HOTARARE Nr.
277 din 1 august 2008
pentru aprobarea Normei
privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0)
ACT EMIS DE:
COMITETUL INTERMINISTERIAL DE FINANTARI,GARANTII SI ASIGURARI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 694 din 13 octombrie 2008
In baza Hotărârii Guvernului nr. 534/2007 privind
înfiinţarea, atribuţiile, competenţele şi modul de funcţionare ale Comitetului
Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări şi reglementarea
operaţiunilor de finanţare, garantare şi asigurare efectuate de Banca de
Export-lmport a României EXIMBANK - S.A. în numele şi în contul statului, cu
modificările şi completările ulterioare, analizând propunerea privind aprobarea
Normei privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0) şi ţinând
seama de:
• Legea nr. 96/2000 privind organizarea şi funcţionarea
Băncii de Export-lmport a României EXIMBANK - S.A., republicată;
• Nota de fundamentare nr. 413 din 7 iulie 2008,
întocmită de Banca de Export-lmport a României EXIMBANK - S.A.;
• discuţiile şi propunerile formulate în şedinţa din
data de 1 august 2008 de către membrii Comitetului Interministerial de
Finanţări, Garanţii şi Asigurări,
Comitetul Interministerial de Finanţări, Garanţii şi
Asigurări, întrunit în plenul şedinţei din data de
1 august 2008, hotărăşte:
Articol unic. - Se aprobă Norma privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0), conform anexei care face parte integrantă din prezenta
hotărâre.
p. Preşedintele Comitetului Interministerial de
Finanţări, Garanţii şi Asigurări,
Carmen Radu
ANEXĂ
NORMĂ
privind asigurarea cursului de schimb valutar
(NI-CST-11-I/0)
CAPITOLUL I
Aspecte generale
ARTICOLUL 1
Obiectul şi scopul
normei
1.1. Prezenta normă este elaborată în conformitate cu
Legea nr. 96/2000 privind organizarea şi funcţionarea Băncii de Export-lmport a
României EXIMBANK - S.A., republicată1, şi cu Hotărârea Guvernului nr. 534/2007 privind înfiinţarea, atribuţiile,
competenţele şi modul de funcţionare ale Comitetului Interministerial de
Finanţări, Garanţii şi Asigurări şi reglementarea operaţiunilor de finanţare,
garantare şi asigurare efectuate de Banca de Export-lmport a României EXIMBANK
- S.A. în numele şi în contul statului2, cu modificările şi completările ulterioare.
1.2. In scopul susţinerii exporturilor româneşti,
Banca de Export-lmport a României EXIMBANK - S.A., denumită în continuare EXIMBANK, derulează operaţiuni de
asigurare a cursului de schimb valutar, pe termen scurt, în baza unui plafon
anterior aprobat, având ca obiectiv stimularea exporturilor româneşti, prin
protejarea încasărilor în EUR şi USD din exporturile efectuate, împotriva fluctuaţiilor nefavorabile ale
cursului de schimb.
1.3. Obiectul prezentei norme îl constituie
stabilirea principiilor şi condiţiilor de derulare a acestui tip de operaţiuni,
precum şi etapele de parcurs în vederea aprobării de către EXIMBANK a
solicitărilor de asigurare.
1.4. Asigurarea cursului de schimb valutar reprezintă
o operaţiune financiară specifică, care nu face parte din domeniul asigurării
creditelor de export.
1.5. Sursa de realizare a acestor operaţiuni în numele şi în contul statului este, potrivit art. 10
lit. c) din Legea nr. 96/2000 privind organizarea şi funcţionarea Băncii de
Export-lmport a României EXIMBANK - S.A., republicată, ,,c) fondul destinat
stimulării operaţiunilor de comerţ exterior, precum şi pentru finanţarea,
cofinanţarea şi refinanţarea activităţilor de dezvoltare a infrastructurii, a
utilităţilor de interes public, dezvoltare regională, susţinere a activităţii
de cercetare-dezvoltare, protecţia mediului înconjurător, ocupare şi formare a
personalului, susţinere şi dezvoltare a întreprinderilor mici şi mijlocii şi a
tranzacţiilor internaţionale".
1.6. Anual, la propunerea EXIMBANK, Comitetul
Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări (C.I.F.G.A.)va aproba valoarea-limită a plafonului care poate fi alocat unui solicitant, precum şi
valoarea-limită a unei sume asigurate, în cadrul
plafonului.
1.7. Durata estimată de aplicare a asigurării cursului
de schimb valutar este de 3 ani.
1 Publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 260 din 18
aprilie 2007.
2 Publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 417 din 22
iunie 2007.
