finanţărilor rambursabile, ordonatori de credite ai bugetului de
stat, bugetului asigurărilor sociale de stat şi bugetului asigurărilor pentru
şomaj, care constituie datoria publică guvernamentală în conformitate cu
prevederile art. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu
modificările şi completările ulterioare, vor raporta pe perioada de utilizare
şi de rambursare a finanţării rambursabile, până la data de 10 a lunii de
raportare, informaţii privind execuţia bugetară aferentă cheltuielilor din
credite interne şi externe pentru luna anterioară şi estimări pentru luna
curentă şi cumulat pentru următoarele 3 luni, corespunzător formularului 2 A
„Execuţie bugetară aferentă cheltuielilor cu intrările din credite interne şi
externe în luna.....şi
cumulat, precum şi cheltuieli estimative pentru perioada următoare".
4. Beneficiarii de împrumuturi contractate cu garanţia
statului sau contractate de Ministerul Economiei şi Finanţelor şi
subîmprumutate, a căror rambursare se efectuează de la bugetul de stat, au
obligaţia să transmită, în scris, Ministerului Economiei şi Finanţelor -
Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, în două zile lucrătoare
după efectuarea tragerilor din împrumut, respectiv a efectuării cheltuielilor
aferente acestora, următoarele informaţii:
a) beneficiarul;
b) anul contractării;
c) destinaţia creditului;
d) valoarea creditului;
e) data efectuării tragerii/plăţii;
f) tragerea/plata în valuta de contract;
g) echivalentul în lei la data înregistrării în contabilitate.
Pentru împrumuturile contractate de la instituţiile
financiare internaţionale se
raportează cheltuiala efectivă care se înregistrează/grevează bugetul de stat.
5. Incepând cu 1 ianuarie 2009, beneficiarii de
împrumuturi, ordonatori de credite ai bugetului de
stat, bugetului asigurărilor sociale de stat şi bugetului asigurărilor pentru
şomaj, care constituie datoria publică guvernamentală în conformitate cu
prevederile art. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu
modificările şi completările ulterioare, vor raporta, până la data de 10 a
lunii de raportare, pe perioada de utilizare a finanţării rambursabile, numai
informaţii privind execuţia bugetară aferentă cheltuielilor din credite interne
şi externe pentru luna
anterioară şi estimări pentru luna curentă şi cumulat pentru următoarele 3
luni, corespunzător formularului 2 A „Execuţia bugetară aferentă cheltuielilor
din credite interne şi
externe în luna.....şi cumulat, precum şi cheltuieli estimative pentru perioada următoare".
6. Incepând cu 1 ianuarie
2009, serviciul datoriei publice guvernamentale care se acoperă de la bugetul
de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat şi bugetul asigurărilor pentru
şomaj se înregistrează de direcţia de specialitate din Ministerul Economiei şi
Finanţelor, fără a mai fi necesară completarea formularelor 1, 1 Aşi 2.
7. Raportările finanţărilor rambursabile care
constituie datorie publică guvernamentală se vor efectua pentru fiecare
instrument de datorie (iar în cazul împrumuturilor, pe fiecare împrumut), cu
specificarea numărului atribuit în subregistrul datoriei respectiv. Formularele
vor fi completate în concordanţă cu prevederile acordului/contractului
finanţării rambursabile contractate direct sau garantate, acordului de împrumut
subsidiar/acordului de împrumut subsidiar şi de garanţie, acordului de
implementare, acordului subsidiar, după caz, încheiate, cu datele din evidenţa
contabilă proprie a beneficiarilor sau cu alte documente aprobate legal, care
se referă la împrumuturile care fac obiectul raportărilor.
8. In formularele 1, 1A şi 2, la rândul „Operatorul
economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale
raportoare" se va completa denumirea exactă şi completă a operatorului
economic ori a autorităţii administraţiei publice centrale sau locale,
semnatar/semnatară al/a acordului de împrumut subsidiar sau al/a convenţiei de
garantare, al/a acordului de implementare sau al/a acordului subsidiar.
9. Raportarea se face de către semnatarul acordului de
împrumut subsidiar sau al convenţiei de garantare, al acordului de implementare
sau al acordului subsidiar, chiar dacă acesta, la rândul lui, încheie
subcontracte cu alţi beneficiari finali ai finanţării rambursabile.
10. După contractarea sau garantarea finanţării
rambursabile de către unităţile administrativ-teritoriale, în termen de 10 zile
de la data intrării în vigoare a contractului respectiv, autorităţile executive
ale administraţiei publice locale au obligaţia de a transmite Ministerului
Economiei şi Finanţelor copii de pe fiecare document care atestă, după caz,
contractarea sau garantarea finanţării rambursabile, şi anume:
a) contractul/acordul aferent angajării directe a
finanţării rambursabile, însoţit de toate anexele la acesta;
b) contractul/acordul de garantare sau alte documente care atestă garantarea, doar în cazul garantării
împrumuturilor contractate de operatorii economici sau de serviciile publice
din subordinea unităţii administrativ-teritoriale;
c) actul/actele adiţional/adiţionale, dacă au fost
aduse modificări la contractul/contractele/acordul/acordurile prevăzute la lit.
a) şi b), cu respectarea clauzelor contractuale.
Autorităţile executive ale administraţiei publice
locale vor transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor, în copie, şi
înregistrarea documentelor menţionate în Registrul de evidenţă a datoriei
publice locale a unităţii administrativ-teritoriale sau în Registrul de
evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale, după caz.
In conformitate cu prevederile art. 62 alin. (10) din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi completările
ulterioare, şi cu pct. 12.2.3. din normele metodologice aprobate prin Hotărârea
Guvernului nr. 1.470/2007, pe perioada utilizării şi rambursării finanţării
contractate direct sau garantate, autorităţile executive ale administraţiei
publice locale vor transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor, lunar, până
la data de 15 a lunii, informaţii pentru luna anterioară prin formularul
„Situaţia privind finanţarea rambursabilă contractată direct, fără garanţia
statului, sau garantată de
unitatea administrativ-teritorială", ale cărui model şi mod de completare
sunt prezentate în anexa nr. 3.
Ministerul Economiei şi Finanţelor, prin direcţia de
specialitate, păstrează doar raportările lunare privind datoria publică locală
aferente anului curent şi pe cele aferente anului anterior celui de raportare,
transmise de autorităţile executive ale administraţiei publice. Raportările
lunare primite de Ministerul Economiei şi Finanţelor, datate de emitenţi
anterior perioadei menţionate, se distrug.
11. Nerespectarea obligaţiilor de raportare de către
beneficiarii finanţărilor rambursabile care constituie datorie publică
guvernamentală şi locală constituie contravenţie şi se sancţionează cu amenzile
prevăzute la art. 11 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.
64/2007, cu modificările şi completările ulterioare. Răspunderea pentru
realitatea, corectitudinea şi exactitatea datelor privind datoria publică
guvernamentală şi locală, care stau la baza înregistrărilor făcute de
Ministerul Economiei şi Finanţelor, revine furnizorilor de informaţii.
12. Se autorizează Agenţia Naţională de Administrare
Fiscală, prin aparatul propriu şi prin unităţile sale subordonate, să efectueze
controale periodice în baza sesizărilor transmise de direcţiile de specialitate
din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor, pentru verificarea
raportărilor transmise de beneficiarii finanţărilor rambursabile care
constituie datorie publică guvernamentală, să aplice contravenţiile şi să
încaseze amenzile menţionate mai sus, care se vor face venit la bugetul de
stat.
CAPITOLUL III
Structura Contului general al datoriei publice
1. In conformitate cu
prevederile pct. 3.1 lit. e) din normele metodologice de aplicare a Ordonanţei
de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările
ulterioare, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, Ministerul
Economiei şi Finanţelor întocmeşte anual Contul general al datoriei publice,
care se anexează la Contul general anual de execuţie al bugetului de stat.
Contul general al datoriei publice cuprinde Contul general al datoriei publice
guvernamentale şi Contul general al datoriei publice locale.
2. Contul general al datoriei publice guvernamentale
cuprinde Contul general al datoriei publice
guvernamentale directe şi Situaţia garanţiilor guvernamentale.
3. Contul general al datoriei publice guvernamentale
directe se întocmeşte în structura prevăzută în anexa nr. 4 şi cuprinde
obligaţiile financiare ale statului provenind din finanţările rambursabile
angajate de Guvern, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a
Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale
altor legi speciale, inclusiv sumele utilizate temporar din disponibilităţile
contului curent general al Trezoreriei Statului pentru finanţarea temporară a
deficitelor bugetare şi instrumentele pentru cash management, precum şi
finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice
centrale până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.
64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, cu garanţia statului sau
în baza scrisorilor de confort. Finanţările rambursabile contractate de stat şi
subîmprumutate unităţilor administrativ-teritoriale sau, după caz, operatorilor
economici ori serviciilor publice subordonate acestora se raportează în cadrul
Contului general al datoriei publice guvernamentale directe.
