INSTRUCTIUNI   Nr. 1 din  2 martie 1994

de aplicare a prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 privind masuri pentru intarirea disciplinei financiare a agentilor economici

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

              MINISTERUL FINANTELOR
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 68 din 15 martie 1994

    In temeiul art. V din Ordonanta Guvernului nr. 18 din 21 ianuarie 1994 privind masuri pentru intarirea disciplinei financiare a agentilor economici, se emit urmatoarele instructiuni:

    1. Prevederile art. 7 din Legea nr. 76/1992, modificat prin Ordonanta Guvernului nr. 18/1994, se aplica astfel:
    - pentru conventiile comerciale incheiate intre agentii economici, indiferent de forma in care au fost incheiate, inainte de data la care ordonanta a intrat in vigoare, penalitatea pentru fiecare zi de intarziere este de 0,15%;
    - pentru conventiile comerciale dintre agentii economici, indiferent de forma in care se incheie, dupa data intrarii in vigoare a ordonantei, penalitatea pentru fiecare zi de intarziere este de 0,4% .
    2. Dispozitiile de incasare trebuie insotite de actele emise de organele teritoriale ale Ministerului Finantelor, care constituie, potrivit legii, titluri executorii si urmeaza regimul juridic al acestora. In cazul in care aceste titluri nu pot fi onorate imediat din lipsa de disponibil, banca comerciala va urmari executarea acestora din incasarile zilnice realizate pana la lichidarea creantelor sau pana la inceperea urmaririi silite asupra elementelor patrimoniale ale debitorilor.
    3. Prevederile art. III din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994 se aplica debitelor care devin scadente dupa data intrarii in vigoare a acesteia.
    4. Documentele de incasare aferente exportului de marfuri, executarilor de lucrari, prestarilor de servicii in strainatate, precum si cele rezultate din orice alte operatiuni si tranzactii externe vor fi remise partenerilor straini si, respectiv, bancilor acestora numai prin bancile comerciale romane sau straine autorizate sa functioneze in Romania.
    Bancile comerciale autorizate sa functioneze in Romania au obligatia gasirii celor mai rapide cai si metode de transmitere a documentelor la extern si incasarea valutei aferente acestora, avizand despre aceasta clientii lor.
    In sensul aplicarii unitare a prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 se definesc urmatoarele notiuni:
    - data trecerii frontierei romane se considera data inscrisa de organele vamale romanesti pe Declaratia de incasare valutara (D.I.V.), data care trebuie sa coincida cu cea inscrisa in Declaratia vamala de export;
    - termenul de incasare a valutei (scadenta) este cel inscris in D.I.V., in cazul exporturilor de marfuri, sau in documentele depuse la banci pentru a fi remise la incasare, pentru celelalte operatiuni, in functie de natura operatiunilor;
    - data repatrierii valutei este data la care suma de incasat a fost creditata in contul de corespondent al bancii exportatorului, prestatorului de servicii si celorlalti agenti economici carora le-a apartinut creanta externa. In cazul incasarii in numerar, data repatrierii valutei se considera data documentului care atesta depunerea sumei la ghiseele bancii exportatorului, prestatorului de servicii si celorlalti titulari carora le-a apartinut creanta.
    5. Bancile comerciale vor deconta in conturile valutare ale clientilor sumele in valuta incasate in favoarea acestora in termen de maximum 5 zile lucratoare bancare de la primirea avizului de creditare de la corespondentii externi.
    Decontarea se va face cu data valutei la care suma a fost creditata in contul de corespondent.
    In cazul depasirii termenului de 5 zile lucratoare bancare mentionat mai sus, bancile comerciale datoreaza beneficiarului platii penalitatile prevazute la art. 2 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994.
    6. In cazul operatiunilor de export de marfuri cu incasare la vedere, termenele limita de repatriere a sumelor in valuta, in functie de zona geografica a partenerului extern, sunt urmatoarele:
