NORME
Nr. 13 din 13 august 2002
privind capitalul minim al organizatiilor cooperatiste de credit si capitalul
agregat minim al retelelor cooperatiste de credit
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL NR. 672 din 10 septembrie 2002
Avand in vedere prevederile art. 3 alin. 2, art. 94 alin. 1, art. 164, art.
166 alin. 2 si 4, art. 171 alin. 1 lit. a) si alin. 3 si ale art. 258 din
Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile
cooperatiste de credit, aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002, ale
art. 90 din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile
ulterioare,
in temeiul dispozitiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind
Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si completarile
ulterioare, si ale art. 285 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000,
aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002,
Banca Nationala a Romaniei emite prezentele norme.
CAP. 1
Dispozitii generale
Art. 1
(1) Casele centrale vor mentine in permanenta capitalul si fondurile
proprii cel putin la nivelurile stabilite prin prezentele norme.
(2) Casele centrale vor asigura mentinerea in permanenta a capitalului
agregat al retelelor cooperatiste de credit din care fac parte si a fondurilor
proprii ale acestora cel putin la nivelurile stabilite prin prezentele norme.
(3) Cooperativele de credit vor mentine in permanenta capitalul social si
fondurile proprii cel putin la nivelurile stabilite prin reglementarile-cadru
emise de casa centrala la care sunt afiliate.
Art. 2
(1) Casele centrale au obligatia sa determine lunar atat nivelul
capitalului lor, cat si pe cel al capitalului agregat al retelei cooperatiste de
credit din care fac parte, pe baza datelor inscrise in balanta de verificare a
casei centrale si, respectiv, in balanta de verificare intocmita la nivelul
retelei cooperatiste de credit.
(2) Casele centrale au obligatia sa raporteze Bancii Nationale a Romaniei -
Directia supraveghere letric, trimestrial, si prin reteaua de comunicatii
interbancare, lunar, atat nivelul capitalului lor, cat si pe cel al capitalului
agregat al retelei cooperatiste de credit din care fac parte, calculate la
datele de 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie si 31 decembrie ale fiecarui
exercitiu financiar si, respectiv, pentru ultima zi calendaristica a fiecarei
luni. Formularele de raportare vor fi transmise in termen de cel mult 15 zile
calendaristice din luna urmatoare trimestrului pentru care se intocmeste
raportarea. Raportarea prin intermediul retelei de comunicatii interbancare se
va transmite Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere in termen de
cel mult 10 zile calendaristice de la sfarsitul lunii pentru care se
intocmeste. Modelul formularelor de raportare a capitalului casei centrale si a
capitalului agregat al retelei cooperatiste de credit este prezentat in anexele
nr. 1 si, respectiv, nr. 2 la Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 14/2002
privind fondurile proprii ale organizatiilor cooperatiste de credit si ale
retelelor cooperatiste de credit.
(3) Casele centrale vor stabili prin norme proprii termenele la care
cooperativele de credit afiliate au obligatia sa raporteze nivelul capitalului
social si alte informatii care sa le asigure acestora incadrarea in
dispozitiile alin. (1).
Art. 3
(1) In cazul in care dupa aprobarea de catre adunarea generala a unei case
centrale a situatiilor financiare anuale nivelul capitalului la data de 31
decembrie se modifica, casa centrala, in termen de 15 zile calendaristice de la
data limita de depunere a situatiilor financiare anuale la organele in drept,
va retransmite letric Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere
raportarea aferenta datei de 31 decembrie a exercitiului financiar precedent si
prin reteaua de comunicatii interbancare raportarile lunare aferente primelor
doua luni ale exercitiului financiar curent.
(2) Dispozitiile alin. (1) se aplica in mod corespunzator in cazul
raportarii nivelului capitalului agregat al retelelor cooperatiste de credit.
Art. 4
(1) Capitalul unei case centrale se compune din:
a) partile sociale subscrise si varsate de cooperativele de credit
afiliate;
b) primele de fuziune si/sau de divizare, integral incasate;
c) fondul de rezerva;
d) rezervele constituite din primele de fuziune si/sau de divizare si din
repartizari din profitul net;
e) fondul pentru cresterea surselor proprii de finantare;
f) rezervele statutare;
g) rezultatul reportat reprezentand profit nerepartizat;
h) rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand profit.
(2) Pentru determinarea nivelului capitalului unei case centrale se vor
deduce urmatoarele elemente:
a) obligatiile casei centrale reprezentand diferente ramase de regularizat
ca urmare a recalcularii la sfarsitul exercitiului financiar a valorii
participatiilor cooperativelor de credit afiliate la capitalul social al casei
centrale;
b) sumele reprezentand contravaloarea partilor sociale aferente aportului
cooperativelor de credit la capitalul social al casei centrale la care sunt
afiliate, in cazul in care aceste cooperative participa la un proces de fuziune
sau de divizare de retele cooperatiste de credit, in urma caruia vor parasi
reteaua, sau in cazul in care casa centrala a hotarat dizolvarea lor, urmata de
lichidare.
