NORMA Nr. 6
din 18 mai 2006
privind criteriile pentru
inscrierea in Registrul special a institutiilor financiare nebancare
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 442 din 23 mai 2006
Având în vedere prevederile art. 27 din secţiunea a 4-a
a capitolului II din titlul I al
Părţii I din Ordonanţa
Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale,
în temeiul prevederilor art. 72 din capitolul X al
titlului I al Părţii I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 şi ale art. 48 din Legea nr.
312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - (1) Prezenta normă se aplică instituţiilor
financiare nebancare, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale
instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice străine, înscrise în
Registrul general, denumite în continuare instituţii financiare nebancare.
(2) Prevederile cap. II „Dispoziţii
tranzitorii" se aplică entităţilor ce fac obiectul înscrierii în Registrul
general, incluse în lista prevăzută la art. 62 alin. (1) din cap. IX titlul I al Părţii I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006
privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, denumită în continuare ordonanţă.
Art. 2. - (1) Termenii şi expresiile utilizate în
prezenta normă au semnificaţia prevăzută în ordonanţă, precum şi în
reglementările emise în aplicarea acesteia de către Banca Naţională a României.
(2) In sensul prezentei norme, sintagma surse
împrumutate reprezintă împrumuturile primite de
instituţiile financiare nebancare în baza unor contracte de împrumut/finanţare
încheiate cu terţii, potrivit dispoziţiilor legale în vigoare.
Art. 3. - Evaluarea îndeplinirii de către instituţiile
financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se va
efectua pe baza raportărilor transmise de acestea conform reglementărilor
Băncii Naţionale a României.
Art. 4. - (1) Criteriile pentru înscrierea în Registrul
special a instituţiilor financiare nebancare şi limitele aferente acestora
sunt:
a) nivelul capitalurilor
proprii şi surselor împrumutate existente în sold să fie de minimum 50.000.000
lei (RON); şi
b) nivelul creditelor/finanţărilor acordate şi
angaja-mentelor asumate existente în sold să fie de minimum 25.000.000 lei
(RON).
(2) Inscrierea instituţiilor
financiare nebancare în Registrul special se efectuează de către Banca
Naţională a României în
situaţia în care se constată că, pentru 3 perioade de raportare trimestrială
succesive, sunt îndeplinite cumulativ limitele aferente criteriilor prevăzute
la alin. (1).
CAPITOLUL II
Dispoziţii tranzitorii
Art. 5. - (1) Inscrierea în Registrul special a
entităţilor prevăzute la art. 1 alin. (2) se va efectua pe baza evaluării
criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin.
(1), a căror raportare va fi transmisă Băncii Naţionale a României, sub
semnătura conducătorului şi în forma prevăzută de anexele nr. 1-4*),
corespunzător activităţilor desfăşurate, împreună cu documentaţia prevăzută
pentru notificare. Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta normă.
(2) Nivelul fiecărui criteriu dintre cele prevăzute la
art. 4 alin. (1) va fi determinat, în vederea raportării potrivit alin. (1),
pentru 3 perioade de raportare trimestrială succesive anterioare datei de
depunere a documentaţiei pentru notificare.
CAPITOLUL III
Dispoziţii finale
Art. 6. - Instituţiile financiare nebancare înscrise în
Registrul general îşi vor monitoriza permanent criteriile pentru înscrierea în
Registrul special în vederea asigurării premiselor îndeplinirii, simultan cu
înscrierea în Registrul special, a obligaţiei de încadrare în cerinţele
speciale prevăzute de ordonanţă şi de normele emise de Banca Naţională a
României în aplicarea acesteia.
Art. 7. - Instituţiile financiare nebancare constituite
ca filiale ale instituţiilor de credit din România şi înscrise în Registrul
special vor fi supravegheate la nivel consolidat. Supravegherea la nivel
consolidat nu exclude supravegherea pe baze individuale a instituţiilor
financiare nebancare înscrise în Registrul special.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexele nr. 1 -4 sunt reproduse în facsimil.
ANEXA Nr. 1
CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE*
- societăţi de credit ipotecar -
DENUMIREA ENTITATII ...........................................
