NORMA Nr. 4
din 1 februarie 2007
pentru modificarea si
completarea Normei Bancii Nationale a Romaniei nr. 6/2006 privind criteriile
pentru inscrierea in Registrul special a institutiilor financiare nebancare
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 119 din 16 februarie 2007
In temeiul prevederilor art. 48
din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
Art. I. - Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind criteriile
pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare,
publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, se modifică şi se completează după cum
urmează:
1. Preambulul va avea
următorul cuprins:
„Având în vedere prevederile art. 27 şi ale art. 32 alin. (1) din titlul I al Ordonanţei
Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, în temeiul prevederilor art. 72 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind
Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezenta normă."
2. La articolul 1,
alineatul (2) va avea următorul cuprins: „(2) Prevederile cap. II «Dispoziţii
tranzitorii» se aplică entităţilor
ce fac obiectul înscrierii în Registrul general, incluse în lista prevăzută la
art. 62 alin. (1) din cap. IX, titlul I al părţii I din
Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri
financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
266/2006, denumită în continuare ordonanţă, precum şi entităţilor
rezultate din reorganizarea, potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) din
ordonanţă, a persoanelor juridice fără scop patrimonial care la data intrării în vigoare a Legii nr. 266/2006
derulau, pe lângă activităţi de creditare din fonduri publice sau puse la
dispoziţie în baza unor acorduri interguvernamentale cu caracter
rambursabil/nerambursabil, şi activităţi de creditare
din fonduri private.”
3. Articolul 3 va avea
următorul cuprins:
„Art. 3. - Evaluarea îndeplinirii de către instituţiile
financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se
efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea
conform prezentei norme.”
4. La articolul 5,
alineatul (1) va avea următorul cuprins: „Art. 5.
- (1) Inscrierea în Registrul special a entităţilor prevăzute la art. 1 alin. (2) se efectuează pe baza evaluării
criteriilor pentru înscrierea în Registrul special, prevăzute la art. 4 alin.
(1), a căror raportare se transmite Băncii Naţionale a României, sub semnătura
conducătorului şi în forma prevăzută în anexe, împreună cu documentaţia
aferentă notificării în vederea înscrierii în Registrul
general, iar ulterior înscrierii, conform prevederilor prezentei norme.”
5. După articolul 5 se
introduce un nou articol, articolul 51, cu următorul cuprins:
„Art. 51. - (1)
Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul
general până la data de 31 decembrie 2006 inclusiv raportează trimestrial
Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de
înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa
nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului
trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare
poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate
pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru
aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu
modificările şi completările ulterioare.
(2) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au
fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie
2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor
Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru
aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene,
aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare,
raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere
situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special,
prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul
instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007,
coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din
formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului
ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările
ulterioare.
(3) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au
fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie
2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor
Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi
completările ulterioare, precum şi cele înscrise în Registrul general după data
de 31 ianuarie 2007 raportează în cursul anului 2007, trimestrial, Băncii
Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile
de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în
anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei.
(4) Entităţile rezultate din
reorganizarea persoanelor juridice fără scop patrimonial potrivit dispoziţiilor
art. 60 alin. (3) al ordonanţei, care aplică în cursul exerciţiului financiar al anului 2007 prevederile
Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi
completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României -
Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în
Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi
2, semnate de conducătorul instituţiei; informaţiile privind soldurile la
finele perioadelor «n-1» şi «n-2» se completează începând cu cea de-a doua şi,
respectiv, cea de-a treia raportare.
(5) Formularele de raportare se transmit de entităţile
prevăzute la alin. (1) -(4), în format letric, în termen de 20 de zile de la
încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea."
6. După articolul 7 se
introduc două noi articole, articolele 8 şi 9, cu următorul cuprins:
„Art. 8. - Instituţiile financiare nebancare înscrise
în Registrul special şi care, pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări
trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cumulativ limitele aferente
criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin.