    - zona Europa si Orientul Mijlociu, maximum 5 zile de la data declarata in D.I.V., dar nu mai tarziu de 30 de zile calendaristice de la data trecerii frontierei romane, atestata documentar;
    - zona Australia, Oceania si Noua Zeelanda, maximum 5 zile de la data declarata in D.I.V., dar nu mai tarziu de 90 de zile calendaristice de la data trecerii frontierei romane, atestata documentar;
    - celelalte zone, maximum 5 zile de la data declarata in D.I.V., dar nu mai tarziu de 45 de zile calendaristice de la data trecerii frontierei romane, atestata documentar.
    La avizarea declaratiilor de incasari valutare, bancile comerciale vor solicita agentilor economici sa completeze si pct. 10 din D.I.V. (termenul de incasare). Totodata, acestia vor inscrie in D.I.V. (pct. 5 - specificatia marfurilor vamuite) grupa de produse unde se incadreaza exportul in cadrul listei elaborate de Ministerul Comertului si aprobate de Guvern.
    7. Agentii economici, la incheierea contractelor de export, vor tine seama de listele grupelor de produse, intocmite de Ministerul Comertului si aprobate de Guvern, care pot fi exportate cu plata pana la 90 de zile calendaristice de la data livrarii, precum si pentru cele cu plata peste un an de la data livrarii. Produsele necuprinse in cele doua categorii de grupe pot fi exportate cu plata la termene intre 90 si 360 de zile calendaristice.
    Totodata, pentru operatiunile legate de export-import destinate fondului de marfa pe piata interna, agentii economici au obligatia ca la incheierea contractelor externe sa negocieze si sa prevada clauza obligativitatii platii in devize convertibile a exporturilor, astfel incat sa se asigure incasarea acestora in cazul in care importul nu se realizeaza in maximum 90 de zile calendaristice de la efectuarea exporturilor.
    8. Incasarea sumelor in valuta aferente exporturilor de marfuri efectuate de catre persoanele juridice si fizice autorizate in conditiile legii se urmareste de catre bancile comerciale prin care s-au derulat operatiunile, pe baza "Declaratiei de incasare valutara" (D.I.V.), in conformitate cu Regulamentul nr. V/3616/2/1992 privind efectuarea operatiunilor valutare si cu normele si circularele Bancii Nationale a Romaniei emise in aplicarea acestuia.
    Pe baza raportarilor intocmite de bancile comerciale potrivit unor proceduri stabilite de Banca Nationala a Romaniei, sucursalele Bancii Nationale a Romaniei (judetene si a municipiului Bucuresti) intocmesc saptamanal "Situatia sumelor in valuta nerepatriate din exporturi de marfuri conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 si a normelor comune Banca Nationala a Romaniei - Ministerul Finantelor date in aplicare".
    Un exemplar se transmite la Directia generala a finantelor publice si controlului financiar de stat ( judeteana sau a municipiului Bucuresti).
    9. Urmarirea incasarilor valutare aferente executarilor de lucrari, prestarilor de servicii in strainatate si altor operatiuni si tranzactii externe se efectueaza de catre bancile comerciale pe baza documentelor primite de la executantii de lucrari, prestatorii de servicii sau alte categorii de agenti economici, din care rezulta creantele acestora fata de strainatate.
    Sucursalele Bancii Nationale a Romaniei (judetene si a municipiului Bucuresti), pe baza raportarilor bancilor comerciale intocmite potrivit unor proceduri stabilite de Banca Nationala a Romaniei, vor intocmi bilunar "Situatia documentelor remise la incasare aferente executarilor de lucrari, prestarilor de servicii in strainatate si altor operatiuni externe neincasate in termen".
    Un exemplar se remite la Directia generala a finantelor publice si controlului financiar de stat judeteana sau a municipiului Bucuresti.
    10. In cazul platilor in avans pentru importuri, pentru care nu s-a livrat marfa, nu s-a executat lucrarea sau nu s-a prestat serviciul, bancile comerciale autorizate vor aplica prevederile Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1993.