CAPITOLUL II
Definiţii
ARTICOLUL 2
Termeni utilizaţi
In sensul prezentei norme, termenii utilizaţi în
documentele asociate operaţiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar au
următoarele definiţii:
solicitant - exportatorul
român care încheie cu debitorul extern (cumpărător) un contract comercial de
export;
debitorul extern -
cumpărătorul străin, semnatar al contractului comercial de export, care are
obligaţia de a plăti contravaloarea bunurilor/serviciilor importate;
contractul comercial de export - contractul comercial care prevede livrarea de către solicitant de
bunuri/servicii către debitorul extern şi pentru care a fost convenită plata în
valuta menţionată în oferta de asigurare (EUR, USD);
plafon - angajamentul asumat
de EXIMBANK, în numele şi în contul statului, materializat în acordul de
plafon, conform căruia EXIMBANK se obligă să plătească o parte din pierderea
suportată de solicitant ca urmare a aprecierii monedei naţionale faţă de EUR,
USD, pentru unul sau mai multe contracte de export/livrări în cadrul
contractelor de export, într-o anumită perioadă de timp; plafonul aprobat
pentru un solicitant trebuie să se încadreze în valoarea-limită a plafonului
aprobată de C.I.F.G.A.;
acord de plafon -
contractul încheiat între EXIMBANK şi solicitant (denumit în continuare acord), prin care EXIMBANK se angajează
să pună la dispoziţia solicitantului plafonul;
pierderea solicitantului - apare atunci când moneda naţională (RON) se apreciază faţă de
valuta în care se încasează exportul (EUR, USD);
cursul de schimb asigurat - cursul de schimb EUR/RON, USD/RON al B.N.R valabil la data
depunerii cererii pentru emiterea unei oferte confirmate de asigurare;
oferta confirmată de asigurare - document convenit între EXIMBANK şi solicitant, semnat de ambele
părţi, care stabileşte suma asigurată şi condiţiile de asigurare a cursului de
schimb valutar;
durata asigurării-
perioada de timp de la semnarea ofertei confirmate de
asigurare până la expirarea acesteia, stabilită în funcţie de termenele de
încasare a creanţelor de către solicitant; durata asigurării poate fi de
maximum 90 de zile, dar nu mai mică de 10 zile calendaristice;
suma asigurată - suma specificată de solicitant în cererea de emitere a ofertei de
asigurare, dimensionată în funcţie de valoarea creanţelor în EUR/USD, aferente
uneia sau mai multor livrări la export; suma asigurată trebuie să se încadreze
în plafonul anterior aprobat, precum şi în valoarea-limită a sumei asigurate
aprobată de C.I.F.G.A.;
primă - suma plătită de
către solicitant pentru obţinerea asigurării, rezultată prin aplicarea
procentului de primă la suma asigurată;
procentul de primă -
valoarea procentuală a primei, calculat în funcţie de
perioada de valabilitate a ofertei confirmate de asigurare;
data de exercitare a
dreptului la despăgubire - data solicitată de
exportator, stabilită în funcţie de termenele de încasare a creanţelor în
EUR/USD şi pe baza căreia se determină cursul de schimb valutar utilizat pentru
calculul despăgubirii;
despăgubirea - suma ce
urmează a fi plătită de către EXIMBANK solicitantului, în cazul înregistrării
unei pierderi ca urmare a aprecierii monedei naţionale faţă de EUR/USD.
CAPITOLUL III
Eligibilitate
ARTICOLUL 3
Criterii de eligibilitate
3.1. Pot beneficia de asigurarea cursului de schimb
valutar, oferită de EXIMBANK în numele şi în contul statului, exportatorii care
îndeplinesc următoarele criterii de eligibilitate:
a) desfăşoară activitate de
export de bunuri şi servicii, având istoric al derulării activităţii de export
de cel puţin un an;
b) nu s-a instituit procedura judiciară a insolvenţei,
conform legislaţiei în vigoare;
c) nu se află în litigiu, în calitate de pârât, cu
instituţiile statului, inclusiv cu EXIMBANK.
3.2. Nu sunt eligibile pentru a beneficia de asigurare:
- exportul de mărfuri cuprinse în lista mărfurilor de
export care nu pot beneficia de instrumentele de susţinere a comerţului
exterior derulate prin EXIMBANK, stabilită periodic3 prin hotărâre a Guvernului şi
publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, în condiţiile legii;
- exportul de armament;
- exportul realizat către filiale ale societăţii-mamă
exportatoare sau operatori economici asociaţi. Prin excepţie, asigurarea se
poate acorda în cazul în care exportul se face către un cumpărător extern din
afara grupului, prin intermediul filialei sau al operatorilor economici
asociaţi;
- exporturile către o persoană fizică.