(1) vor fi radiate din Registrul special, rămânând înscrise în Registrul
general.
Art. 9. - (1) Instituţiile financiare nebancare
înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naţionale a
României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de
înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa
nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei.
(2) Formularul de raportare se transmite, în format
letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea."
Art. II. - Anexele nr. 1
-3 la Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 se înlocuiesc cu anexele nr.
1 -3*) la prezenta normă, iar anexa nr. 4 se elimină.
Art. III. - Norma Băncii
Naţionale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în
Registrul special a instituţiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, cu modificările şi completările aduse prin
prezenta normă, va fi republicată în Monitorul Oficial
al României, Partea I, dându-se textelor o nouă
numerotare.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexele nr. 1 -3 sunt reproduse în facsimil.
ANEXA Nr. 1
JUDEŢUL_______________________________________
|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE:______________________________________________
ADRESA LOC:____________________________, sector______
STR.:_______________________________________nr.:_______
TELEFONUL:_________________FAXUL:________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI________________________________________
Data: [__,__]__,__[__,__] Cod
unic de înregistrare: [__,__,__,__,__,_]
CAPITALURI PROPRII Şl SURSE ÎMPRUMUTATE*)
RON
|
INDICATORI
|
Nr. rând
|
Sold la finele perioadei**)
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Capital subscris şi vărsat/capital de dotare (ct.1012)
|
1
|
|
|
|
|
Prime de capital (ct. 104)
|
2
|
|
|
|
|
Rezerve din reevaluare (ct. 105)
|
3
|
|
|
|
|
Rezerve legale (ct. 1061)
|
4
|
|
|
|
|
Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
|
5
|
|
|
|
|
Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din
reevaluare (ct. 1065)
|
6
|
|
|
|
|
Alte rezerve (ct. 1068)
|
7
|
|
|
|
|
Acţiuni proprii (ct. 109)
|
8
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea reportat(ă) (ct. 117)
|
9
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea exerciţiului financiar (ct. 121)
|
10
|
|
|
|
|
Repartizarea profitului (ct. 129)
|
11
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 1+2+3+4+5+6+7-8+/9+/-10-11)
|
12
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la instituţiile de credit (ct. 1621+1622+162 4+1625+1627+5191+5192)
|
13
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la entităţile afiliate (ct. 1661)
|
14
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la entităţile de care
instituţia este legată în virtutea intereselor de
participare (ct. 1663)
|
15
|
|
|
|
|
Alte datorii de natura surselor împrumutate (ct. 162
3+162 6+167+5193+519 4+5195+519 6+5197)
|
16
|
|
|
|
|
Alte datorii de natura surselor împrumutate, neincluse
la rd. 16, cu detalierea pe conturi a sumei totale
|
17
|
|
|
|
|
Imprumuturi primite de la acţionari (ct. 455)
|
18
|
|
|
|
|
Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161-169)
|
19
|
|
|
|
|
TOTAL SURSE ÎMPRUMUTATE
(rd. 13+14+15+16+17+18+19)
|
20
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI
SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 12+20)
|
21
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII)
Numele,prenumele, semnătura şi
ştampila instituţiei financiare nebancare
…………………………………….
…………………………………….
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele şi semnătura
...........................................................
...........................................................
*) Formularul se completează de către entităţile
menţionate la art.51 alin.(3) şi (4) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006,
cu modificările şi completările ulterioare şi vizează activităţile desfăşurate
la nivel agregat, pe teritoriul României şi în străinătate.