    Banca Nationala a Romaniei, in urma analizelor efectuate, va transmite lunar Ministerului Finantelor lista agentilor economici care nu au repatriat avansurile platite la extern potrivit art. IV pct. 3 alin. 3 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994.
    11. Pentru urmarirea si controlul modului de efectuare a repatrierii sumelor in valuta rezultate din operatiunile mentionate la art. IV pct. 4 si 5 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994, sucursalele Bancii Nationale a Romaniei (judetene si a municipiului Bucuresti) vor comunica lunar la Banca Nationala a Romaniei situatia repatrierii de catre agentii economici din raza lor teritoriala a sumelor in valuta incasate cu titlu de dividende din activitatea de investitii in strainatate, cote-parti provenite din lichidarea acestor investitii, rate si dobanzi aferente creditelor externe acordate, precum si alte venituri rezultate in urma unor transferuri externe de capital autorizate.
    Situatia va cuprinde si incasarile in valuta cuvenite agentilor economici care au participat numai cu aport in natura la capitalul social al unor firme din strainatate.
    Banca Nationala a Romaniei va transmite lunar la Ministerul Finantelor lista agentilor economici care nu au respectat termenele de repatriere a valutei, precum si orice alte informatii necesare pentru identificarea agentilor economici care au efectuat transferuri de capital in strainatate si sunt obligati sa repatrieze valuta cuvenita in urma efectuarii unor astfel de operatiuni.
    12. Persoanele juridice si fizice prevazute la art. IV pct. 1 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994 au obligatia ca in maximum 3 zile lucratoare de la data inscrierii in conturile curente de valuta sa declare bancilor comerciale natura incasarilor, astfel incat acestea sa poata identifica documentele care au stat la baza operatiunilor respective. Nerespectarea de catre agentii economici a acestei obligatii nu-i exonereaza de la aplicarea prevederilor art. IV pct. 7 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994.
    13. Pentru contraventiile mentionate la art. IV pct. 8 alin. 2 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994, amenzile ce se aplica de catre organele de specialitate ale Ministerului Finantelor sunt:
    - 1 milion lei pentru datorii la intern scadente si neachitate de peste 60 de zile;
    - 3 milioane lei pentru datorii la intern scadente si neachitate de peste 90 de zile;
    - 5 milioane lei pentru datorii la intern scadente si neachitate de peste 120 de zile.
    14. In vederea participarii la licitatiile bancare pentru cumpararea de valuta, agentii economici sunt obligati sa prezinte o declaratie semnata de conducerea executiva, din care sa rezulte ca nu au datorii la intern neachitate la scadenta.
    Bancile comerciale nu vor accepta participarea la licitatiile bancare, pentru cumpararea de valuta, a agentilor economici care nu prezinta declaratia prevazuta la alineatul precedent. Inscrierea in declaratie a unor mentiuni neconforme cu realitatea constituie infractiune si se pedepseste conform Codului penal.
    15. Ministerul Finantelor, in conformitate cu prevederile Legii nr. 30/1991 privind organizarea si functionarea controlului financiar si a Garzii financiare, va proceda la constatarea contraventiilor savarsite de agentii economici si la aplicarea sanctiunilor prevazute la art. IV pct. 7 si 8 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994 pe baza de proces-verbal de constatare a contraventiilor.
    Banca Nationala a Romaniei, in conformitate cu prevederile Legii nr. 33/1991 privind activitatea bancara si cu prevederile Legii nr. 34/1991 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, va organiza, la bancile comerciale autorizate sa functioneze in Romania, controlul privind respectarea prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 si a prezentelor instructiuni.

                Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
                              Mugur Isarescu

                  Ministru de stat, ministrul finantelor,
                              Florin Georgescu