Contul general al datoriei publice guvernamentale
directe se raportează în următoarea structură: A. Certificate de trezorerie,
din care:
1. în valuta tranzacţiei;
2. în euro şi în lei
B. Obligaţiuni de stat, din care:
1. în valuta tranzacţiei;
2. în euro şi în lei
C. Leasing financiar, din care:
1. în valuta tranzacţiei;
2. în euro şi în lei
D. Instrumente de cash management (lei)
E. Alte finanţări rambursabile, din care:
1. împrumuturi din contul general al Trezoreriei
Statului pentru finanţarea temporară a deficitului bugetului de stat:
- în valuta tranzacţiei;
- în euro şi în lei;
2. împrumuturi aprobate pe bază
de legi speciale:
- în valuta tranzacţiei;
- în euro şi în lei;
3. împrumuturi contractate în numele statului de
Ministerul Economiei şi Finanţelor şi de Banca Naţională a României şi
administrate de Banca Naţională a României:
- în valuta tranzacţiei;
- în euro şi în lei;
4. împrumuturi derulate prin trezoreria centrală a
statului:
- în valuta tranzacţiei;
- în euro şi în lei;
5. alte finanţări rambursabile:
- în valuta tranzacţiei;
- în euro şi în lei
F. Total în valutele tranzacţiilor
G. Total în euro şi în lei
Datele din Contul general al datoriei publice
guvernamentale directe se completează astfel:
- coloana 1 se completează cu denumirea finanţărilor
rambursabile în cadrul fiecărei grupe, a actelor normative de aprobare, destinaţia
finanţărilor rambursabile, numărul de referinţă al finanţării rambursabile
(codul de identificare alocat de banca creditoare), precum şi cu denumirea
creditorului. Finanţările rambursabile se înscriu în ordinea cronologică din
cadrul grupelor prevăzute în anexă;
- în coloana 2 se înscrie perioada pentru care a fost
contractată finanţarea;
- în coloana 3 se înscrie valuta în care s-au efectuat
tranzacţiile;
- în coloana 4 se înscrie soldul înregistrat la
începutul anului în valuta tranzacţiei. Aceste date corespund cu soldul
finanţărilor raportate în Contul general al datoriei publice guvernamentale
directe din anul precedent celui de raportare;
- în coloana 5 se înscrie soldul finanţărilor
înregistrat la începutul anului, reevaluat în lei. Finanţările rambursabile în
valută vor fi reevaluate la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a
României, valabil în ultima zi a anului anterior celui de raportare. Aceste
date corespund cu soldul finanţărilor raportate în Contul general al datoriei
publice guvernamentale directe din anul precedent celui
de raportare;
- coloanele 6 şi 7 cuprind finanţările rambursabile
noi contractate de stat în exerciţiul financiar respectiv, precum şi
rambursările/refinanţările efectuate în cursul anului pentru care se raportează
execuţia;
- coloana 8 cuprinde soldul finanţărilor rambursabile
la finele anului de raportare, în valuta tranzacţiei, ca diferenţă între soldul
de la începutul anului (coloana 4) plus trageri (coloana 6) şi rambursările
aferente (coloana 7);
- coloana 9 cuprinde soldul
finanţărilor rambursabile la finele anului de raportare, reevaluat în lei.
Finanţările rambursabile în valută vor fi reevaluate la cursul valutar
comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de
raportare;
- total în valutele
tranzacţiilor se completează astfel:
• în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul finanţărilor
rambursabile, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolar
S.U.A., JPY, euro, lei etc;
• în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei, rezultat din adunarea datelor respective;
- total datorie în euro şi în lei se completează la
coloanele 4 şi 8 în euro, iar la coloanele 5 şi 9 în lei, astfel:
• totalul în euro se stabileşte astfel: valutele se
transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi
valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb
dintre valutele respective şi euro;
• totalul în lei se va calcula utilizându-se cursul
valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima
zi a anului de raportare.
4. Situaţia garanţiilor guvernamentale pentru creditele
interne şi externe cuprinde obligaţiile financiare ale statului provenind din
finanţările rambursabile garantate de Guvern, în conformitate cu prevederile
Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările si completările
ulterioare, sau ale altor legi speciale, exclusiv finanţările rambursabile
contractate de autorităţile administraţiei publice centrale cu garanţia statului
până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007,
cu modificările si completările ulterioare. Finanţările rambursabile
contractate de autorităţile administraţiei publice locale şi garantate de stat
se raportează în Situaţia garanţiilor guvernamentale.
Situaţia garanţiilor guvernamentale se întocmeşte în
structura prezentată în anexa nr. 5 şi cuprinde:
I. Garanţii guvernamentale
acordate în baza legilor speciale, care se
raportează în următoarea structură:
A. Garanţii emise în lei
B. Garanţii emise în valută
C. Total echivalent în lei.
Modalitatea de completare a acestei anexe este
următoarea:
- coloana 1 cuprinde actele normative în baza cărora au
fost emise garanţiile;
- coloana 2 se completează cu soldul garanţiilor emise
în lei şi în valută, precum şi cu echivalentul în lei al acestora, raportat la
finele anului precedent;
- coloana 3 se completează cu valoarea în lei sau în
valută, după caz, a garanţiilor acordate de stat în cursul anului de raportare;
- coloana 4 se completează cu ieşirile din cursul
anului de raportare, operate în contul garanţiilor emise în lei şi în valută şi
care sunt evidenţiate atât pe categorii în funcţie de modalitatea de stingere a
acestora, în coloanele 5 şi 6, cât şi pe plăţi efective în cazul execuţiei lor, în coloana 7;
- coloana 5 se completează cu valoarea garanţiilor
stinse prin anulare;
- coloana 6 se completează cu sumele reprezentând
valorile garantate prin scrisorile de garanţie emise şi care au fost supuse
executării în cursul anului;
- coloana 7 se completează cu
sumele plătite efectiv ca efect al execuţiei garanţiilor din coloana 6;
- coloana 8 cuprinde soldul garanţiilor la finele
anului de raportare, emise în lei şi în valută, precum şi echivalentul în lei
al acestora determinat pe baza cursului valutar comunicat de Banca Naţională a
României, valabil în ultima zi a anului de raportare.
II. Alte garanţii
guvernamentale, care se raportează în următoarea
structură:
A. Garanţii acordate pentru finanţări rambursabile
contractate de operatorii economici:
1. în valuta tranzacţiei;
2. în euro şi în lei
B. Garanţii acordate pentru finanţări rambursabile
contractate de autorităţile administraţiei publice locale:
1. în valuta tranzacţiei;
2. în euro şi în lei;
C. Total în valuta tranzacţiilor
D. Total în euro şi în lei.
Datele din această situaţie se completează astfel:
- coloana 1 se completează cu numărul garanţiei, în
ordinea acordării;
- coloana 2 se completează cu baza legală pentru
acordarea garanţiei, cu denumirea beneficiarului garanţiei şi a băncii sau
instituţiei creditoare;
- coloana 3 se completează cu termenul de valabilitate
a garanţiei;
- în coloana 4 se înscrie valuta de contract sau a
tranzacţiei;
- coloanele 5 şi 6 cuprind valoarea garanţiei emise în
valuta de contract şi, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se va calcula la
cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi
din perioada pentru care se face raportarea;
- coloanele 7 şi 8 cuprind soldul finanţării
rambursabile la începutul anului, în valuta tranzacţiilor şi, respectiv, în
lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului
precedent;
- în coloana 9 se înscriu tragerile efectiv primite în
cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;
- în coloana 10 se raportează rambursările de rate de
capital efectuate în cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;
- în coloana 11 se stabileşte soldul final în valuta
tranzacţiilor pentru fiecare instrument de datorie, ca diferenţă între soldul
de la începutul anului (coloana 7) plus tragerile efectuate (coloana 9) şi
rambursările de rate de capital (coloana 10);
- în coloana 12 se înscrie contravaloarea în lei a
soldului final, calculată la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a
României şi valabil în ultima zi din perioada pentru
care se face raportarea;
- în coloana 13 se completează suma în milioane lei
plătită de Ministerul Economiei şi Finanţelor, în calitate de garant, din
fondul de risc;
- totalul în valută se completează astfel:
- în coloanele 5, 7 şi 11 se înscrie soldul
finanţărilor rambursabile, totalizat pe feluri de valute, si anume: dolar
S.U.A., JPY, CAD, euro, lei etc;
- în coloanele 6, 8 şi 12 se înscrie totalul în lei
rezultat din adunarea datelor respective;
- totalul în euro şi în lei se completează în coloanele
5, 7 şi 11 în euro, iar în coloanele 6, 8 şi 12 în lei:
- totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu
excepţia dolarilor S.U.A., se transformă în dolari S.U.A. la cursul valutar
comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de
raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi
euro, excepţie făcând creditele pentru care creditorul a comunicat echivalentul
în euro la curs istoric;
- totalul în lei se calculează utilizându-se cursul
valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a
anului de raportare.
