ORDIN Nr. 616
din 19 mai 2006
pentru aprobarea Normelor
metodologice privind intocmirea, semnarea, depunerea, componenta si modul de
completare a situatiilor financiare trimestriale ale institutiilor publice in
anul 2006, precum si modelele acestora
ACT EMIS DE:
MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 498 din 8 iunie 2006
In temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotărârea
Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului
Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu
modificările şi completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 4 din Legea contabilităţii
nr. 82/1991 , republicată,
ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:
Art. 1. - Se aprobă Normele metodologice privind
întocmirea, semnarea, depunerea, componenţa şi modul de completare a
situaţiilor financiare trimestriale ale instituţiilor publice în anul 2006,
precum şi modelele acestora, prevăzute în anexa care face parte integrantă din
prezentul ordin.
Art. 2. - Direcţia generală a contabilităţii publice şi
a sistemului de decontări în sectorul public va lua măsuri pentru ducerea la
îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Art. 3. - Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
p. Ministrul finanţelor publice,
Doina-Elena Dascălu,
secretar de stat
ANEXĂ*)
NORME METODOLOGICE
privind întocmirea, semnarea, depunerea, componenţa
şi modul de completare a situaţiilor financiare trimestriale ale instituţiilor publice în anul
2006, precum şi modelele acestora
1. Intocmirea
situaţiilor financiare trimestriale
Potrivit prevederilor Legii contabilităţii nr.82/1991
republicată, pentru instituţiile publice, documentul oficial de prezentare a
situaţiei patrimoniului aflat în administrarea statului şi a unităţilor
administrativ-teritoriale şi a execuţiei bugetului de venituri şi cheltuieli îl
reprezintă situaţia financiară.
Situaţiile financiare trimestriale cuprind: bilanţul,
contul de rezultat patrimonial, situaţia fluxurilor de trezorerie, conturile de
execuţie bugetară şi alte anexe.
Situaţiile financiare se întocmesc în moneda naţională,
respectiv în lei, fără subdiviziunile leului.
Pentru necesităţi proprii de informare şi la
solicitarea unor organisme internaţionale, se pot întocmi situaţii financiare
şi într-o altă monedă.
Activitatea desfăşurată în străinătate de unităţile
fără personalitate juridică, subordonate instituţiilor publice din România, se
include în situaţiile financiare ale persoanei juridice române şi se raportează
pe teritoriul României.
Instituţiile publice vor înscrie pe prima pagină a
bilanţului, datele de identificare (instituţia, adresa, codul poştal,
telefonul, codul de înregistrare fiscală, codul activităţii CAEN), citeţ, fără
a se folosi prescurtări sau iniţiale.
In conformitate cu prevederile art. 3 din Hotărârea
Guvernului nr. 656/1997 privind aprobarea Clasificării activităţilor din
economia naţională- CAEN, organele de specialitate ale administraţiei publice
centrale şi locale şi instituţiile publice subordonate au obligaţia încadrării
activităţii desfăşurate potrivit Clasificării activităţilor din economia
naţională, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de
Statistică nr. 601/2002.
*) Anexa este reprodusă în facsimil.
2. Semnarea şi depunerea situaţiilor financiare
Situaţiile financiare se semnează de conducătorul
instituţiei şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil sau de alte persoane
împuternicite să îndeplinească aceste funcţii.
Instituţiile publice ai căror conducători au calitatea
de ordonatori de credite secundari sau terţiari, depun un exemplar din
situaţiile financiare trimestriale şi anuale la organul ierarhic superior, la
termenele stabilite de acesta.
Ministerele, celelalte organe de specialitate ale
administraţiei publice centrale, alte autorităţi publice, instituţii autonome
şi unităţile administrativ-teritoriale, ai căror conducători au calitatea de
ordonatori principali de credite, depun la Ministerul Finanţelor Publice sau
direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului
Bucureşti, după caz, un exemplar din situaţiile financiare trimestriale
potrivit normelor şi la termenele stabilite de acesta.
Potrivit prevederilor art. 13 alin.(2) din Legea nr.
672/2002 privind auditul public intern, se recomandă ca situaţiile financiare
anuale proprii ale ministerelor, celorlalte organe de specialitate ale
administraţiei publice centrale şi locale, ale altor autorităţi publice,
instituţiilor publice autonome şi ale instituţiilor publice subordonate să fie
însoţite de un raport privind auditarea bilanţului şi a contului de execuţie
bugetară, întocmit în condiţiile legii.