**) n - Reprezintă perioadele de raportare
trimestrială, succesive
ANEXA Nr. 2
JUDEŢUL______________________________________ |_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE:_____________________________________________
ADRESA LOC:___________________________, sector______
STR.:______________________________________nr.:_______
TELEFONUL:_________________FAXUL:________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI_______________________________________
Data: [__,__]__,__[__,__] Cod
unic de înregistrare: [__,__,__,__,__,_,]
CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE Şl ANGAJAMENTE ASUMATE*)
RON
|
INDICATORI
|
Nr. rând
|
Sold la finele perioadei**)
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Credite de consum
|
1
|
|
|
|
|
Credite imobiliare
|
2
|
|
|
|
|
Microcredite
|
3
|
|
|
|
|
Credite pentru finanţarea tranzacţiilor comerciale
|
4
|
|
|
|
|
Leasing financiar
|
5
|
|
|
|
|
Scontare
|
6
|
|
|
|
|
Forfetare
|
7
|
|
|
|
|
Factoring
|
8
|
|
|
|
|
Alte tipuri de finanţare acordate, de natura creditelor***)
|
9
|
|
|
|
|
TOTAL CREDITE ACORDATE
(rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9)
|
10
|
|
|
|
|
Angajamente de finanţare (extras ct. 801)
|
11
|
|
|
|
|
Angajamente de garanţie (extras ct. 801)
|
12
|
|
|
|
|
TOTAL ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 11+12)
|
13
|
|
|
|
|
TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE
(rd. 10+13)
|
14
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII)
Numele, prenumele, semnătura şi stampila instituţiei financiare nebancare
……………………………………….
……………………………………….
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele şi semnătura
......................................................
......................................................
*) Formularul se completează de
către entităţile menţionate la art.51 alin. (3) şi (4) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006,
cu modificările şi completările ulterioare şi vizează activităţile desfăşurate
la nivel agregat, pe teritoriul României şi în străinătate.
**) n - Reprezintă perioadele
de raportare trimestrială, succesive
***) Alte tipuri de finanţare de natura creditelor - se
vor detalia tipurile de finanţare acordate, de natura creditelor.
Anexa nr. 3
JUDEŢUL___________________________________________ |_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE:__________________________________________________
ADRESA LOC:_______________________________,
sector_______
STR.:___________________________________________nr.:________
TELEFONUL:___________________FAXUL:__________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI____________________________________________
Data:
[___,___]___,___[___,___] Cod unic de
înregistrare: [__,__,__,__,__,_,]
INDICATORI privind criteriile de înscriere în
Registrul special
RON
|
DENUMIRE INDICATORI
|
Număr rând
|
Sold la finele perioadei *
|
|
n-2
|
n-1
|
n
|
|
A. TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE (rd.2+
rd.3)
|
1
|
|
|
|
|
Total credite acordate
(ct.2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312+2411
+2412+2731+2732+2751+2752+extras 2811+extras 2821+30111+extras 3811+extras
3821+401+402+4711+4712+extras 4811+extras 4821)
|
2
|
|
|
|
|
Total angajamente asumate (ct.901+903+911+913+962+981)
|
3
|
|
|
|
|
B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE (rd.5+rd.6)
|
4
|
|
|
|
|
Total capitaluri proprii (ct.501+502-503-
508+511+512+513+514+516+519+581+591-592)
|
5
|
|
|
|
|
Total surse împrumutate
(ct.2741+2742+2321+2322+2431+2432+2711(sold creditor)
+2761+2762+30121+3251+3581+3582- extras.3741 - extras 3742+4721+4722
+531+532)
|
6
|
|
|
|
* n - reprezintă perioadele de raportare trimestrială
, succesive
* * Entităţile menţionate la art. 5 alin. (1) şi (2)
din Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi
completările ulterioare vor completa coloana n-2, asigurând următoarele
corelaţii: rd.1 Anexa 3= rd.14 Anexa 2, rd. 2 Anexa 3 = rd. 10 Anexa 2 rd. 3
Anexa 3 - rd.13 Anexa 2,
rd.4 Anexa 3= rd.21 Anexa 1, rd. 5 Anexa 3 - rd. 12 Anexa 1, rd. 6 Anexa
3= rd.20 Anexa 1.
ADMINISTRATOR
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII)
Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei
financiare nebancare
……………………………………
……………………………………
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele şi semnătura
…………………………………….
…………………………………….