ORDIN
Nr. 5 din 23 iunie 2004
privind modificarea si completarea Ordinului ministrului finantelor publice si
al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 999/3/2003 pentru aprobarea
Sistemului de raportare contabila semestriala a institutiilor de credit
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 723 din 11 august 2004
Avand in vedere prevederile art. 181 din Ordonanta de urgenta a Guvernului
nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata cu
modificari si completari prin Legea nr. 200/2002, cu modificarile si
completarile ulterioare, ale art. 4 alin. (2) din Legea nr. 541/2002 privind
economisirea si creditarea in sistem colectiv pentru domeniul locativ,
modificata si completata prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2003, si
ale Ordinului ministrului finantelor publice nr. 947/2004 pentru aprobarea
Sistemului de raportare contabila la 30 iunie 2004 a agentilor economici,
in temeiul prevederilor art. 4 din Legea contabilitatii nr. 82/1991,
republicata, si ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bancii
Nationale a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare,
Banca Nationala a Romaniei emite urmatorul ordin:
Art. 1
Alineatul (2) al articolului 1 din Ordinul ministrului finantelor publice
si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 999/3/2003 pentru
aprobarea Sistemului de raportare contabila semestriala a institutiilor de
credit, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 578 din 13
august 2003, se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"(2) Sistemul de raportare contabila semestriala a institutiilor de
credit, aprobat prin prezentul ordin, este obligatoriu pentru banci, persoane juridice
romane, sucursalele din Romania ale bancilor straine, pentru organizatiile
cooperatiste de credit si pentru casele de economii pentru domeniul locativ,
denumite in continuare institutii de credit."
Art. 2
Sistemul de raportare contabila semestriala a institutiilor de credit,
aprobat prin Ordinul ministrului finantelor publice si al guvernatorului Bancii
Nationale a Romaniei nr. 999/3/2003, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei,
Partea I, nr. 578 din 13 august 2003, se modifica si se completeaza dupa cum
urmeaza:
1. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", la punctul 1 "Generalitati", alineatul
1 se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"Institutiile de credit, indiferent de forma de organizare, de tipul
de proprietate si de reglementarile contabile aplicate, inclusiv institutiile
de credit aflate in curs de lichidare, pana la terminarea lichidarii, au
obligatia sa intocmeasca si sa depuna raportari contabile semestriale la
Directia supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei si la unitatile
teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice unde acestea isi au sediul
social."
2. Referirile cu privire la depunerea de catre institutiile de credit a
raportarilor contabile semestriale la Directia generala de administrare a
marilor contribuabili din municipiul Bucuresti si din judetul Ilfov se abroga.
3. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", la punctul 2 "Prezentarea, semnarea,
depunerea raportarilor contabile semestriale, precum si reguli generale
referitoare la modul de completare a acestora", alineatul 1 se modifica si
va avea urmatorul cuprins:
"Institutiile de credit vor intocmi urmatoarele formulare:
a) Bilant (cod 10);
b) Contul de profit si pierdere (cod 20);
c) Date informative (cod 30)."
4. Referirile la formularul "Nota explicativa (cod 30)" se vor
citi ca referiri la formularul "Date informative (cod 30)".
5. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale institutiilor
de credit", la punctul 3 "Termenul pentru depunerea raportarilor
contabile semestriale ", alineatul 1 se modifica si va avea urmatorul
cuprins:
"Depunerea raportarilor contabile semestriale sau, dupa caz, a
declaratiilor institutiilor de credit care nu au desfasurat activitate pana la
data de 30 iunie a anului de raportare, catre Directia supraveghere din cadrul
Bancii Nationale a Romaniei si unitatile teritoriale ale Ministerului
Finantelor Publice, se va efectua pana la data de 20 august a anului de
raportare."
6. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", la punctul 4 "Informatii privind
completarea raportarilor contabile semestriale" -"Contul de profit si
pierdere (cod 20)", alineatul 1 se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor
efectuate si a rezultatelor financiare obtinute (profit si pierdere), preluate
din conturile de venituri si cheltuieli cuprinse in balanta de verificare la 30
iunie a anului de raportare."
7. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", la punctul 4 "Informatii privind
completarea raportarilor contabile semestriale" - "Contul de profit
si pierdere (cod 20)", prima liniuta a alineatului 3 se modifica si va
avea urmatorul cuprins:
"- datele care se raporteaza in formularul <<Contul de profit si
pierdere>> sunt cumulate de la inceputul anului pana la sfarsitul
perioadei de raportare."
8. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", la punctul 4 "Informatii privind
completarea raportarilor contabile semestriale" - "Date informative
(cod 30)", alineatul 1 al punctului II "Date privind platile restante"
se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"Se completeaza de catre institutiile de credit cu sumele de la
sfarsitul perioadei de raportare care au depasit termenele de plata prevazute
in contracte sau in acte normative."
9. In cadrul capitolului I "Norme metodologice privind intocmirea,
semnarea, verificarea si depunerea raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", la punctul 4 "Informatii privind
completarea raportarilor contabile semestriale" - "Date informative
(cod 30)", punctul IV se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"IV. Date privind investitiile straine
Datele privind investitiile straine in Romania se completeaza de toate
institutiile de credit cu participare de capital strain si servesc la culegerea
de informatii cu privire la investitiile straine in Romania. Datele se vor
completa in euro, iar transformarea celorlalte valute in euro se va face la
cursul de schimb de la data cand a avut loc operatiunea."
10. Modelele formularelor de raportare semestriala a institutiilor de
credit prevazute la capitolul II se modifica si sunt cele prevazute in anexa
care face parte integranta din prezentul ordin.
11. Concordantele intre Planul de conturi al institutiilor de credit si
Planul de conturi bancar cu formatele de Bilant si Cont de profit si pierdere,
prevazute la capitolul III si, respectiv, capitolul IV, se modifica astfel:
- in locul concordantelor aferente pozitiilor "410 - Rezultatul
reportat" si 420 - Rezultatul exercitiului financiar din Bilant se
introduc urmatoarele randuri":
______________________________________________________________________________
| "413 - Rezultatul reportat - sold creditor | 581 (sold
creditor)|
|_________________________________________________________|____________________|
| 416 - Rezultatul reportat - sold debitor | 581 (sold debitor)
|
|_________________________________________________________|____________________|
| 423 - Rezultatul exercitiului financiar - sold creditor | 591 (sold
creditor)|
|_________________________________________________________|____________________|
| 426 - Rezultatul exercitiului financiar - sold debitor | 591 (sold
debitor)"|
|_________________________________________________________|____________________|
- concordantele aferente pozitiilor "083 - Cheltuieli cu
personalul", "084 - Salarii" si "087 - Alte cheltuieli
administrative" din Contul de profit si pierdere se modifica si sunt
urmatoarele:
______________________________________________________________________________
| "083 - cheltuieli cu personalul | 611 + 612 + 617 + ex. 6344 - ex.
7493 |
|______________________________________|_______________________________________|
| 084 - Salarii | 611 + ex. 6344 - ex. 7493
|
|______________________________________|_______________________________________|
| 087 - alte cheltuieli administrative | 631 + 632 + 633 + ex. 634 +
635" |
|______________________________________|_______________________________________|
12. In cadrul concordantelor intre Planul de conturi al institutiilor de
credit cu formatul Contului de profit si pierdere, prevazute la capitolul III,
dupa pozitia "260 - Impozitul pe profit" se introduc urmatoarele
randuri:
______________________________________________________________________________
| "263 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent |
6911 |
|_____________________________________________________________________|________|
| 265 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | 6912
|
|_____________________________________________________________________|________|
| 267 - Venituri din impozitul pe profit amanat |
791" |
|_____________________________________________________________________|________|
13. La capitolul V "Controlul raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", punctul A "Corelatii din cadrul
formularelor de raportare contabila semestriala" - "Contul de profit
si pierdere (cod 20)", dupa corelatiile aferente pozitiei 256 se introduce
urmatoarea corelatie:
"260 = 263 + 265 - 267"
14. La capitolul V "Controlul raportarilor contabile semestriale ale
institutiilor de credit", punctul B "Corelatii dintre formularele de
raportari contabile semestriale ale institutiilor de credit", in locul
corelatiei dintre pozitia 420 din Formularul cod 10, coloana 2, si pozitia 283
sau 286 din Formularul cod 20, coloana 2, se introduc urmatoarele corelatii:
______________________________________________________________________________
| "Formular cod 10 Relatia Formular cod
20 |
| coloana 2 coloana 2
|
| 423 = 283
|
|______________________________________________________________________________|
| 426 =
286" |
|______________________________________________________________________________|
Art. 3
Prezentul ordin intra in vigoare incepand cu raportarea contabila
semestriala a anului 2004, al carei termen de depunere este pana la data de 20
august 2004.