CAPITOLUL IV
Caracteristicile plafonului
ARTICOLUL 4
Caracteristici generale ale plafonului
4.1. EXIMBANK asigură cursul de schimb EUR/RON, USD/RON
utilizat pentru transformarea în lei a încasărilor în EUR/USD rezultate din
derularea contractelor de export, împotriva riscului valutar, respectiv de
apreciere a monedei naţionale.
3 Lista mărfurilor
de export care nu pot beneficia de instrumentele de susţinere a comerţului
exterior derulate prin EXIMBANK în vigoare la data aprobării prezentei norme
este cea aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 2.298/2004 privind stabilirea
perioadei de fabricaţie a produselor cu ciclu lung de fabricaţie şi a valorii
contractelor de export aferente acestora, precum şi a listei mărfurilor de
export care nu pot beneficia de instrumente de susţinere a comerţului exterior
derulate prin Banca de Export-lmport a României EXIMBANK - S.A., publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.279 din
30 decembrie 2004.
4.2. Operaţiunile de asigurare a cursului de schimb
valutar se derulează în baza unui plafon acordat de EXIMBANK fiecărui
solicitant (exportator).
4.3. Acordarea plafonului, inclusiv dimensionarea
acestuia, se realizează pe baza analizei informaţiilor furnizate de solicitant
în Cererea de acordare a plafonului, prin corelarea valorii plafonului
solicitat cu experienţa solicitantului în derularea contractelor de export şi
volumul preconizat al exporturilor în perioada de referinţă.
4.4. Plafonul alocat unui solicitant se supune spre
aprobare C.I.F.G.A, cu avizul Comitetului de direcţie
al EXIMBANK.
4.5. Pe baza Hotărârii C.I.F.G.A., EXIMBANK şi
solicitantul semnează acordul de plafon, pe termen de maximum un an, cu
posibilitatea de prelungire, în baza căruia se vor derula operaţiunile
specifice de asigurare a cursului de schimb valutar.
4.6. Hotărârea C.I.F.G.A. de aprobare a plafonului
constituie în acelaşi timp şi acordul C.I.F.G.A. de plată a despăgubirii în
cazul în care solicitarea de despăgubire se încadrează în termenii şi
condiţiile acordului şi ofertei confirmate de asigurare.
4.7. Pentru plafonul aprobat solicitantul va plăti un
comision de analiză, la valoarea specificată în Caietul de comisioane al
EXIMBANK.
CAPITOLUL V
Derularea operaţiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar
ARTICOLUL 5
Documentaţia necesară
analizei efectuate de EXIMBANK
5.1. In baza plafonului aprobat, exportatorul poate
solicita EXIMBANK asigurarea cursului de schimb valutar, cu condiţia ca suma
solicitată a fi asigurată să se încadreze în valoarea plafonului.
5.2. In acest scop, solicitantul
va furniza EXIMBANK informaţii despre livrările, respectiv încasările aferente
din cadrul contractului/contractelor de export care face/fac obiectul
operaţiunii de asigurare.
5.3. EXIMBANK are dreptul să solicite
informaţii/documente suplimentare referitoare la activitatea solicitantului şi
tranzacţia de export atunci când informaţiile furnizate nu sunt suficiente
pentru fundamentarea deciziei de asigurare.
ARTICOLUL 6
Oferta confirmată de asigurare
6.1. Corespunzător fiecărei operaţiuni de asigurare,
EXIMBANK va emite o ofertă de asigurare, confirmată de solicitant şi semnată de
ambele părţi, prin care se angajează să plătească acestuia diferenţa dintre
cursul asigurat şi cursul de schimb la data de exercitare a dreptului la
despăgubire (menţionate în ofertă), cu condiţia ca acesta din urmă să fi înregistrat
o apreciere de minimum 2%. Suma aferentă despăgubirii nu va depăşi 15% din suma
asigurată (transformată în echivalent lei la cursul valabil la data exercitării
dreptului la despăgubire).
6.2. Oferta confirmată de
asigurare se poate emite pentru una sau mai multe livrări aferente unuia sau
mai multor contracte de export.
6.3. Oferta confirmată de asigurare stabileşte
condiţiile specifice operaţiunii de asigurare, precum şi condiţiile de plată a
despăgubirii.
6.4. Oferta confirmată de asigurare se emite pe o
perioadă de maximum 90 de zile calendaristice, dar nu mai puţin de 10 zile
calendaristice. Oferta intră în vigoare la data plăţii de către solicitant a
primei.