Sumele vor fi deduse incepand cu data hotararii consiliului de
administratie al casei centrale cu privire la incetarea calitatii de
cooperativa de credit afiliata la respectiva casa centrala;
c) sumele din profitul net al exercitiului financiar curent reprezentand
dividende (in cazul caselor centrale care nu intra sub incidenta art. 172 din
Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile
cooperatiste de credit, aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002),
participarea personalului la profit si cota de participare a conducatorilor la
profit, precum si repartizari la fonduri, altele decat cel prevazut la alin.
(1) lit. e).
Aceste sume se calculeaza extracontabil, prin aplicarea asupra profitului
net inregistrat de casa centrala la finele fiecarei luni a perioadei pentru
care se intocmeste raportarea ponderii respectivelor elemente inregistrate
conform repartizarilor din profitul net pe aceste destinatii, efectuate pe baza
situatiilor financiare anuale ale anului precedent;
d) rezultatul reportat reprezentand pierdere neacoperita;
e) rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand pierdere;
f) repartizarea profitului.
Art. 5
(1) Capitalul agregat al unei retele cooperatiste de credit se compune din:
a) partile sociale subscrise si varsate de membrii cooperatori ai
cooperativelor de credit din retea;
b) primele de fuziune si/sau de divizare, integral incasate, constituite la
nivelul organizatiilor cooperatiste de credit din retea;
c) fondul de rezerva constituit de organizatiile cooperatiste de credit din
retea;
d) rezervele constituite din primele de fuziune si/sau de divizare si din
repartizari din profitul net, inregistrate la nivelul organizatiilor
cooperatiste de credit din retea;
e) fondul pentru cresterea surselor proprii de finantare, constituit la
nivelul organizatiilor cooperatiste de credit din retea;
f) rezerve statutare, constituite la nivelul organizatiilor cooperatiste de
credit din retea;
g) rezultatul reportat reprezentand profit nerepartizat, inregistrat de
organizatiile cooperatiste de credit din retea;
h) rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand profit
inregistrat de organizatiile cooperatiste de credit din retea.
(2) Pentru determinarea capitalului agregat al unei retele cooperatiste de
credit se vor deduce urmatoarele elemente:
a) sumele reprezentand contravaloarea partilor sociale care urmeaza sa fie
restituite de cooperativele de credit din retea in cazurile de incetare a
calitatii de membru cooperator prevazute la art. 13 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000, aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002.
Sumele vor fi deduse incepand cu data hotararii consiliului de
administratie cu privire la incetarea calitatii de membru cooperator;
b) sumele reprezentand contravaloarea partilor sociale aferente aportului
cooperativelor de credit la capitalul social al casei centrale la care sunt
afiliate, in cazul in care aceste cooperative participa la un proces de fuziune
sau de divizare de retele cooperatiste de credit, in urma caruia vor parasi
reteaua, sau in cazul in care casa centrala a hotarat dizolvarea lor, urmata de
lichidare.
Sumele vor fi deduse incepand cu data hotararii consiliului de
administratie al casei centrale cu privire la incetarea calitatii de
cooperativa de credit afiliata la respectiva casa centrala;
c) sumele din profitul net al exercitiului financiar curent reprezentand
dividende (in cazul organizatiilor cooperatiste de credit care nu intra sub
incidenta art. 172 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata
si modificata prin Legea nr. 200/2002), participarea personalului la profitul
organizatiilor cooperatiste de credit din retea si cota de participare a
conducatorilor la profitul organizatiilor cooperatiste de credit din retea,
precum si repartizari la fonduri constituite de organizatiile cooperatiste de
credit din retea, altele decat cel prevazut la alin. (1) lit. e).
Aceste sume se calculeaza extracontabil, prin aplicarea asupra profitului
net inregistrat de organizatiile cooperatiste de credit la finele fiecarei luni
a perioadei pentru care se intocmeste raportarea ponderii respectivelor
elemente inregistrate conform repartizarilor din profitul net pe aceste
destinatii, efectuate pe baza situatiilor financiare anuale ale anului
precedent, intocmite de fiecare organizatie cooperatista de credit din retea;
d) rezultatul reportat reprezentand pierdere neacoperita, inregistrat de
organizatiile cooperatiste de credit din retea;
e) rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand pierdere,
inregistrat de organizatiile cooperatiste de credit din retea;
f) repartizarea profitului inregistrat de organizatiile cooperatiste de
credit din retea.
Art. 6
Fondurile proprii ale organizatiilor cooperatiste de credit si ale
retelelor cooperatiste de credit se determina pe baza metodologiei de calcul
prevazute de Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 14/2002.
Art. 7
(1) Limita minima a fondurilor proprii ale unei cooperative de credit se
stabileste la 3 miliarde lei.
(2) Limita minima a capitalului si cea a fondurilor proprii ale unei case
centrale se stabilesc la 50 miliarde lei.
(3) Limita minima a capitalului agregat si cea a fondurilor proprii ale
unei retele cooperatiste de credit se stabilesc la 250 miliarde lei.