GUVERNATORUL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
MUGUR ISARESCU
ANEXA 1*)
*) Anexa este reprodusa in facsimil.
JUDETUL ___________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
__________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE ACTIVITATEA PREPONDERENTA
CREDIT: ________________________________ (denumire clasa CAEN)
______________
ADRESA LOC.: ____________, sector ______ Cod clasa CAEN
____________|_|_|_|_|
STR.: ________________________ nr.: ____ CODUL FISCAL
____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
bl.: ____________ sc.: _______ ap.: ____
TELEFONUL: _______________ FAXUL: ______
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI _______
BILANT
la data de 30 iunie .....
____
| 10 | - mii lei -
|____|_________________________________________________________________________
| | Cod | Sold la:
|
| ACTIV | pozitie
|______________________|
| | | inceputul |
sfarsitul|
| | | anului |
perioadei|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Casa, disponibilitati la banci centrale | 010 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Efecte publice si alte titluri acceptate | | |
|
| pentru refinantare la bancile centrale | 020 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Efecte publice si valori asimilate | 023 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Alte titluri acceptate pentru | | |
|
| refinantare la bancile centrale | 026 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Creante asupra institutiilor de credit | 030 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la vedere | 033 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - alte creante | 036 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Creante asupra clientelei | 040 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Obligatiuni si alte titluri cu venit fix | 050 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - emise de organisme publice | 053 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - emise de alti emitenti, din care: | 056 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - obligatiuni proprii | 058 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Actiuni si alte titluri cu venit variabil | 060 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Participatii, din care: | 070 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - participatii la institutii de credit | 075 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Parti in cadrul societatilor comerciale | | |
|
| legate, din care: | 080 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - parti in cadrul institutiilor de credit | 085 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Imobilizari necorporale, din care: | 090 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - cheltuieli de constituire | 093 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - fondul comercial, in masura in care a | | |
|
| fost achizitionat cu titlu oneros | 096 | | |
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Imobilizari corporale, din care: | 100 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - terenuri si cladiri utilizate in scopul | | |
|
| desfasurarii activitatilor proprii | 105 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Capital subscris nevarsat | 110 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Actiuni si parti proprii | 120 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Alte active | 130 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Cheltuieli inregistrate in avans si | | |
|
| venituri angajate | 140 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Total activ | 150 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
____
| 10 | - mii lei -
|____|_________________________________________________________________________
| | Cod | Sold la:
|
| PASIV | pozitie
|______________________|
| | | inceputul | sfarsitul|
| | | anului |
perioadei|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Datorii privind institutiile de credit | 300 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la vedere | 303 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la termen | 306 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Datorii privind clientela | 310 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - depozite, din care: | 313 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la vedere | 314 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la termen | 315 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - alte datorii, din care: | 316 | | |
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la vedere | 317 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - la termen | 318 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Datorii constituite prin titluri | 320 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - titluri de piata interbancara, | | |
|
| obligatiuni, titluri de creanta | | |
|
| negociabile in circulatie | 323 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - alte titluri | 326 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Alte pasive | 330 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Venituri inregistrate in avans si datorii | | |
|
| angajate | 340 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli, | | | |
| din care: | 350 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - provizioane pentru pensii si obligatii | | |
|
| similare | 353 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - alte provizioane | 356 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Datorii subordonate | 360 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Capital social subscris | 370 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Prime legate de capital | 380 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezerve | 390 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - rezerve legale | 392 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - rezerve statutare sau contractuale | 394 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - rezerve pentru riscuri bancare | 396 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - alte rezerve | 398 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezerve din reevaluare | 400 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul reportat | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - sold creditor | 413 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - sold debitor | 416 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul exercitiului financiar | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - sold creditor | 423 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - sold debitor | 426 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Repartizarea profitului | 430 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Total pasiv | 440 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| | Cod | Sold la:
|
| ELEMENTE IN AFARA BILANTULUI | pozitie
|______________________|
| | | inceputul |
sfarsitul|
| | | anului |
perioadei|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Datorii contingente, din care: | 600 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - acceptari si andosari | 603 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - garantii si active gajate | 606 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Angajamente, din care: | 610 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - angajamente aferente tranzactiilor de | | |
|
| vanzare cu posibilitate de rascumparare | 615 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
ADMINISTRATOR,
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
Numele, prenumele, semnatura FINANCIAR-CONTABIL,
si stampila institutiei de credit Numele, prenumele si semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
la data de 30 iunie ........