Situaţiile financiare centralizate se depun la
Ministerul Finanţelor Publice de conducătorii compartimentelor
financiar-contabile sau de persoane cu atribuţii în activitatea de analiză şi
centralizare a acestora care să poată oferi informaţiile necesare în legătură
cu situaţiile financiare prezentate.
Ministerele, celelalte organe de specialitate ale
administraţiei publice centrale, alte autorităţi publice, instituţiile publice
autonome au obligaţia să se prezinte la Direcţia generală a tehnologiei
informaţiei din cadrul Ministerului Finanţelor Publice pentru a primi gratuit
discheta cu programul informatic de centralizare a situaţiilor financiare
pentru instituţii publice, în vederea depunerii situaţiei financiare
centralizate la Ministerul Finanţelor Publice şi pe suport magnetic.
Deoarece informaţiile din situaţiile financiare
trimestriale şi anuale ale instituţiilor publice stau la baza unor raportări la
Institutul European de Statistică (EUROSTAT) de către Banca Naţională a
României şi Institutul Naţional de Statistică, Ministerul Finanţelor Publice
trebuie să transmită instituţiilor raportoare datele centralizate în 15 zile de
la expirarea termenului de depunere a situaţiilor financiare de
către instituţiile publice,
astfel încât orice întârziere periclitează programul stabilit de raportare.
Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul
Finanţelor Publice cu privire la întocmirea si depunerea situaţiilor financiare
periodice stabilite potrivit legii constituie contravenţie, conform
prevederilor art.41 pct.2 lit.e) din Legea contabilităţii nr.82/1991,
republicată, şi se sancţionează cu amenda de la 1000 lei la 3000 lei (RON),
dacă perioada de întârziere pentru întocmirea şi depunerea situaţiilor
financiare periodice este cuprinsă între 15 si 30 de zile lucrătoare, şi de la
1500 lei la 4500 lei (RON), dacă perioada de întârziere depăşeşte 30 de zile
lucrătoare, potrivit art.42 alin.(2), şi se suportă de persoanele vinovate,
potrivit alin.(5) al aceluiaşi articol.
Contravenţiilor prevăzute la art.41 din legea mai sus
menţionată le sunt aplicabile dispoziţiile Ordonanţei Guvernului nr.2/2001
privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări si
completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările si completările ulterioare.
In vederea implementării in bune condiţiuni a
prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1917/2005 si ale
prezentului ordin, termenul de predare la Ministerul Finanţelor Publice -
Direcţia generală a contabilităţii publice şi a sistemului de decontări în
sectorul public - a situaţiilor financiare la finele trimestrului I este 15 iunie 2006. Pentru trimestrele II şi III termenul este 15 august, respectiv 15 noiembrie 2006.
3. Componentele situaţiilor
financiare
Situaţiile financiare care se întocmesc de instituţiile
publice la finele trimestrelor I,II, şi III din anul 2006 se compun din
următoarele formulare ale căror modele sunt prezentate în anexe la prezentele
norme:
Anexa 1 Bilanţ
Anexa 2 Contul de rezultat patrimonial
Anexa 3 şi 4 Situaţia fluxurilor de trezorerie
Anexa 5 Contul de execuţie a bugetului
instituţiei publice -
Venituri
Anexa 6 Contul de execuţie a bugetului
instituţiei publice -
Cheltuieli
Anexa 7 Contul de
execuţie a bugetului instituţiilor publice -
Cheltuieli
Anexa 8 Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice şi
activităţilor
finanţate integral din venituri proprii
(de
subordonare locală) - Venituri
Anexa 9 Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice
finanţate din venituri proprii şi subvenţii
(de subordonare locală) -
Venituri
Anexa 10 Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice şi
activităţilor
finanţate integral din venituri proprii
(de subordonare locală) -Cheltuieli
Anexa 11 Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice
finanţate
din venituri proprii şi subvenţii
(de
subordonare locală) - Cheltuieli
Anexa 12 Contul de
execuţie a bugetului local - Venituri
Anexa 13 Contul de execuţie a bugetului
local - Cheltuieli
Anexa 14a Disponibil din mijloace cu
destinaţie specială
Anexa 14b Disponibil din mijloace cu
destinaţie specială
Anexa 15 Contul de execuţie a
bugetului creditelor externe-
Cheltuieli
Anexa 16 Contul de execuţie a
bugetului creditelor interne-
Cheltuieli
Anexa 17 Contul de execuţie a
bugetului fondurilor externe
nerambursabile - Venituri
Anexa 18 Contul de execuţie a
bugetului fondurilor externe
nerambursabile -Cheltuieli
Anexa 19 Contul de execuţie a
veniturilor şi cheltuielilor
evidenţiate
în afara bugetului local - Venituri
Anexa 20 Contul de execuţie a
veniturilor şi cheltuielilor
evidenţiate
în afara bugetului local - Cheltuieli
Anexa 24 Situaţia privind execuţia
veniturilor şi cheltuielilor
bugetelor
