NORMA Nr. 22
din 11 octombrie 2006
privind raportarea
tranzactiilor cu optiuni avand ca suport cursul de schimb al monedei nationale
si a swap-urilor valutare pe rata dobanzii
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 909 din 8 noiembrie 2006
Având în vedere prevederile art. 10, 11 şi 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a
României,
în temeiul dispoziţiilor art. 48 din Legea nr.
312/2004,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă stabileşte modul de raportare
a tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate - opţiuni având ca suport
cursul de schimb al monedei naţionale (RON) şi swap-uri valutare pe rata
dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere - şi se aplică instituţiilor de
credit autorizate de Banca Naţională a României să acţioneze ca intermediari pe
piaţa valutară interbancară, denumite în continuare entităţi raportoare.
Art. 2. - In sensul prezentei norme, termenii şi
expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) opţiune pe cursul de
schimb al monedei naţionale - contract încheiat
între două părţi prin plata unei prime, care îi conferă cumpărătorului dreptul
de a cumpăra (în cazul opţiunii „call") sau de a vinde (în cazul opţiunii „put"),
la o dată prestabilită (opţiune de tip european)
ori pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american), o anumită
sumă în devize la o valoare convenită a cursului de schimb al monedei naţionale
(RON);
b) swap valutar pe rata dobânzii (currency swap) - contract
încheiat între două părţi, având ca obiect plata unor
volume de dobândă calculate periodic prin aplicarea unor rate de dobândă
convenite asupra a două sume, din care una în monedă naţională şi una în
devize. Contractul poate sau nu să prevadă şi transferul efectiv între părţi al
celor două sume, la un curs de schimb agreat, şi, respectiv, inversarea acestei
operaţiuni la data scadenţei contractului;
c) pieţe la buna înţelegere
(over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se
negociază instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile
necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor
asimilate pieţelor organizate. Contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate.
CAPITOLUL II
Organizarea şi transmiterea datelor
Art. 3. - Entităţile raportoare
au obligaţia să transmită Băncii Naţionale a României în fiecare zi bancară,
între orele 10,00 şi 11,00, informaţiile privind tranzacţiile cu opţiuni având
ca suport cursul de schimb al monedei naţionale (RON) şi swap-urile valutare pe
rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă.
Art. 4. - Tranzacţiile aferente exercitării opţiunilor
nu fac obiectul prezentei norme, acestea urmând a fi raportate în conformitate
cu Norma Băncii Naţionale a României nr. 13/2004 privind raportarea
tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutară interbancară.
Art. 5. - Transmiterea datelor se realizează în format
XML, conform anexelor nr. 1 şi 2 şi detaliilor tehnice stabilite de Banca
Naţională a României şi care vor fi puse la dispoziţia entităţilor raportoare
în termen de cel mult 7 zile de la data publicării prezentei norme în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
Art. 6. - Orice eroare în structura sau în conţinutul
datelor implică retransmiterea întregii structuri de date.
CAPITOLUL III
Sancţiuni
Art. 7. - Pentru nerespectarea dispoziţiilor prezentei
norme, Banca Naţională a României poate aplica sancţiunile prevăzute de Legea
nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, modificată prin Legea nr.
131/2006.
CAPITOLUL IV
Dispoziţii finale
Art. 8. - Anexele nr. 1 şi 2*) fac parte integrantă din
prezenta normă.
Art. 9. - Prevederile prezentei norme intră în vigoare
în termen de 30 de zile de la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al
României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexele nr. 1 şi 2 sunt reproduse în facsimil.
ANEXA Nr. 1
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor cu opţiuni având ca suport cursul de
schimb al monedei naţionale
|
Nr.
crt.
|
Informaţii solicitate
|
Detalii
|
|
1
|
Data la care se face transmiterea informaţiilor
|
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
|
|
2
|
Codul entităţii raportoare
|
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
|
|
3
|
Numărul de ordine al contractului
|
Număr unic de identificare al contractului per raportare
|
|
4
|
Data raportării
|
Data la care se încheie contractul
|
|
5
|
Suma reprezentând obiectul contractului
|
Suma din contract, în unităţi devize
|
|
6
|
Acronimul valutei care se tranzactionează
|
Conform listei de coduri de valută din PVAL (conform Normei nr.