Data: [__,__]__,__[__,__] Cod unic de înregistrare :
[__,__]__,__[__,__]
RON
|
INDICATORI
|
Nr.
rând
|
Sold la finele perioadei
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Capital subscris şi vărsat (ct.501)/ capital de dotare (ct.502)
|
1
|
|
|
|
|
Prime de capital (ct.511 )
|
2
|
|
|
|
|
Rezerve legale (ct.512)
|
3
|
|
|
|
|
Rezerve statutare sau contractuale (ct.5 1 3 )
|
4
|
|
|
|
|
Rezerve pentru riscuri (ct.514)
|
5
|
|
|
|
|
Rezerve din reevaluare (ct. 516)
|
6
|
|
|
|
|
Alte rezerve (ct.519)
|
7
|
|
|
|
|
Acţiuni proprii (ct.5 15)
|
8
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea reportat(a) (ct.581)
|
9
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea exerciţiului financiar (ct. 591)
|
10
|
|
|
|
|
Repartizarea profitului (ct.592)
|
11
|
|
|
|
|
CAPITALURI PROPRII TOTAL (rd. 1+2+3+4+5+6+7-8+/-9+/-10-11)
|
12
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la instituţiile de credit (ct.1421 + 1422+
1423 )
|
13
|
|
|
|
|
Împrumuturi primite de la clientela financiară (ct.2321 + 2322)
|
14
|
|
|
|
|
Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni (ct.3251-extras ct.
3741- extras ct.3742)
|
15
|
|
|
|
|
Valori date in pensiune (ct.1521+ 1522+ 2431 + 2432+30121)
|
16
|
|
|
|
|
Alte datorii de natura surselor împrumutate, neincluse la rd. 13
la 16, cu detalierea pe conturi a sumei totale
|
17
|
|
|
|
|
TOTAL SURSE ÎMPRUMUTATE
(rd. 13+14+15+16+17)
|
18
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI SURSE ÎMPRUMUTATE (rd.12+rd.18)
|
19
|
|
|
|
* - formularul se completează de către societăţile de credit
ipotecar, pentru activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul
României şi în străinătate
** n - reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive,
anterioare datei de depunere a documentaţiei pentru notificare, în conformitate
cu prevederile art.5 alin.2
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele,
semnătura Numele, prenumele si
semnătura
si stampila instituţiei financiare nebancare
ANEXA Nr. 2
CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE*
- societăţi de credit ipotecar -
DENUMIREA ENTITĂŢII ............................................
Data; [__,__]__,__[__,__] Cod unic de inregi.strarc:
[__,__]__,__[__,__]
RON
|
INDICATORI
|
Nr.
rand
|
Sold la finele perioadei*
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Credite ipotecare
|
1
|
|
|
|
|
Alte tipuri de finanţare acordate, de natura creditelor ***
-…………..
-…………..
-…………..
|
2
|
|
|
|
|
TOTAL CREDITE ACORDATE (rd.1+ 2)
|
3
|
|
|
|
|
Angajamente de finanţare în favoarea clientelei (ct. 903)
|
4
|
|
|
|
|
Alte angajamente de finanţare - cu
detalierea pe conturi a sumei totale
|
5
|
|
|
|
|
Angajamente de garanţie acordate clientelei (ct.913)
|
6
|
|
|
|
|
Alte angajamente de garanţie - cu detalierea pe conturi a sumei
totale
|
7
|
|
|
|
|
TOTAL ANGAJAMENTE (rd.4 + 5+6 + 7)
|
8
|
|
|
|
|
TOTAL CREDITE ACORDATE Şl ANGAJAMENTE
ASUMATE (rd.3 + 8)
|
9
|
|
|
|
* - formularul se completează de către societăţile de credit
ipotecar, pentru activităţile desfăşurate la nivel
agregat, pe teritoriul României şi în străinătate
** n- reprezintă perioadele de raportare Trimestrială, succesive,
anterioare datei de depunere a documentaţiei
pentru notificare, în conformitate cu prevederile art.5 alin.2
*** alte tipuri de finanţare acordate, de natura creditelor - se
vor detalia tipurile de finanţare acordate, de natura
creditelor
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII ) FINANC1AR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele si semnătura
si stampila instituţiei financiare
nebancare
ANEXA Nr. 3
CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE*
Data: [__,__]__,__[__,__] Cod unic de înregistrare
[__,__]__,__[__,__]
RON
|
INDICATORI
|
Nr. rând
|
Sold la finele perioadei