locale pe unităţi administrativ- teritoriale
Anexa 30 Plăţi restante
Anexa 31 Situaţia
acţiunilor deţinute de instituţiile publice în numele
statului român, la societăţi comerciale,
societăţi/companii naţionale
precum şi în capitalul unor organisme internaţionale
Anexa 32 Situaţia sumelor evidenţiate în
conturi în afara bilanţului
rezultate din operaţiuni ce
decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat
Anexa 33 Situaţia unor indicatori
referitori la protecţia copilului şi a
persoanelor cu handicap
Anexa 40a Situaţia activelor şi datoriilor
instituţiilor publice din
administraţia
centrală
Anexa 40b Situaţia
activelor şi datoriilor instituţiilor publice din
administraţia
locală
Anexa 40c Situaţia activelor şi datoriilor
instituţiilor publice din
domeniul
asigurărilor sociale (de stat, şomaj, sănătate).
Anexele 1-13, 14a, 14b, 15 - 20, 24, 30 - 33, 40a,
40b şi 40c fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.
MODUL DE COMPLETARE A SITUAŢIILOR FINANCIARE
3.1. Anexa 1 BILANŢ
Bilanţul este documentul contabil de sinteză prin care
se prezintă elementele de active, datorii şi capitaluri proprii ale instituţiei
publice la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi în alte situaţii
prevăzute de lege. Prin diferenţa dintre total active şi total datorii se
determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile
proprii.
Pentru fiecare element de bilanţ trebuie prezentată
valoarea aferentă elementului respectiv pentru exerciţiul financiar precedent.
Dacă valorile prezentate anterior nu sunt comparabile,
absenţa comparabilităţii trebuie prezentată în notele explicative.
Un element de bilanţ pentru care nu există valoare nu
trebuie prezentat, cu excepţia cazului în care exista un element corespondent
pentru exerciţiul financiar precedent.
Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balanţe de
verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanţa conturilor
analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost
consemnate operaţiunile economico-financiare aferente perioadei raportate.
Pentru completarea
formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări:
01 - se completează cu
valoarea activelor fixe necorporale şi activelor fixe necorporale în curs de
execuţie rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active
fixe necorporale, diminuată cu valoarea amortizărilor şi ajustărilor de
depreciere aferente (ct.
203+205+206+208+233-280-290-293* );
02 - se completează cu valoarea activelor fixe
corporale şi activelor fixe corporale în curs de execuţie rezultată din
însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe
corporale, diminuată cu valoarea amortizărilor şi ajustărilor de
depreciere aferente (ct. 213+214+231-281 -291-293*);
03 - se înscrie valoarea activelor fixe corporale de
natura terenurilor şi clădirilor şi activelor fixe corporale în curs de
execuţie rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active
fixe corporale diminuată cu valoarea amortizărilor şi ajustărilor de depreciere
aferente (ct. 211+212+231-281-291-293*);
04 - se completează cu valoarea
altor active ale statului din soldul debitor al contului 215;
05 -se completează cu valoarea activelor financiare
necurente (investiţii pe termen lung) sub formă de acţiuni, obligaţiuni şi alte
creanţe imobilizate rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor
de active financiare, diminuată cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de
valoare aferente (ct.260+265+267-296);
06 - se completează cu valoarea creanţelor necurente
ce urmează a fi încasate după o perioada mai mare de un an (conform legii sau
contractului), rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor
corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor de depreciere aferente (ct.
4112+4612-4912-4962);
07- se completează cu valoarea totală a activelor
necurente rezultată din însumarea rândurilor:
01+02+03+04+05+06;
08 - se completează cu valoarea stocurilor existente
rezultată din însumarea
soldurilor debitoare ale conturilor de stocuri, ajustată cu valoarea diferentelor de preţ şi
diminuată cu valoarea ajustărilor de depreciere
aferente
(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+347+349+351+354+356+357+358+359+361+371+381+/-348+/-378-391-392+393-394-395-396-397-398);
10 - se completează cu valoarea creanţelor
curente provenind din operaţiuni
comerciale şi avansuri ce urmează a fi încasate pe o perioadă mai mică de un an, rezultată din
însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor
pentru depreciere aferente
(ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+4611+473**+481+482+483-4911-4961+5187);
Referitor la conturile 481 şi 482 se va avea în
vedere eliminarea acestora din activele şi datoriile bilanţului centralizat.