CAP. 2
Dispozitii tranzitorii
Art. 8
(1) Cooperativele de credit autorizate de Banca Nationala a Romaniei sa
functioneze in cadrul unei retele cooperatiste de credit, in conditiile
prevazute in sectiunea 1 a cap. 1 al titlului X "Dispozitii
tranzitorii" din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata
si modificata prin Legea nr. 200/2002, vor dispune, incepand cu data
autorizarii si pana la data de 30 mai 2004, de un nivel minim al fondurilor
proprii de 100 milioane lei.
(2) Cooperativele de credit mentionate la alin. (1) vor atinge nivelul
prevazut la art. 7 alin. (1) incepand cu data de 31 mai 2004.
Art. 9
(1) Casele centrale autorizate de Banca Nationala a Romaniei sa functioneze
in cadrul unei retele cooperatiste de credit, in conditiile prevazute in
sectiunea 1 a cap. 1 al titlului X "Dispozitii tranzitorii" din
Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata si modificata prin
Legea nr. 200/2002, vor dispune, incepand cu data autorizarii si pana la 30 mai
2004, de un nivel minim atat al capitalului, cat si al fondurilor proprii de 15
miliarde lei.
(2) Casele centrale mentionate la alin. (1) vor atinge nivelul prevazut la
art. 7 alin. (2) incepand cu data de 31 mai 2004.
Art. 10
Casele centrale autorizate de Banca Nationala a Romaniei sa functioneze in
cadrul unei retele cooperatiste de credit, in conditiile prevazute in sectiunea
1 a cap. 1 al titlului X "Dispozitii tranzitorii" din Ordonanta de
urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata si modificata prin Legea nr.
200/2002, vor asigura existenta, incepand cu data autorizarii si pana la data
de 30 mai 2004, a unui nivel minim atat al capitalului agregat, cat si al
fondurilor proprii ale retelelor cooperatiste de credit din care fac parte de
150 miliarde lei.
Art. 11
(1) Casele centrale autorizate de Banca Nationala a Romaniei in conditiile
prevazute in sectiunea 1 a cap. 1 al titlului X "Dispozitii
tranzitorii" din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata
si modificata prin Legea nr. 200/2002, care fac parte din retele cooperatiste
de credit al caror capital agregat la data autorizarii este la nivelul prevazut
la art. 258 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata si
modificata prin Legea nr. 200/2002, vor asigura mentinerea, timp de un an de la
data autorizarii, atat a capitalului agregat, cat si a fondurilor proprii ale
retelelor cooperatiste de credit din care fac parte cel putin la nivelul
capitalului agregat de la data autorizarii.
(2) Casele centrale mentionate la alin. (1) vor asigura atingerea nivelului
capitalului agregat si al fondurilor proprii ale retelelor cooperatiste de
credit din care fac parte, prevazute la art. 10, incepand cu ziua
calendaristica urmatoare incheierii unui an de la data autorizarii
functionarii.
(3) Casele centrale mentionate la alin. (1) vor asigura mentinerea atat a
capitalului agregat, cat si a fondurilor proprii ale retelelor cooperatiste de
credit din care fac parte cel putin la nivelurile prevazute la alin. (2),
incepand cu ziua calendaristica urmatoare incheierii unui an de la data
autorizarii functionarii pana la data de 30 mai 2004.
Art. 12
Casele centrale mentionate la art. 11 vor asigura atingerea nivelului
prevazut la art. 7 alin. (3) incepand cu data de 31 mai 2004.
CAP. 3
Dispozitii finale
Art. 13
Banca Nationala a Romaniei va modifica, ori de cate ori va considera
necesar, limita minima a capitalului caselor centrale si pe cea a capitalului
agregat al retelelor cooperatiste de credit, astfel incat aceasta sa reprezinte
la data de 1 ianuarie 2006 echivalentul in lei a 5 milioane euro, si nivelurile
minime ale fondurilor proprii aferente organizatiilor cooperatiste de credit si
retelelor cooperatiste de credit.
Art. 14
(1) Casele centrale vor elabora reglementari proprii privind nivelul minim
al capitalului social si al fondurilor proprii aferente cooperativelor de
credit afiliate.
(2) Casele centrale nu vor putea stabili niveluri minime ale fondurilor
proprii ale cooperativelor de credit afiliate inferioare celor prevazute prin
prezentele norme.
(3) Casele centrale vor supraveghea indeplinirea de catre cooperativele de
credit afiliate a cerintelor prevazute in prezentele norme.
Art. 15
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme atrage aplicarea sanctiunilor
si/sau a masurilor prevazute la art. 189, 190 si 191 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000, aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002.
Art. 16
La data intrarii in vigoare a prezentelor norme se abroga Normele Bancii
Nationale a Romaniei nr. 6/2000 privind capitalul agregat minim al unei retele
cooperatiste de credit, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I,
nr. 448 din 11 septembrie 2000.
GUVERNATORUL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
MUGUR ISARESCU