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Capital subscris şi vărsat/capital de dotare (ct. 1012)
|
1
|
|
|
|
|
Prime de capital (ct. 104)
|
2
|
|
|
|
|
Rezerve din reevaluare (ct.105)
|
3
|
|
|
|
|
Rezerve legale (ct.l061)
|
4
|
|
|
|
|
Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
|
5
|
|
|
|
|
Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare
(ct. 1065)
|
6
|
|
|
|
|
Alte rezerve (ct. 1068)
|
7
|
|
|
|
|
Acţiuni proprii (ct.l09)
|
8
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea reportat(ă) (ct.117)
|
9
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea exerciţiului financiar
(ct.l21)
|
10
|
|
|
|
|
Repartizarea profitului (ct. 129)
|
11
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 1+2+3+4+5+6+ 7-8+/-9+/-10-11)
|
12
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la instituţiile de
credit (ct.1621 + 1622 + 1624+ 1625+ 1627+5191 +5192)
|
13
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la entităţile
afiliate (ct.1661)
|
14
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la entităţile de care instituţia este
legată in virtutea intereselor de participare (ct.l663)
|
15
|
|
|
|
|
Alte datorii de natura surselor împrumutate (ct. 1623 + 1626 + 167
+ 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)
|
16
|
|
|
|
|
Alte datorii de natura surselor împrumutate, ncincluse la rd.16 cu
detalierea pe conturi a sumei totale
|
17
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la acţionari (ct.455)
|
18
|
|
|
|
|
Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni (ct.161 - 169)
|
19
|
|
|
|
|
TOTAL SURSE ÎMPRUMUTATE
(rd. 13+14+15+16+17+18+19)
|
20
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI SURSE ÎMPRUMUTATE (n.1.12 + 20)
|
21
|
|
|
|
* - formularul se completează de către entităţile, altele decât
societăţile de credit ipotecar, care depun documentaţia pentru notificare, şi
vizează activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în
străinătate
** n- reprezintă perioadele de raportare Trimestrială, succesive,
anterioare datei de depunere a documentaţiei pentru notificare, în conformitate
cu prevederile art.5 alin.2
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele si semnătura
si stampila instituţiei financiare
nebancare
ANEXA Nr. 4
CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE*
Data: [__,__]__, __[__,__] Cod unic de înregistrare :
[__,__]__,__[__,__]
RON
|
INDICATORI
|
Nr. rând
|
Sold la finele perioadei
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Credite de consum
|
1
|
|
|
|
|
Credite imobiliare
|
2
|
|
|
|
|
Microcredite
|
3
|
|
|
|
|
Credite pentru finanţarea tranzacţiilor comerciale
|
4
|
|
|
|
|
Leasing financiar
|
5
|
|
|
|
|
Scontare
|
6
|
|
|
|
|
Forfetare
|
7
|
|
|
|
|
Factoring
|
8
|
|
|
|
|
Alte tipuri de finanţare acordate, de natura creditelor***
-…………
-…………
|
9
|
|
|
|
|
TOTAL CREDITE ACORDATE (rd.1+2+3+4+5+6+7+8+9)
|
10
|
|
|
|
|
Angajamente de finanţare (extras ct.801)
|
11
|
|
|
|
|
Angajamente de garanţie (extras ct.801)
|
12
|
|
|
|
|
TOTAL ANGAJAMENTE ASUMATE (rd.1 1+12)
|
13
|
|
|
|
|
TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE SI ANGAJAMENTE ASUMATE (rd.10+13)
|
14
|
|
|
|
* - formularul se completează de către entităţile, altele decât
societăţile de credit ipotecar, care depun documentaţia pentru notificare, şi
vizează activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în
străinătate
** n - reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive,
anterioare datei de depunere a documentaţiei pentru notificare,
în conformitate cu prevederile art.5 alin.2
* * * - alte tipuri de finanţare de
natura creditelor - se vor detalia tipurile de finanţare acordate, de natura
creditelor
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII)
FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele si semnătura
si stampila instituţiei financiare nebancare