13/2004, anexa 1)
|
|
7
|
Tipul opţiunii
|
European/American; nu se transmite la contractele de tip ALTELE
|
|
8
|
Data de la care începe să se deruleze contractul
|
Data de intrare în vigoare a contractului
|
|
9
|
Data scadentei contractului
|
Data la care se termină contractul
|
|
10
|
Preţul de exercitare
|
Cursul de schimb RON convenit; nu se transmite la contractele de
tip ALTELE
|
|
11
|
Prima
|
Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului
(procent din suma ce face obiectul
contractului)
|
|
12
|
Tipul tranzacţiei
|
Cumpărare/vânzare
Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva
entităţii raportoare
|
|
13
|
Tipul contractului
|
CALL - opţiune de cumpărare/PUT - opţiune de vânzare/ALTELE
|
|
14
|
Contrapartida tranzacţiei
|
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane
juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii
de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare
nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare
|
|
15
|
Denumirea contrapartidei tranzacţiei
|
- pentru alte entităţi raportoare -codul prevăzut în lista
furnizată de către direcţia de specialitate din cadrul Băncii Naţionale a
României
- pentru persoane juridice şi alte
entităţi - denumirea acestora aşa cum rezultă din certificatul de
înregistrare emis de Oficiul registrului comerţului, din certificatul emis de
Registrul Naţional al persoanelor juridice fără scop patrimonial, sau din
orice act de înregistrare la organele abilitate, după caz, pentru rezidenţi,
ori aşa cum rezultă din documentul de înregistrare la organele abilitate din
ţara de origine, în cazul nerezidenţilor,
- pentru persoane fizice numele şi prenumele aşa cum rezultă
din documentul de identitate
|
ANEXA Nr. 2
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor swap valutar pe rata dobânzii
|
Nr.
crt.
|
Informaţii solicitate
|
Detalii
|
|
1
|
Data la care se face transmiterea informaţiilor
|
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
|
|
2
|
Codul entităţii raportoare
|
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
|
|
3
|
Numărul de ordine al contractului
|
Număr unic de identificare al contractului per raportare
|
|
4
|
Data raportării
|
Data la care se încheie contractul
|
|
5
|
Suma 1 în RON sau unităţi devize
|
Suma pentru care se calculează dobânda încasată
|
|
6
|
Acronimul valutei pentru suma 1
|
Conform listei de coduri de valută (conform Normei nr. 13/2004,
anexa 1)
|
|
7
|
Suma 2 - în RON sau unităţi devize
|
Suma pentru care se calculează dobânda
plătită
|
|
8
|
Acronimul valutei pentru suma 2
|
Conform listei de coduri de valută (conform Normei nr. 13/2004,
anexa 1)
|
|
9
|
Data de la care începe să se deruleze contractul
|
Data de intrare în vigoare a contractului
|
|
10
|
Data scadentei contractului
|
Data la care se termină contractul
|
|
11
|
Perioada pentru care se calculează dobânda
|
Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată
în număr de zile)
|
|
12
|
Tipul ratei de dobândă de încasat
|
Fixă/variabilă
|
|
13
|
Rata de dobândă fixă convenită de încasat
|
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii
de încasat este fixă
|
|
14
|
Rata de dobândă variabilă convenită de încasat
|
Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar dacă
tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
|
|
15
|
Marja ratei de dobândă variabilă convenită de încasat
|
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite
doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
|
|
16
|
Tipul ratei de dobândă de plătit
|
Fixă/variabilă
|
|
17
|
Rata de dobândă fixă convenită de plătit
|
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii
de plătit este fixă
|
|
18
|
Rata de dobândă variabilă convenită de plătit
|
Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar dacă
tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
|
|
19
|
Marja ratei de dobândă variabilă convenită de plătit
|
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite
doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
|
|
20
|
Cursul de schimb RON convenit
|
Cursul de schimb stabilit în contract
|
|
21
|
Tipii tranzacţiei
|
-contract swap valutar pe rata dobânzii cumpărat care implică şi
transferul efectiv al sumelor -contract swap valutar pe rata dobânzii vândut
care implică şi transferul efectiv al sumelor -contract swap valutar pe rata
dobânzii cumpărat care nu implică şi transferul efectiv al sumelor -contract
swap valutar pe rata dobânzii vândut care nu implică şi transferul efectiv al
sumelor Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva
entităţii raportoare
|
|
22
|
Categoria din care face parte
contrapartida tranzacţiei
|
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane
juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi
instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice
nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit
nerezidente/alte entităţi raportoare
|
|
23
|
Denumirea contrapartidei tranzacţiei
|
- pentru alte entităţi raportoare -codul prevăzut în lista
furnizată de către direcţia de specialitate din cadrul Băncii Naţionale a
României
- pentru persoane juridice şi alte entităţi - denumirea acestora
aşa cum rezultă din certificatul de înregistrare emis de Oficiul registrului
comerţului, din certificatul emis de Registrul Naţional al persoanelor
juridice fără scop patrimonial, sau din orice act de înregistrare la organele
abilitate, după caz, pentru rezidenţi, ori aşa cum rezultă din documentul de
înregistrare la organele abilitate din ţara de origine, în cazul
nerezidenţilor,
- pentru persoane fizice numele şi
prenumele aşa cum rezultă din documentul de identitate
|