5. Modul de completare a Contului general al datoriei
publice guvernamentale
Contul general al datoriei publice guvernamentale se
completează pe baza datelor din contabilitatea generală a Trezoreriei Statului
pentru finanţările rambursabile care se gestionează de Ministerul Economiei şi
Finanţelor, cu datele raportate de Banca Naţională a României pentru
finanţările rambursabile contractate de aceasta în numele statului, şi pe baza
datelor raportate de ordonatorii principali de credite sau de către regii
autonome, societăţi comerciale şi autorităţi ale administraţiei publice locale, în calitate de beneficiari de
subîmprumuturi şi garanţii de stat.
Situaţia garanţiilor guvernamentale se completează pe
baza datelor din evidenţa proprie tehnico-operativă a Ministerului Economiei şi
Finanţelor, în ceea ce priveşte garanţiile guvernamentale.
Contul general al datoriei publice guvernamentale se
întocmeşte de direcţia de resort din cadrul Ministerului Economiei şi
Finanţelor împreună cu Banca Naţională a României.
Contul general al datoriei publice guvernamentale este
însoţit de un raport în care se analizează principalele probleme legate de
nivelul datoriei publice guvernamentale directe şi al serviciului datoriei
publice guvernamentale directe.
6. Contul general al datoriei publice locale cuprinde
Contul datoriei publice locale directe şi Situaţia garanţiilor locale pentru
finanţările rambursabile contractate direct de operatorii economici şi/sau de
serviciile publice din subordinea unităţilor administrativ-teritoriale.
7. Contul general al datoriei publice locale cuprinde
finanţările rambursabile contractate direct de unităţile
administrativ-teritoriale şi se întocmeşte în structura prevăzută în anexa nr.
6.
Datele din Contul general al datoriei publice locale se
completează astfel:
- coloana 1 se completează cu denumirea instrumentelor
de datorie publică contractate, în valutele tranzacţiilor, din care să rezulte
atât destinaţia finanţării rambursabile, cât şi denumirea finanţatorului.
Finanţările rambursabile se înscriu în ordine cronologică;
- în coloana 2 se înscrie perioada pentru care este
angajată finanţarea rambursabilă contractată;
- în coloana 3 se înscrie valuta
în care s-au efectuat tranzacţiile;
- coloanele 4 şi 5 cuprind soldul finanţării
rambursabile la începutul anului, în valuta tranzacţiilor şi, respectiv, în
lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului
precedent;
- în coloana 6 se înscriu
tragerile efectuate din finanţarea rambursabilă, în valuta tranzacţiilor;
- în coloana 7 se înscriu rambursările de capital din
finanţările angajate şi utilizate, în valuta tranzacţiilor;
- în coloana 8 se stabileşte soldul la sfârşitul anului
în valuta tranzacţiilor, pentru fiecare instrument de datorie publică locală,
ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 4) cu
tragerile (coloana 6) şi rambursările (coloana 7);
- în coloana 9 se înscrie contravaloarea în lei a soldului instrumentului de datorie publică locală la sfârşitul
anului, stabilită la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi
valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;
- lit. A „Titluri de valoare - obligaţiuni municipale", din care:
• în lei -în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei
rezultat din adunarea datelor respective;
- în valută - în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul
împrumuturilor obligatare, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi
anume: dolari S.U.A., euro etc;
- lit. B „Imprumuturi de la instituţii financiare şi de
credit", din care:
• în lei -în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei
rezultat din adunarea datelor respective;
• în valută - în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul
împrumuturilor, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume:
dolari S.U.A., euro etc;
- lit. C „Alte tipuri de finanţare", din care:
• în lei - în coloanele 5 şi 9
se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea datelor respective;
• în valută - în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul
finanţărilor rambursabile (credite furnizor, leasing financiar), totalizat pe
feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolari S.U.A., euro etc;
- lit. D „Total în valutele tranzacţiilor" se
completează astfel:
• în coloanele 4 şi 8 se
înscrie soldul finanţărilor rambursabile, totalizat pe feluri de valute ale
tranzacţiilor, şi anume: dolari S.U.A., euro etc;
• în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei
rezultat din adunarea datelor respective;
- lit. E „Total în euro şi în
lei" se completează la coloanele 4 şi 8 în euro, iar la coloanele 5 şi 9
în lei, astfel:
• totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu
excepţia euro, se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca
Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare,
reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro;
• totalul în lei se calculează utilizându-se cursul
valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională României şi valabil pentru ultima
zi a anului de raportare.
8. Situaţia garanţiilor locale include garanţiile
acordate de unităţile administrativ-teritoriale pentru împrumuturile
contractate direct de operatorii economici şi/sau de serviciile publice din
subordinea unităţilor administrativ-teritoriale, precum şi valoarea biletelor
la ordin emise de operatorii economici şi/sau de serviciile publice din
subordinea unităţilor administrativ-teritoriale şi avalizate de acestea.
Situaţia garanţiilor locale se întocmeşte în structura
prezentată în anexa nr. 7, astfel:
- coloana 1 se completează cu numărul garanţiei (pentru
împrumuturi contractate şi/sau biletele la ordin avalizate), în ordinea acordării,
cu denumirea beneficiarului garanţiei şi a finanţatorului;
- coloana 2 se completează cu termenul de valabilitate
a garanţiei;
- în coloana 3 se înscrie valuta de contract sau a
tranzacţiei;
- coloanele 4 şi 5 cuprind valoarea garanţiei emise în
valuta de contract şi, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se calculează la
cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi
din perioada pentru care se face raportarea;
- coloanele 6-11 se completează cu informaţii
referitoare la împrumut, astfel:
1. coloanele 6 şi 7 cuprind soldul împrumutului la
începutul anului, în valuta tranzacţiilor şi, respectiv, în lei. Aceste date
trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;
2. în coloana 8 se înscriu tragerile efectuate în
cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;
3. în coloana 9 se raportează rambursările de rate de
capital efectuate în cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;
4. în coloana 10 se stabileşte soldul împrumutului la
sfârşitul anului, în valuta tranzacţiilor, pentru fiecare împrumut, ca
diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 6) cu tragerile
efectuate (coloana 8) şi rambursările de rate de capital (coloana 9);
5. în coloana 11 se înscrie contravaloarea în lei a
soldului împrumutului la sfârşitul anului, calculată la cursul valutar
comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi din perioada
pentru care se face raportarea;
- lit. A „Total în valută" se completează astfel:
1. în coloanele 4, 6 şi 10 se înscrie valoarea
împrumuturilor, totalizată pe feluri de valute, şi anume: dolari S.U.A., euro
etc;
2. în coloanele 5, 7 şi 11 se înscrie totalul în lei
rezultat din adunarea valorilor respective;
- lit. B, „Totalul în euro şi în lei" se completează
în coloanele 4, 6 şi 10 în euro, iar în coloanele 5, 7 şi 11 în lei, astfel:
1. totalul în euro se stabileşte
astfel: valutele, cu excepţia euro, se transformă în euro la cursul valutar
comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de
raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi
euro, cu excepţia împrumuturilor pentru care împrumutătorul a comunicat
echivalentul în euro la curs istoric;
2. totalul în lei se calculează utilizându-se cursul
valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima
zi a anului de raportare.
9. Modul de completare a Contului general al datoriei
publice locale
Contul general al datoriei publice locale directe şi
Situaţia garanţiilor locale se completează pe baza datelor raportate lunar de
ordonatorii principali de credite (preşedinţi de consilii judeţene şi primari).
Contul general al datoriei publice locale se întocmeşte
de direcţia de specialitate din Ministerul Economiei şi Finanţelor.
Contul general al datoriei publice locale este însoţit
de un raport în care se analizează principalele probleme legate de nivelul datoriei publice locale directe.
10. Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezentele
norme metodologice.
ANEXA Nr. 1la normele metodologice
- model -
REGISTRUL DATORIEI PUBLICE
a) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe
a.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - legi speciale
|
Nr. crt.
|
Baza legală
|
Identificare împrumut
|
Valoarea nominală a împrumutului
|
Data emisiunii
|
Data scadenţei
|
Observaţii
|
|
lei
|
valută
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe - titluri de stat
|
Nr. crt.
|
Identificarea împrumutului
|
Valoarea
împrumutului
(lei)
|
Data emisiunii împrumutului*)
|
Data scadenţei împrumutului**)
|
Nivelul
dobânzii
(%)
|
Nr. de zile
până la
scadenţă
|
Curs istoric
|
Valoarea
nominală a
împrumutului
|
Observaţii
|
*) Pentru certificatele de trezorerie vândute prin
reţeaua Trezoreriei Statului se va completa perioada de vânzare.