____
| 20 | - mii lei -
|____|_________________________________________________________________________
| | Cod | Realizari aferente
|
| Denumirea indicatorului | pozitie |perioadei de
raportare|
| |
|______________________|
| | | precedenta| curenta
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Dobanzi de primit si venituri asimilate, | | |
|
| din care: | 010 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - aferente obligatiunilor si altor titluri| | |
|
| cu venit fix | 015 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Dobanzi de platit si cheltuieli asimilate | 020 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Venituri privind titlurile | 030 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Venituri din actiuni si alte titluri cu | | |
|
| venit variabil | 033 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Venituri din participatii | 035 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Venituri din parti in cadrul | | | |
| societatilor comerciale legate | 037 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Venituri din comisioane | 040 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Cheltuieli cu comisioane | 050 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Profit sau pierdere neta din operatiuni | | |
|
| financiare | 060 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Alte venituri din exploatare | 070 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Cheltuieli administrative generale | 080 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Cheltuieli cu personalul, din care: | 083 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Salarii | 084 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Cheltuieli cu asigurarile sociale, | | |
|
| din care: | 085 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - cheltuieli aferente pensiilor | 086 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Alte cheltuieli administrative | 087 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Corectii asupra valorii imobilizarilor | | |
|
| necorporale si corporale | 090 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Alte cheltuieli de exploatare | 100 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Corectii asupra valorii creantelor si | | |
|
| provizioanelor pentru datorii contingente | | |
|
| si angajamente | 110 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Reluari din corectii asupra valorii | | |
|
| creantelor si provizioanelor pentru datorii | | |
|
| contingente si angajamente | 120 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Corectii asupra valorii titlurilor | | |
|
| transferabile care au caracter de | | |
|
| imobilizari financiare, a participatiilor | | |
|
| si a partilor in cadrul societatilor | | | |
| comerciale legate | 130 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Reluari din corectii asupra valorii | | |
|
| titlurilor transferabile care au caracter | | |
|
| de imobilizari financiare, a | | |
|
| participatiilor si a partilor in cadrul | | |
|
| societatilor comerciale legate | 140 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul activitatii curente | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Profit | 153 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Pierdere | 156 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Impozitul pe rezultatul activitatii curente | 160 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul activitatii curente dupa | | |
|
| impozitare | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Profit | 173 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Pierdere | 176 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Venituri extraordinare | 180 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Cheltuieli extraordinare | 190 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
____
| 20 | - mii lei -
|____|_________________________________________________________________________
| | Cod | Realizari aferente
|
| Denumirea indicatorului | pozitie |perioadei de
raportare|
| |
|______________________|
| | | precedenta| curenta
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul activitatii extraordinare | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Profit | 203 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Pierdere | 206 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Impozitul pe rezultatul activitatii | | |
|
| extraordinare | 210 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul activitatii extraordinare dupa | | |
|
| impozitare | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Profit | 223 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Pierdere | 226 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Venituri totale | 230 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Cheltuieli totale | 240 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul brut | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Profit | 253 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Pierdere | 256 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Impozitul pe profit | 260 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent| 263 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat| 265 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Venituri din impozitul pe profit amanat | 267 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Alte impozite ce nu apar in elementele de | | |
|
| mai sus | 270 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| Rezultatul net al exercitiului financiar | | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Profit | 283 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
| - Pierdere | 286 | |
|
|_____________________________________________|_________|___________|__________|
ADMINISTRATOR,
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
Numele, prenumele, semnatura FINANCIAR-CONTABIL,
si stampila institutiei de credit Numele, prenumele si semnatura
DATE INFORMATIVE
____
| 30 | - mii lei -
|____|_________________________________________________________________________
| I. DATE PRIVIND REZULTATUL INREGISTRAT | Cod | Numar unitati| Sume
|
| |pozitie| |
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat profit | 101 | |
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat pierdere | 102 | |
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
______________________________________________________________________________
| II. DATE PRIVIND PLATILE RESTANTE | Cod |Total| din care:
|
| |pozitie|col.