6.5. Clauzele acordului de plafon sunt aplicabile
tuturor ofertelor confirmate de asigurare, emise în cadrul plafonului aprobat.
ARTICOLUL 7
Prima şi comisionul de administrare
7.1. Costul asigurării de către EXIMBANK a cursului de
schimb, în numele şi în contul statului, îl constituie prima, care trebuie
plătită integral de către solicitant ca o condiţie de intrare în vigoare a
ofertei confirmate de asigurare.
7.2. Prima se determină prin aplicarea procentului de
primă la suma asigurată, menţionată în ofertă. Procentul de primă se calculează
în funcţie de durata asigurării. Prima încasată va reîntregi fondul statului
prevăzut la art. 1.5. Modul de calcul al primei este stipulat în procedura de
aplicare a normei.
7.3. Pentru administrarea operaţiunilor de asigurare
a cursului de schimb, EXIMBANK va percepe un comision de administrare pentru
fiecare sumă asigurată în cadrul plafonului.
7.4. Prima şi comisionul de administrare se plătesc de
către solicitant în lei, la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a
României (B.N.R.), valabil
la data plăţii acestora.
CAPITOLUL VI
Acordarea despăgubirii
ARTICOLUL 8
Cererea de despăgubire
8.1. In cazul aprecierii monedei naţionale, pe
parcursul duratei de asigurare, solicitantul (exportatorul) are dreptul să
solicite EXIMBANK despăgubire, în conformitate cu clauzele acordului de plafon
şi cu condiţiile prevăzute în oferta confirmată de asigurare.
8.2. In acest scop, solicitantul va depune la EXIMBANK
o cerere de despăgubire, în care se va face referire la oferta confirmată de
asigurare emisă, împreună cu documentele care atestă efectuarea livrărilor şi
încasarea creanţelor în EUR, USD aferente, menţionate în ofertă.
8.3. Cererea de despăgubire poate fi transmisă la
EXIMBANK în termen de maximum 20 de zile calendaristice de la data stabilită
pentru exercitarea dreptului la despăgubire.
8.4. EXIMBANK analizează dacă cererea de despăgubire se
încadrează în condiţiile acordului şi ale ofertei confirmate de asigurare şi
calculează suma aferentă despăgubirii pe baza formulei:
Sd = (C1 - C2) x Sa,
unde:
Sd - suma în lei pe care
EXIMBANK o plăteşte exportatorului ca despăgubire, în condiţiile ofertei
confirmate de asigurare, şi care nu poate depăşi echivalentul în lei a 15% din
suma asigurată;
C1 - cursul de
schimb asigurat, respectiv cursul de schimb EUR/RON, USD/RON al B.N.R valabil
la data depunerii cererii pentru emiterea ofertei confirmate de asigurare;
C2 - cursul de
schimb EUR/RON, USD/RON al B.N.R valabil la data stabilită pentru exercitarea
dreptului de despăgubire, prevăzută în oferta confirmată de asigurare;
Sa - suma asigurată.
CAPITOLUL VII
Dispoziţii finale
ARTICOLUL 9
Dispoziţii finale
9.1. In cazuri justificate, CI.F.G.A poate mandata
EXIMBANK să ia toate măsurile necesare pentru limitarea riscului aferent
operaţiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar, în numele şi în contul
statului.
9.2. (1) In cazul în care, ulterior acordării
despăgubirii, se constată că solicitantul a furnizat informaţii/documente false
referitoare la activitatea de export, contractul de export asigurat etc.,
EXIMBANK are dreptul de a solicita restituirea integrală sau parţială a sumelor
acordate ca despăgubire, speze şi comisioane de transfer bancar. La aceste sume
se vor aplica majorări de întârziere calculate în temeiul Ordonanţei Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, până la
recuperarea integrală a debitului.
(2) EXIMBANK îşi va exercita dreptul de regres şi va
lua toate măsurile necesare pentru recuperarea sumelor plătite din fondurile statului
împotriva solicitantului.
(3) Recuperarea prin executare silită se efectuează
prin Corpul executorilor fiscali al EXIMBANK, potrivit dispoziţiilor legale în
vigoare privind Codul de procedură fiscală şi prevederilor normelor interne
privind recuperarea creanţelor administrate de EXIMBANK în numele şi în contul
statului. EXIMBANK va lua toate măsurile necesare pentru recuperarea sumelor
plătite din fondurile statului, atât împotriva solicitantului, cât şi împotriva
oricărei alte persoane asupra căreia acesta şi-a transferat obligaţiile.
9.3. In scopul aplicării prezentei norme, EXIMBANK va
elabora proceduri de lucru, care vor fi supuse aprobării C.I.F.G.A.