**) Pentru certificatele de trezorerie vândute prin
reţeaua Trezoreriei Statului se va completa perioada de scadenţă.
a.3) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe-leasing financiar
|
Nr. crt.
|
Data/Act
normativ/
Act adiţional
|
Denumire
creditor
Număr contract
Data
|
Denumire împrumutat
|
Obiectul,
scopul
finanţării
|
Suma
- lei -
|
Valuta de contract
|
Nivelul dobânzii,
comisioanelor
şi alte costuri
|
Perioada de graţie/ Perioada de
rambursare
|
Observaţii
|
a.4) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe-împrumuturi şi alte instrumente de datorie
|
Nr crt
|
Data
semnării
contractului
|
Denumirea şi scopul finanţării
|
Denumirea
creditorului/ finanţatorului
|
Nr. de ordine
şi data
contractării
finanţării
|
Denumirea împrumutatului
|
Valoarea finanţării (valuta de
contract)
|
Nivelul
dobânzii,
comisioanelor
şi alte costuri
|
Perioada de graţie si perioada de
rambursare
|
Numărul şi data
acordului de împrumut
subsidiar
|
Numărul şi data actelor
adiţionale la acorduri
|
Observaţii
|
a.5) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
directe-instrumente de cash management
|
Nr. crt.
|
Nr. şi data convenţiei
|
Denumirea instituţiei de credit
|
Valoarea
depozitului
(lei)
|
Nivelul
dobânzii
(%)
|
Perioada de rambursare
|
Observaţii
|
b) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
garantate
b.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
garantate - legi speciale
|
Nr. crt.
|
Nr. act adiţional, data/
Nr. scrisoare de garanţie,
data/poziţia în cadrul scrisorii
|
Legea specială, data
|
Valoare
|
Tip valută
|
Termen de valabilitate/ explicaţii
|
Observaţii
|
|
Lei
|
Valută
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale
garantate - împrumuturi şi alte instrumente de datorie
|
Nr. crt.
|
Data semnării finanţării
|
Denumirea şi scopul finanţării
|
Nr.de ordine şi data emiterii garanţiei/ Baza legală
|
Denumirea garantatului
|
Denumirea creditorului
|
Suma garantată (valută de contract)
|
Nivelul
dobânzii,
comisioanelor
şi alte
costuri
|
Perioada de graţie si perioada de
rambursare
|
Numărul şi data
convenţiei de
garantare
|
Numărul
şi data
actelor
adiţionale
la acorduri
|
Observaţii
|
c) Subregistrul datoriei publice locale directe
|
Nr. crt.
|
Nr. şi dată
semnare
contract/ acord
finanţare
|
Denumire
şi scop
finanţare
|
Denumire finanţator
|
Denumire
împrumutat/
beneficiar
|
Valoare finanţare Valuta de
contract
|
Nivel dobânzi,
comisioane
şi alte costuri
|
Perioada
de graţie
şi perioada
de rambursare
|
Nr. şi dată act adiţional la contract/
acord finanţare
|
Observaţii
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
d) Subregistrul datoriei publice locale garantate
|
Nr. crt.
|
Nr. şi dată semnare contract/
acord finanţare
|
Nr. şi dată semnare contract/
acord garantare
|
Denumire şi scop
finanţare
|
Denumire finanţator
|
Unitate
administrativ-
teritorială
garantă
|
Denumire garantat
|
Valoare finanţare garantată Valuta
de
contract
|
Nivel dobânzi, comisioane şi alte
costuri
|
Perioada de graţie
şi
perioada de
rambursare
|
Nr. şi dată act adiţional la
contract/
acord finanţare
|
Nr. şi
dată act adiţional la contract/
acord garantare
|
Observaţii
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
ANEXA Nr. 2 la normele metodologice
- model -
FORMULARUL 1
RAPORT
privind finanţările rambursabile primite
(date generale aferente finanţării rambursabile)
Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei
publice centrale sau locale
raportoare.....................................................................................
Descrierea finanţării rambursabile
...............................................................................................................................................................................
Nr. de referinţă al finanţării rambursabile
.....................................................................................................................................................................
Creditor/Finanţator.........................................................Ţara.....................................................................................................................................
Data semnării
.............................................................................................................................................................................................................
Data intrării în vigoare....................... Data estimativă a ultimei trageri .........................................................................................................................
Suma finanţării rambursabile
.......................................................................................................................................................................................
Valuta de contract
.....................................................................................................................................................................................................
Obiectul finanţării rambursabile
..................................................................................................................................................................................
Denumirea operatorului economic imprumutat/Autoritatea
administraţiei publice locale imprumutată/CUI (în cazul în care este altul decât cel care raportează) ............................................................................................................................................................................................................................
Sectorul economic al beneficiarului
finanţării................................................................................................................................................................
Acordul de împrumut
subsidiar/Acordul de împrumut subsidiar şi garanţie - nr............../data
Pentru garanţiile acordate de Guvernul României se
completează:
Numărul garanţiei
.......................................................................................................................................................................................................
Data emiterii garanţiei
.................................................................................................................................................................................................
Banca administrator al finanţării rambursabile
.............................................................................................................................................................
Convenţia de garantare
nr....................../...................................................................................................................................................................
Durata finanţării
rambursabile.......................................................................................................................................................................,
din care:
perioada de graţie
......................................................................................................................................................................................................
perioada de rambursare
.............................................................................................................................................................................................
I. Rambursare:
- tip (rate egale, rate inegale, într-o singură rată);
- moneda;
- periodicitate (trimestrial, semianual, anual,
neregulat etc.);
- locul plăţii;
- datele de plată.
II. Dobânda percepută:
- tip (variabilă sau fixă);
- rata aplicabilă sau procentul;
- marja aplicabilă;
- nr. de zile luate în calcul (efectiv sau 30/360 sau
365 de zile);
- periodicitate (lunar, trimestrial, semianual);
- data şi locul de stabilire (pentru dobânda variabilă
- cu X zile înainte de
scadenţă etc);
- datele de plată;
- convenţia aplicabilă privind ziua lucrătoare pentru
efectuarea plăţii (anterioară/următoare etc).
III. Comisioane aferente împrumutului:
- tip (iniţial, de angajament, de management, de risc,
de amânare, de anulare, de suspendare, de plată anticipată etc);
- comisionul la fondul de risc;
- procent sau suma absolută;
- nr. de zile luate în calcul (efectiv sau 30/360 sau
365 de zile);
- periodicitate (unic - precizându-se, după caz, datele
exacte de plată, lunar, trimestrial, semianual etc);
- baza la care se aplică (total împrumut, valoare
tranşă etc).
IV. Penalizări percepute de
finanţator pentru neachitarea la scadenţă a serviciului datoriei publice sau a
altor obligaţii asumate în cadrul împrumutului (tip, procent, bază de calcul, mod de calcul etc).
Pentru creditele furnizor sau oriunde este cazul se
completează în plus cu: numele asigurătorului (agenţia de credit de export)
tranzacţiei din partea creditorului, prima de asigurare percepută, locul
plăţii.
Numele persoanei care poate fi
contactată pentru informaţii ulterioare:
Numele.................................Funcţia..........................
Adresa..................................Telefon..........................
Fax.......................................Telex............................
Data....................
Semnătura
Numele...........................................................................
Funcţia............................................................................
Adresa ............................................................................
Telefon............................................................................
Fax.................................................................................
Anexe: - Contractul de împrumut/credit;
- (Formularul 1A „Scadenţarul
estimativ al tragerilor şi al plăţilor aferente finanţării rambursabile")
Modul de completare a formularului 1
1. Formularul 1 se întocmeşte şi se raportează în
termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului şi ori de câte ori
apar modificări în ceea ce priveşte datele menţionate, împreună cu următoarele
anexe:
- Contractul de împrumut/credit;
- Scadenţarul estimativ al plăţilor de dobânzi şi
comisioane;
- Scadenţarul estimativ al tragerilor şi al plăţilor de
capital;
- actele adiţionale.
2. „Operatorul economic raportor/Autoritatea
administraţiei publice centrale sau locale raportoare": se înscrie
denumirea completă a operatorului/a autorităţii administraţiei publice centrale
sau locale care raportează finanţarea rambursabilă.
3. „Descrierea finanţării rambursabile": se
înscriu informaţii referitoare la tipul instrumentului de datorie, denumirea
finanţării din acordul de finanţare, inclusiv destinaţia acesteia.
4. „Nr. finanţării
rambursabile": se înscrie codul de identificare al împrumutului alocat de
banca creditoare.
5. „Creditor/Finanţator": se înscrie denumirea
sau numele creditorului/finanţatorului. Dacă este un grup de bănci, se indică
numele băncii conducătoare (principale).