|_______________________|
| | |2 + 3|Pentru |Pentru
|
| | |
|activitatea|activitatea|
| | | |curenta |de
|
| | | | |investitii
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| PLATI RESTANTE - TOTAL | | | |
|
| (poz. 202 + 206 + 212 la 216 + 221 + | | | |
|
| + 222 + 227), din care: | 201 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Furnizori restanti - TOTAL | | | |
|
| (poz. 203 la 205), din care: | 202 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - peste 30 de zile | 203 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - peste 90 de zile | 204 | | | |
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - peste 1 an | 205 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetul | | | |
|
| asigurarilor sociale - TOTAL | | | |
|
| (poz. 207 la 211), din care: | 206 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - contributii pentru asigurari | | | |
|
| sociale de stat datorate de | | | |
|
| angajatori, salariati si alte | | | |
|
| persoane asimilate | 207 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - contributii pentru fondul | | | |
|
| asigurarilor sociale de sanatate | 208 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - contributia pentru pensia | | | |
|
| suplimentara | 209 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - contributii pentru bugetul | | | | |
| asigurarilor de somaj | 210 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - alte datorii sociale | 211 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetele | | | |
|
| fondurilor speciale si alte fonduri | 212 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de alti | | | |
|
| creditori | 213 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la | | | |
|
| termenul stabilit la bugetul de stat | 214 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la | | | |
|
| termenul stabilit la bugetele locale | 215 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Imprumuturi primite nerambursate la | | | |
|
| scadenta - TOTAL (poz. 217 la 220), | | | |
|
| din care: | 216 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante pana la 30 zile | 217 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante dupa 30 zile | 218 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante dupa 90 zile | 219 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante dupa 1 an | 220 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Dobanzi neplatite aferente | | | |
|
| imprumuturilor primite | 221 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Depozite banesti primite | | | |
|
| nerambursate la scadenta - TOTAL | | | |
|
| (poz. 223 la 226), din care: | 222 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante pana la 30 zile | 223 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante dupa 30 zile | 224 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante dupa 90 zile | 225 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| - restante dupa 1 an | 226 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
| Dobanzi neplatite aferente | | | |
|
| depozitelor banesti primite | 227 | | |
|
|________________________________________|_______|_____|___________|___________|
____
| 30 |
|____|_________________________________________________________________________
| III. NUMAR MEDIU DE SALARIATI | Cod | 30 iunie an | 30 iunie an
|
| |pozitie| precedent | curent
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
| Numar mediu de salariati | 301 | |
|
|________________________________________|_______|______________|______________|
______________________________________________________________________________
| IV. DATE PRIVIND INVESTITIILE STRAINE | Cod | Sume
|
| IN ROMANIA |pozitie| - Euro -
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| A | B | 1
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Total capital social varsat de | |
|
| investitorul strain la data de | |
|
| 1 ianuarie a anului curent | | |
| (poz. 402 + 403), din care: | 401 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - in valuta | 402 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - in natura | 403 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Cresterea capitalului social varsat de | |
|
| investitorul strain in cursul anului | |
|
| curent (poz. 405 la 408) | 404 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - achizitionari de parti sociale sau | |
|
| cumparari de actiuni | 405 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - dividende reinvestite | 406 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - conversii de imprumuturi in actiuni| 407 | |
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - alte cauze | 408 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Descresterea capitalului social varsat | |
|
| de investitorul strain in cursul anului| |
|
| curent (poz. 410 la 412), din care: | 409 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - cedari de parti sociale sau | |
|
| vanzari de actiuni | 410 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - restituiri de capital | 411 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| - alte cauze | 412 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Total capital social varsat de | |
|
| investitorul strain | |
|
| (poz. 401 + 404 - 409) | 413 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Cota de participare a investitorului | | |
| strain (%) | 414 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Imprumuturi acordate de investitorul | | |
| strain | 415 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
______________________________________________________________________________
| V. PLATI DE DOBANZI SI REDEVENTE | Cod | Sume
|
| |pozitie| - mii lei -
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Platile de dobanzi efectuate de | |
|
| persoanele juridice romane catre | |
|
| persoanele fizice nerezidente din | |
|
| statele membre ale Uniunii Europene | 501 |
|
|________________________________________|_______|_____________________________|
| Platile de dobanzi si redevente | |
|
| efectuate de persoanele juridice romane| |
|
| catre persoanele fizice nerezidente | |
|
| afiliate*) din statele membre ale | |
|
| Uniunii Europene | 502 | |
|________________________________________|_______|_____________________________|
*) Pentru statutul de "parte afiliata" se vor avea in vedere
prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal.
ADMINISTRATOR,
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
Numele, prenumele, semnatura FINANCIAR CONTABIL,
si stampila institutiei de credit Numele, prenumele si semnatura