„Ţara": se înscrie denumirea ţării în care este
localizat creditorul. Se înscrie ţara de reşedinţă, şi nu cea de origine a
creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mult de un creditor localizat în ţări
diferite se menţionează cuvântul „multiple". In cazul unui organism
financiar internaţional nu trebuie menţionată ţara în care îşi are sediul
general, ci doar numele organismului.
6. „Data semnării": se înscrie data la care a
fost semnat acordul de finanţare.
7. „Imprumutat/Debitor/CUI": se înscrie denumirea beneficiarului finanţării rambursabile, care semnează
acordul/contractul de finanţare în cazul finanţărilor garantate de stat sau
acordul de împrumut subsidiar în cazul finanţărilor rambursabile contractate de
stat şi subîmprumutate şi asigură derularea finanţării rambursabile, precum şi
codul unic de înregistrare.
8. „Data intrării în vigoare": se înscrie data
intrării în vigoare a acordului de finanţare, comunicată de banca finanţatoare.
9. „Data estimativă a ultimei trageri": se va
înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de finanţare.
10. „Suma finanţării rambursabile": se completează
suma exactă, la nivel de unităţi şi de zecimale, aşa cum este prevăzută în
acordul de finanţare.
11. „Valuta de contract": se înscrie valuta în care se va acorda finanţarea rambursabilă, prevăzută în
acordul de finanţare.
12. „Denumirea operatorului economic împrumutat":
se înscrie denumirea beneficiarului finanţării rambursabile.
13. „Sectorul economic al beneficiarului
finanţării": se indică sectorul din economie căruia îi este destinată
finanţarea şi scopul acesteia.
14. „Banca română administrator al finanţării
rambursabile": se înscrie denumirea băncii române prin care se va derula
finanţarea rambursabilă.
15. „Acordul de împrumut subsidiar/Acordul
de împrumut subsidiar şi garantare/Convenţia de garantare": se înscriu
numărul şi data contractului/convenţiei încheiat/încheiate între beneficiarul
finanţării şi garant.
16. „Durata finanţării rambursabile": se înscrie
perioada pentru care este acordată finanţarea, în cadrul căruia se specifică
atât perioada de graţie, cât şi perioada de rambursare.
17. „Rambursare": se indică condiţiile de
rambursare prevăzute în acordul de finanţare, indiferent de denumirea acestuia,
şi în plus se anexează graficul de rambursare stabilit cu finanţatorul.
18. „Dobânda": se indică datele aferente dobânzii
percepute, astfel cum sunt prevăzute în acordul de finanţare, indiferent de
denumirea acestuia.
19. „Comision": se indică comisoanele percepute
conform termenilor prevăzuţi în acordul de finanţare, indiferent de denumirea
acestuia.
20. „Numărul garanţiei": se înscrie numărul din
Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate.
21. „Data emiterii garanţiei": se înscrie data
înregistrată în Subregistrul datoriei publice
guvernamentale garantate.
22. „Numele persoanei care poate fi contactată pentru
informaţii ulterioare": se înscriu numele persoanei care face raportarea,
funcţia acesteia, adresa, telefonul, faxul, telexul, data completării
formularului, precum şi semnătura raportorului, iar la primire, numele
persoanei din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor care asigură ţinerea
evidenţei finanţării rambursabile, funcţia acesteia, adresa, telefonul, faxul.
La prezentarea formularului completat la Ministerul Economiei şi Finanţelor se
înscriu de către acesta data primirii şi numărul finanţării rambursabile
atribuit prin Subregistrul datoriei publice guvernamentale.
FORMULARUL 1A
SCADENŢARUL ESTIMATIV
al tragerilor şi al plăţilor aferente finanţării
rambursabile
Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei
publice centrale sau locale raportoare
....................................................................................
Denumirea finanţării rambursabile
...............................................................................................................................................................................
Numărul de referinţă al finanţării rambursabile .............................................................................................................................................................
Creditor/Finanţator.....................................................Ţara.........................................................................................................................................
Data semnării
.............................................................................................................................................................................................................
Data estimativă a ultimei trageri
..................................................................................................................................................................................
Suma finanţării (în valuta de contract)
.........................................................................................................................................................................
1. Trageri stabilite conform acordului de finanţare sau
estimate de operatorul economic raportor, după caz
a) [ ] pentru întreaga sumă a creditului există o
singură schemă de amortizare;
b) [ ] pentru fiecare tragere există câte o schemă de
amortizare.
Graficul estimativ al tragerilor:
|
Tragere
|
Data
|
Valoare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
2. Rate de capital, astfel cum sunt stabilite :
Atenţie! Sumele se completează exact (la nivel de
unităţi şi de zecimale).
a) Graficul de amortizare:
|
Rata de capital
|
Data
|
Valoare
|
% din valoarea împrumutului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
Modul de completare a formularului 1A
Formularul 1A se întocmeşte şi
se raportează în termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului şi
ori de câte ori apar modificări în ceea ce priveşte informaţiile prevăzute în
acesta.
„Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare": se înscrie
denumirea completă a operatorului economic/a autorităţii administraţiei publice
centrale sau locale care raportează finanţarea rambursabilă.
„Denumirea finanţării rambursabile": se
completează cu informaţii referitoare la tipul instrumentului de datorie,
denumirea finanţării din acordul de finanţare, inclusiv destinaţia acesteia.
„Numărul de referinţă al finanţării rambursabile":
se înscrie codul de identificare al împrumutului, alocat de banca creditoare.
„Creditor/Finanţator": se înscrie denumirea sau
numele creditorului/finanţatorului.
Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii
conducătoare (principale).
„Ţara": se înscrie denumirea ţării în care este
localizat creditorul. Se înscrie ţara de reşedinţă, şi nu cea de origine a
creditorului. Pentru finanţările cu mai mult de un creditor localizat în ţări
diferite se menţionează cuvântul „multiple". In cazul unui organism
financiar internaţional nu trebuie menţionată ţara în care îşi are sediul general, ci doar numele organismului.
„Data semnării": se înscrie data la care a fost
semnat acordul de finanţare.
„Data estimativă a ultimei trageri": se înscrie
data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de finanţare.
„Suma finanţării (în valuta de contract)": se
completează suma exactă, la nivel de unităţi şi de zecimale, aşa cum este
prevăzută în acordul de finanţare.
„Trageri": se va bifa una dintre cele doua
variante: a) sau b).
FORMULARUL 2
SITUAŢIA
finanţării rambursabile la data de..........................
Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei
publice centrale sau locale raportoare
....................................................................................
Creditor/Finanţator....................................................Ţara..........................................................................................................................................
Denumire finanţare......................................................................................................................................................................................................
Nr. de referinţă al finanţării/nr. scrisorii de
garanţie.......................................................................................................................................................
Data semnării..............................................................................................................................................................................................................
Data estimativă a ultimei
trageri...................................................................................................................................................................................
Suma finanţării rambursabile (în valuta de
contract)......................................................................................................................................................
Aferent finanţării rambursabile...........sau tragerii
în valoare de..............din data............................................................................................................
Datele calendaristice şi sumele
tranzacţiilor efectuate în perioada de raportare..............................................................................................................
Atenţie! Sumele se completează exact (la nivel de
unităţi şi de zecimale).
a) Trageri/Utilizări efective:
|
Tragere
|
Plăţi către contractanţi
|
|
Data
|
Suma trasă
(valuta de contract)
|
Data plăţii
|
Plata efectivă în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
Total cumulat
|
|
b) Trageri/Utilizări estimative
pentru perioada următoare perioadei de raportare până la data limită de
tragere:
|
Tragere estimată
|
Plăţi estimative către contractanţi
|
|
Perioada
|
Suma trasă
(valuta de contract)
|
Data plăţii
|
Plata în lei
|
|
Pentru luna următoare (lunii pentru care
se face raportarea)
|
|
|
|
|
Pentru următoarele 3 luni cumulat
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
Total cumulat
|
|
c) Plăţi efectuate la scadenţă:
|
Rate de capital
|
Data
scadenţei
|
Valoare
|
% din valoarea finanţării
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
|
|
|
Plăţi de dobânzi şi comisioane
|
Suma la care se aplică
|
% care se aplică
|
Interval
|
Data scadenţei
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
|
Dobânda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat dobânzi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comision de angajament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat comision de angajament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte comisioane
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total alte comisioane
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total general
|
|
|
|
|
|
d) Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate:
|
Rate de capital
|
Data scadenţei
|
Valoare
|
% din valoarea finanţării
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
|
|
|
Plăţi de dobânzi şi comisioane
|
Suma datorată
|
Data scadenţei
|
Suma neplătită
(în valuta de contract)
|
|
Dobânda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total dobânzi cumulate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comision de angajament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total comision de angajament cumulat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte comisioane
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total alte comisioane
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total general cumulat
|
|
|
|
e) Plăţi de arierate:
Rate de capital/Dobânzi/Comisioane
|
Rate de capital
|
Suma datorată
|
Data scadenţei
|
Data plăţii arieratei
|
Suma
plătită
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
|
|
|
|
Plăţi de dobânzi şi comisioane
|
Suma datorată
|
Data scadenţei
|
Data plăţii arieratei
|
Suma plătită
|
|
Dobânda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total dobânzi cumulate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comision de angajament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total comision de angajament cumulat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte comisioane
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total alte comisioane
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total general cumulat
|
|
|
|
|
f) Comisionul de risc pentru împrumuturi cu garanţia
statului/subîmprumuturi:
Sold la începutul perioadei de
raportare........................
Plăţi în perioada de
raportare..............................
Sold la sfârşitul perioadei de
raportare........................
Modul de completare a formularului 2
Formularul 2 se întocmeşte şi se raportează lunar în
termen de 15 zile de la închiderea lunii de raportare. Dacă este specific unei anumite trageri, se va specifica tragerea în valoare
de.................din data..................Pentru lunile în care nu au fost efectuate trageri şi/sau plăţi se vor raporta tragerile şi/sau
plăţile efectuate până la închiderea lunii de
raportare.
„Operatorul economic raportor/Autoritatea
administraţiei publice centrale sau locale raportoare": se înscrie
denumirea completă a operatorului economic/a autorităţii administraţiei publice
locale care raportează finanţarea.
„Denumire finanţare": se înscrie denumirea
finanţării din acordul de finanţare.
„Nr. de referinţă al finanţării/nr. scrisorii de
garanţie": se înscrie codul de identificare al finanţării alocat de banca
creditoare/nr. scrisorii de garanţie alocat de Ministerul Economiei şi
Finanţelor.
„Creditor/Finanţator": se înscrie denumirea sau
numele creditorului/finanţatorului. Dacă este un grup de bănci, se indică
numele băncii conducătoare (principale).
„Ţara": pentru împrumuturile externe se înscrie
denumirea ţării în care este localizat creditorul. Se înscrie ţara de
reşedinţă, şi nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu
mai mult de un creditor localizat în ţări diferite se menţionează cuvântul
„multiple". In cazul unui organism financiar internaţional nu trebuie
menţionată ţara în care îşi are sediul general, ci doar numele organismului.
„Data semnării": se înscrie data la care a fost
semnat acordul de finanţare.
„Data estimativă a ultimei trageri": se înscrie
data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de finanţare.
„Suma finanţării (în valuta de contract)": se
completează suma exactă, la nivel de unităţi şi de zecimale, aşa cum este prevăzută
în acordul de finanţare.
a) „Trageri/Utilizări": se completează data şi
suma exactă pentru fiecare tragere efectuată în luna pentru care se face
raportarea, precum şi valoarea cumulată a tragerilor efectuate de la intrarea
în vigoare a finanţării. Utilizările se completează în cazul creditelor care se
rambursează de la bugetul de stat, cu sumele în lei plătite efectiv din sumele
trase către contractanţii angajaţi pentru realizarea proiectului finanţat din
finanţarea rambursabilă respectivă; data utilizării se va considera data plăţii
efective către contractant, dovedită cu ordin de plată.
b) „Trageri estimative":
se completează pe bază de estimări în funcţie de stadiul derulării proiectului.
c) „Plăţi efectuate la scadenţă": se completează
data şi suma exactă a plăţii pentru fiecare rată de capital, dobândă sau
comision plătit în luna pentru care se face raportarea, precum şi total plăţi
la scadenţă efectuate de la intrarea în vigoare a finanţării.
d) „Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate": se
completează cu data şi suma exactă scadentă şi neplătită în contul ratelor de
capital, dobânzilor sau al comisioanelor în luna pentru care se face
raportarea, precum şi total plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate de la
intrarea în vigoare a finanţării.
e) „Plăţi de arierate": se completează în cazul în
care una dintre plăţile raportate într-o lună anterioară este efectuată în luna
pentru care se face raportarea, precum şi total plăţi de arierate efectuate de
la intrarea în vigoare a finanţării şi total plăţi (la scadenţă şi de arierate)
efectuate de la intrarea în vigoare a finanţării.
f) „Comisionul de risc pentru
finanţări rambursabile cu garanţia statului/subîmprumuturi": datele
solicitate se referă la comisionul de risc prevăzut să fie plătit în convenţia de
garanţie/acordul de împrumut subsidiar/acordul de împrumut subsidiar şi
garanţie încheiată/încheiat între Ministerul Economiei şi Finanţelor şi
beneficiarul finanţării.
FORMULARUL 2A
Ordonator principal de credite
Unitatea de management al proiectului/Direcţia credite
externe
Proiect/imprumut
EXECUŢIE BUGETARĂ
aferentă cheltuielilor cu intrările din credite
interne şi externe în luna.......şi cumulat, precum şi cheltuieli estimative pentru perioada următoare
|
Capitol
|
Subcapitol
|
Paragraf
|
Grupa/
Titlu
|
Articol
|
Alineat
|
Denumire
indicator
|
Plan
conform
programu-lui
|
Cheltuieli
pe luna
|
Cheltuieli
cumulate de la începutul anului până la
|
Cheltuieli
estimative pentru luna următoare
|
Cheltuieli
estimative pentru
următoarele
3 luni
|
Disponi
bil până la sfârşitul
anului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
Plăţi
efective valută
|
Plăţi
efective lei
|
Plăţi
efective valută
|
Plăţi
efective lei
|
Plăţi
efective valută
|
Plăţi
efective lei
|
Plăţi
efective valută
|
Plăţi
efective lei
|
|
|
A
|
B
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5006
|
|
|
|
|
|
CREDITE EXTERNE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
|
CHELTUIELI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
TITLUL I - CHELTUIELI DE PERSONAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
TITLUL II - BUNURI Şl SERVICII
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55
|
|
|
TITLUL VII-ALTE TRANSFERURI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57
|
|
|
TITLUL VIII - ASISTENŢĂ SOCIALĂ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70
|
|
|
CHELTUIELI DE CAPITAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71
|
|
|
TITLUL X -ACTIVE NEFINANCIARE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitol.......
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
|
CHELTUIELI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
TITLUL I - CHELTUIELI DE PERSONAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
Cheltuieli salariate în bani
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
Salarii de bază
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
Indemnizaţii de delegare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03
|
|
Contribuţii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
Contribuţii de asigurări sociale de stat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
Contribuţii de asigurări de şomaj
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03
|
Contribuţii de asigurări sociale de
sănătate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
04
|
Contribuţii de asigurări pentru
accidente de muncă şi boli profesionale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
06
|
Contribuţii pentru concedii şi
indemnizaţii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07
|
Contribuţii la Fondul de garantare a
creanţelor salariale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
TITLUL II - BUNURI Şl SERVICII
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
Bunuri şi servicii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
Furnituri de birou
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
Materiale pentru curăţenie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03
|
Incălzit, iluminat şi forţa motrică
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
04
|
Apă, canal şi salubritate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
05
|
Carburanţi şi lubrifianţi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
06
|
Piese de schimb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08
|
Poştă, telecomunicaţii, radio, tv,
internet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
Alte bunuri şi servicii pentru
intreţinere şi funcţionare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
|
Reparaţii curente
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
05
|
|
Bunuri de natura obiectelor de inventar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
Alte obiecte de inventar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
06
|
|
Deplasări, detaşări, transferări
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
Deplasări interne, detaşări, transferări
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
Deplasări în străinătate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
|
Cărţi, publicaţii şi materiale
documentare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
|
Consultanţă şi expertiză
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
|
Pregătire profesională
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
|
Studii şi cercetări
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
|
Comisioane şi alte costuri aferente
împrumuturilor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
Comisioane şi alte costuri aferente
împrumuturilor externe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
|
Alte cheltuieli
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
Alte cheltuieli cu bunuri şi servicii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55
|
|
|
TITLUL VII - ALTE TRANSFERURI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
A. Transferuri interne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03
|
Programe cu finanţare rambursabilă
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57
|
|
|
TITLUL VIII - ASISTENŢĂ SOCIALĂ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
Asigurări sociale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
|
Ajutoare sociale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
Ajutoare sociale în numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70
|
|
|
CHELTUIELI DE CAPITAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71
|
|
|
TITLUL X -ACTIVE NEFINANCIARE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01
|
|
Active fixe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
Maşini, echipamente şi mijloace de
transport
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03
|
Mobilier, aparatură birotică şi alte
active corporale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
Alte active fixe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: cheltuieli estimative la nivel de capitole,
titluri, articole şi alineate.
ANEXA Nr. 3 la normele metodologice
- model -
SITUAŢIA
privind finanţarea rambursabilă contractată direct,
fără garanţia statului, sau garantată de unitatea administrativ-teritorială
1. Nr. şi dată semnare contract/acord: .......................................................................................................................................................................
2. Dată intrare în vigoare:
..........................................................................................................................................................................................
3. Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la
contract/acord:
........................................................................................................................................
4. Nr. şi dată semnare contract/acord de garantare:
...................................................................................................................................................
5. Data intrare în vigoare:
........................................................................................................................................................................ .................
6. Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la
contract/acord:
........................................................................................................................................
7. Unitate administrativ-teritorială
împrumutată/garantă: ..............................................................................................................................................
8. Adresă completă,
telefon/fax, e-mail:
......................................................................................................................................................................
9. Persoană împuternicită:
.........................................................................................................................................................................................
10. Garantat:
........................................................................................................................................................................ ....................................
11. Finanţator:
........................................................................................................................................................................ .................................
12. Destinaţie finanţare rambursabilă:
........................................................................................................................................................................
13. Valoare finanţare (în valuta de contract): ...............................................................................................................................................................
14. Durată finanţare (în luni, de la - până la):
...............................................................................................................................................,
din care:
- perioadă de graţie (în luni, de la - până la): .............................................................................................................................................................
- perioadă de rambursare (în luni, de la - până la):
......................................................................................................................................................
15. Trageri/Utilizări din finanţare:
|
Tragere
|
Plăţi către contractori
|
|
Data tragerii
|
Suma trasă
(în valuta de contract)
|
Data plăţii
|
Suma plătită
(echivalent lei)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
Total cumulat
|
|
16. Estimări trageri/utilizări din finanţare:
|
Perioada
|
Estimare sumă trasă
(în valuta de contract)
|
Estimare sumă plătită
(echivalent lei)
|
|
trimestrul ... anul ...
|
|
|
|
trimestrul ... anul ...
|
|
|
|
trimestrul ... anul ...
|
|
|
|
trimestrul ... anul ...
|
|
|
|
Total
|
|
|
17. Plăţi efectuate la scadenţă:
|
Rate de capital
|
Dobânzi
|
Comisioane
|
|
Data scadenţei
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% din valoare finanţare
|
Data plăţii
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% aplicat
|
Data plăţii
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% aplicat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
|
Total cumulat
|
|
X
|
Total cumulat
|
|
X
|
18. Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate:
|
Rate de capital
|
Dobânzi
|
Comisioane
|
|
Data scadenţei
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% din valoare finanţare
|
Data plăţii
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% aplicat
|
Data plăţii
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% aplicat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
|
Total cumulat
|
|
X
|
Total cumulat
|
|
X
|
19. Plăţi de arierate:
|
Rate de capital
|
Dobânzi
|
Comisioane
|
|
Data scadenţei
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% din valoare finanţare
|
Data plăţii
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% aplicat
|
Data plăţii
|
Valoare
(în valuta de contract)
|
% aplicat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cumulat
|
|
|
Total cumulat
|
|
X
|
Total cumulat
|
|
X
|
Data:...........................
Semnătura ordonatorului principal
de credite
Semnătura contabilului/directorului economic
Modul de completare a formularului
Formularul se întocmeşte pentru fiecare tip de
instrument al datoriei publice locale prevăzut la art. 62 alin. (2) din Legea
nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările
ulterioare, intern ori extern, contractat direct de o unitate
administrativ-teritorială, fără garanţia statului, sau garantat de o unitate administrativ-teritorială, pe
perioada utilizării şi rambursării finanţării respective, şi se raportează
direcţiei de specialitate din Ministerul Economiei şi Finanţelor, în termen de 15 zile de la încheierea lunii pentru
care se face raportarea, de către autoritatea executivă a administraţiei
publice locale. In formular, avalizarea biletelor la ordin emise de operatorii
economici sau de serviciile publice din subordinea unităţii
administrativ-teritoriale se asimilează operaţiunii de garantare de către
respectiva unitate administrativ-teritorială a împrumuturilor contractate de operatorii economici sau de serviciile publice din subordinea
acesteia.
In titulatura formularului, la poziţia „Nr. şi dată
semnare contract/acord" se completează numărul şi data contractului sau
acordului aferent finanţării rambursabile contractate
sau garantate de unitatea administrativ-teritorială,
iar la poziţia „Dată intrare
în vigoare" se înscrie data intrării în vigoare a contractului sau
acordului respectiv, comunicată de finanţator.
„Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la
contract/acord": se completează, dacă este cazul, numărul şi data semnării
actului/actelor adiţional/adiţionale la contractul/acordul menţionat.
„Nr. şi data semnare contract/acord de garantare":
se completează numărul şi data contractului sau acordului de garantare numai în
cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut
contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea
acesteia.
„Dată intrare în vigoare": se înscrie data
intrării în vigoare a contractului sau acordului de garantare, comunicată de
finanţator, numai în cazul garantării de către unitatea
administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic
sau de un serviciu public din subordinea acesteia.
„Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord":
se completează, dacă este cazul, numărul şi data semnării actului/actelor
adiţional/adiţionale la contractul/acordul de garantare, numai în cazul
garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut
contractat de un operator economic sau de un serviciu
public din subordinea acesteia.
„Unitate administrativ-teritorială
împrumutată/garantă": se înscrie denumirea unităţii
administrativ-teritoriale care a contractat sau garantat finanţarea
rambursabilă.
„Adresă completă, telefon/fax, e-mail": se
completează datele de contact ale autorităţii executive a administraţiei
publice locale care raportează.
„Persoană împuternicită": se înscriu numele,
prenumele şi funcţia reprezentantului legal al unităţii
administrativ-teritoriale pentru care se raportează.
„Garantat": se completează denumirea operatorului
economic sau a serviciului public din subordinea unităţii
administrativ-teritoriale doar în cazul unui împrumut contractat de acesta cu
garanţia unităţii administrativ-teritoriale.
„Finanţator": se înscrie
denumirea sau numele finanţatorului/împrumutătorului. Dacă este un grup de
bănci, se va indica denumirea băncii conducătoare sau principale.
„Destinaţie finanţare rambursabilă": se înscrie
investiţia publică de interes local pentru a cărei realizare a fost
contractată/garantată finanţarea rambursabilă internă/externă.
„Valoare finanţare": se completează suma exactă şi
valuta de contract a finanţării. Valuta de contract este valuta în care s-a
acordat finanţarea rambursabilă internă/externă, prevăzută în
contractul/acordul semnat.
„Durată finanţare": se înscrie perioada pentru
care este acordată finanţarea rambursabilă, în luni, în cadrul căreia se
specifică atât perioada de graţie, cât şi perioada de rambursare. Totodată, se
precizează datele, iniţială şi finală, ale perioadelor respective.
„Trageri/Utilizări din finanţare": se completează,
în ordine cronologică, data şi suma exactă pentru fiecare tragere, în valuta de
contract, şi la „Total cumulat" se înscrie valoarea cumulată, la data raportării,
a tragerilor efectuate de la intrarea în vigoare a contractului/acordului
aferent respectivei finanţări. Utilizările se completează în cazul finanţărilor
care se rambursează din bugetul local, cu sumele în lei plătite efectiv, din
sumele trase, către contractanţii angajaţi pentru realizarea investiţiei
finanţate, data plăţii efective către contractant fiind cea din ordinul de
plată.
„Estimări trageri/utilizări din finanţare": se
înscriu atât sumele estimate a fi trase din finanţarea respectivă, trimestrial,
pe o perioadă de un an următoare raportării, aşa cum sunt prevăzute în
contractul/acordul aferent finanţării, cât şi plăţile estimate a se efectua
către contractori din sumele estimate a fi trase. In lipsa unor astfel de
prevederi contractuale, se înscriu valorile estimate de autoritatea executivă a
administraţiei publice locale care raportează.
„Plăţi efectuate la scadenţă": se completează, în
ordine cronologică, data şi suma exactă a plăţii pentru fiecare rată de
capital, dobândă sau comision plătit, în valuta de contract, şi la „Total
cumulat" se înscrie valoarea cumulată, la data raportării, a plăţilor
respective. La „ % din
valoare finanţată " se
înscrie valoarea ponderii fiecărei rate de capital rambursate, respectiv
valoarea ponderii cumulate a ratelor de capital rambursate, în valoarea
finanţării. In cazul dobânzilor şi comisioanelor, la „% aplicat", se
înscriu rata dobânzii şi nivelul comisionului, pe baza cărora au fost
determinate valorile plătite efectiv.
„Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate": se
completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă scadentă şi neplătită
în contul ratelor de capital, al dobânzilor sau al comisioanelor.
„Plăţi de arierate": se completează în cazul în
care una dintre plăţile raportate într-o lună anterioară la pct. 18 din
formular este efectuată în luna pentru care se face raportarea, precum şi
totalul cumulat al plăţilor de arierate efectuate de la intrarea în vigoare a
contractului/acordului aferent finanţării rambursabile.
Situaţia raportată se datează şi se semnează de
ordonatorul principal de credite.
ANEXA Nr. 4 la normele metodologice
- model -
CONTUL GENERAL
al datoriei publice guvernamentale la data de 31
decembrie.........................
Contul general al datoriei publice guvernamentale
directe
|
Nr. crt.
|
Denumirea
finanţării/baza legală/ destinaţia finanţării şi denumirea creditorului/
Numărul de referinţă al finanţării rambursabile
|
Perioada
pentru care se
angajează finanţarea
|
Valuta
tranzacţiei
|
Soldul la
începutul anului - valuta
tranzacţiei
(mil.)
|
Soldul la
începutul
anului -
suma
(mil. lei)
|
Rulajul
anului în valuta
tranzacţiei
(mil.) -
Trageri/
angajamente
noi
|
Rulajul
anului
în valuta
tranzacţiei
(mil.) -
Rambursări/
refinantări
|
Soldul la
finele anului -
valuta
tranzacţiei
(mil.)
|
Soldul la
finele anului- suma
(mil. lei)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=4+6-7
|
9
|
|
A.
|
Certificate de trezorerie:
- în valuta tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B.
|
Obligaţiuni de stat:
- în valuta tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C.
|
Leasing financiar:
- în valuta tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D.
|
Instrumente de cash management (lei)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.
|
Alte finanţări rambursabile, din care:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. împrumuturi din contul general al Trezoreriei Statului
pentru finanţarea temporară a deficitului bugetului de stat
- în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. împrumuturi aprobate pe bază de legi
speciale:
- în valutele tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. împrumuturi contractate în numele
statului de Ministerul Economiei şi Finanţelor şi administrate de Banca
Naţională a României:
- în valuta tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. împrumuturi derulate prin trezoreria centrală a statului:
- în valutele tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea
finanţării/baza legală/destinaţia finanţării şi denumirea creditorului/
Numărul de referinţă al finanţării rambursabile
|
Perioada
pentru care se
angajează
finanţarea
|
Valuta
tranzacţiei
|
Soldul la
începutul
anului - valuta tranzacţiei
(mil.)
|
Soldul la
începutul anului - suma
(mil. lei)
|
Rulajul
anului în valuta
tranzacţiei
(mil.) -
Trageri/
angajamente
noi
|
Rulajul
anului în valuta
tranzacţiei
(mil.) -
Rambursări/
refinantări
|
Soldul la
finele anului -
valuta
tranzacţiei
(mil.)
|
Soldul la
finele anului -
suma
(mil. lei)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=4+6-7
|
9
|
|
|
5. alte finanţări rambursabile:
- în valutele tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F.
|
Total datorie în valutele tranzacţiilor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G.
|
Total datorie în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 5 la normele metodologice
- model -
SITUAŢIA
garanţiilor guvernamentale
I. Garanţii
guvernamentale acordate în baza legilor speciale
|
Nr. crt.
|
Acte normative în baza cărora au
fost emise garanţiile
|
Sold la începutul
anului
|
Intrări
garanţii
noi
|
Ieşiri
|
Din care:
|
Soldul la finele anului
|
|
Anulări
|
Execuţii
|
|
Valoarea garantată
|
Plata efectivă
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4=5+6
|
5
|
6
|
7
|
8=2+3-4
|
|
1
|
A. Garanţii emise în lei (mii lei)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Garanţii emise în valută (mii unităţi valută)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Total echivalent (mii lei)
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Alte garanţii
guvernamentale
|
Nr.
garanţiei
|
Baza
legală/ Beneficiar/ Creditor
|
Termen de
valabilitate
a
garanţiei
|
Valuta de
contract
sau
a tranzacţiei
|
Valoarea
garanţiei
emise -
valută
(mil.)
|
Valoarea
garanţiei emise - suma (mil. lei)
|
Soldul la
începutul
anului -
valută
(mil.)
|
Soldul la
începutul
anului -
suma (mil.
lei)
|
Rulajul în
anul -
Trageri
(mil.
valută)
|
Rulajul în
anul -
Rambursări
(mil.
valută)
|
Soldul la
finele
anului -
valută (mil.)
|
Soldul la
finele
anului -
suma
(mil. lei)
|
Plăţi
efectuate de
Ministerul Economiei şi
Finanţelor, în calitate de
garant, din fondul de risc (mil. lei)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11=7+9-10
|
12
|
13
|
|
|
A. Garanţii acordate pentru
finanţări rambursabile contractate de operatorii
economici:
- în valuta tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr.
garanţiei
|
Baza
legală/ Beneficiar/
Creditor
|
Termen de
valabilitate
a
garanţiei
|
Valuta de
contract
sau a tranzacţiei
|
Valoarea
garanţiei
emise -
valută
(mil.)
|
Valoarea
garanţiei emise - suma
(mil. lei)
|
Soldul la
începutul
anului -
valută
(mil.)
|
Soldul la
începutul
anului -
suma (mil.
lei)
|
Rulajul în
anul -
Trageri
(mil.
valută)
|
Rulajul în
anul -
Rambursări
(mil. valută)
|
Soldul la
finele
anului -
valută (mil.)
|
Soldul la
finele
anului -
suma
(mil. lei)
|
Plăţi
efectuate de
Ministerul Economiei şi
Finanţelor, în calitate de garant, din fondul de risc (mil. lei)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11=7+9-10
|
12
|
13
|
|
|
B. Garanţii acordate pentru finanţări
rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice locale:
- în valuta tranzacţiei
- în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Total în valuta
tranzacţiilor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D. Total în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 6 la normele metodologice
- model -
CONTUL GENERAL
al datoriei publice locale la data de 31 decembrie
|
Denumire instrument de datorie
publică
Destinaţie finanţare şi denumire
finanţator
|
Perioada pentru care
este angajată finanţarea
|
Valuta tranzacţiei
|
Soldul la începutul
anului în valuta tranzacţiei
(mil.)
|
Soldul la
începutul
anului (mil. lei)
|
Rulajul
anului........ în valuta tranzacţiei
(mil.)
Trageri
|
Rulajul
anului......... în valuta tranzacţiei
(mil.) Rambursări
|
Soldul la finele
anului în valuta tranzacţiei
(mil.)
|
Soldul la finele
anului
(mil. lei)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=4+6-7
|
9
|
|
A. Titluri de valoare
- obligaţiuni municipale:
a) în lei
b) în valută
B. Imprumuturi de la bănci:
a) în lei
b) în valută
C. Alte tipuri de finanţare:
a) în lei
b) în valută
D. Total în valutele tranzacţiilor:
E. Total în euro si în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 7 la normele metodologice
- model -
SITUAŢIA
garanţiilor locale la data de 31 decembrie
|
Nr.
garanţie
Beneficiar finanţare şi denumire
finanţator
|
Termen de
valabilitate
a
garanţiei
|
Valuta de
contract
sau
a tranzacţiei
|
Valoarea
garanţiei
emise în
valută
(mil.)
|
Valoarea
garanţiei
emise
(mil. lei)
|
Soldul
finanţării
garantate
la începutul
anului în
valută
(mil.)
|
Soldul
finanţării garantate la
începutul
anului
(mil. lei)
|
Rulajul
finanţării garantate
în anul
în valută
(mil.)
Trageri
|
Rulajul
finanţării garantate în
anul în valută
(mil.)
Rambursări
|
Soldul
finanţării
garantate
la finele anului în valută
(mil.)
|
Soldul finanţării garantate la finele anului
(mil.lei)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
A. Total în valută
B. Total în euro şi în lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 8 la normele metodologice
- model -
REGISTRUL DE EVIDENŢA
a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale
|
Nr. crt.
|
Denumire
document încheiat, nr. şi dată semnare
Hotărâre
consiliu local/judeţean/
Consiliul
General
al
Municipiului
Bucureşti
|
Destinaţie
finanţare
|
Denumire
şi sediu
finanţator
|
Valoare
finanţare (valuta de contract)
|
Perioadă
de graţie
|
Perioadă de
rambursare
|
Dobândă
|
Comisioane
|
Alte
costuri
|
Nr. şi
dată
act adiţional
contract/
acord
|
Observaţii
|
|
Nivel (%)
|
Termen de
plată
|
Nivel (%)
|
Termen de
plată
|
Nivel (%)
|
Termen de
plată
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
REGISTRUL DE
EVIDENŢA
a garanţiilor locale a unităţii
administrativ-teritoriale
|
Nr. crt.
|
Denumire
document
încheiat,
nr. şi dată semnare
Hotărâre
consiliu
local
/judeţean/
Consiliul
General
al
Municipiului
Bucureşti
|
Denumire
garantat
|
Destinaţie
finanţare
|
Denumire şi sediu
finanţator
|
Valoare
finanţare garantată
(valuta de
contract)
|
Perioadă de
graţie
|
Perioadă de
rambursare
|
Dobândă
|
Comisioane
şi alte costuri
|
Nr. şi
dată
act adiţional
contract/
acord
|
Observaţii
|
|
Nivel (%)
|
Termen de
plată
|
Nivel (%)
|
Termen de
plată
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|