11- se completează cu valoarea creanţelor bugetare
deţinute de instituţie ce
urmează a fi încasate pe o perioadă mai mică de un an, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale
conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente
(ct.431 * *+437* *+4424+4428* * +444* *+446*
*+4482+463+464+465 +4664+4665+4681+4682+4684+4687+469-497);
Referitor la conturile 4424 şi 4423 se va avea în
vedere consolidarea acestora în bilanţul centralizat.
12- se completează cu valoarea creanţelor din
operaţiuni cu Comunitatea Europeană, rezultată din însumarea soldurilor debitoare
ale conturilor corespunzătoare
(ct. 4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458);
13 - se completează cu valoarea investiţiilor pe termen
scurt (obligaţiuni emise şi răscumpărate) diminuată cu valoarea ajustărilor
pentru pierderea de valoare aferente
(ct. 505-595);
14- se completează cu valoarea totală a
disponibilităţilor aflate în conturile de la trezorerie şi bănci, precum şi din
casă, rezultată din însumarea rândurilor: 15+17;
15 - se completează cu valoarea lichidităţilor
existente în casă în conturile de la trezorerie, alte valori,
avansuri de trezorerie
(ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211+5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291+5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557+558+5601+5602+561+562+5711+5712+5713+5714+5741+5742
+5743+5744);
16 - se completează cu valoarea lichidităţilor
existente în conturile de la trezorerie, constituite în depozite (ct.
5153+5222+5602+5714+5744);
17 - se completează cu valoarea lichidităţilor existente
în conturile de la băncile comerciale
(ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142+5151+5152+ 5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)
18 - se completează cu valoarea lichidităţilor
existente în conturile de la băncile comerciale,
constituite în depozite (ct. 5153);
19 - se completează cu valoarea cheltuielilor
înregistrate în avans preluate din soldul debitor al contului 471;
20- se completează cu valoarea activelor curente
rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+13+14+19 ;
21- se completează cu valoarea
totală a activelor necurente şi curente rezultată din însumarea rândurilor
07+20;
24 - se completează cu valoarea datoriilor necurente
rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de decontări cu
furnizorii de active fixe, creditorii şi vărsăminte de efectuat pentru active
financiare şi investiţii financiare, ce trebuie plătite întro perioadă mai mare
de un an conform legii sau contractului (ct.4042+269+4622+509);
25 - se completează cu valoarea rezultată din
însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi ce trebuie
plătite întro perioadă mai mare de un an, conform legii sau contractului
(ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169);
26 - se completează cu valoarea provizioanelor
constituite pe termen lung pentru litigii, garanţii acordate clienţilor, etc,
preluate din soldul creditor al contului 151;
27 - se completează cu totalul datoriilor necurente
rezultate din însumarea rândurilor: 24+25+26;
29 - se completează cu valoarea datoriilor curente
rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii
comerciale şi avansuri ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an
(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+483+269);
Referitor la conturile 481 şi 482 se va avea în
vedere eliminarea acestora din activele şi datoriile bilanţului centralizat.
30 - se completează cu valoarea datoriilor către
bugetul de stat, bugete locale etc, rezultată din însumarea soldurilor
creditoare ale conturilor de datorii
(ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673
+4674+4675);
Referitor la conturile 4424 şi 4423 se va avea în
vedere consolidarea acestora în bilanţul centralizat
31 - se completează cu valoarea rezultată din
însumarea soldurilor creditoate ale conturilor de datorii către Comunitatea
Europeană
(ct.4502+4512+452+4532+4542+4552);
32 - se completează cu valoarea împrumuturilor pe
termen scurt ce trebuie plătite întro perioadă de până la un an, rezultată din
însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi pe termen scurt
(ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198);
33 - se completează cu valoarea împrumuturilor pe
termen lung - sume ce trebuie plătite în cursul exerciţiului curent- rezultată
din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi pe termen lung
(ct.1611+1621+1631+1641+1651+1671+168-169);
34 - se completează cu valoarea datoriilor către
salariaţi şi contribuţiile aferente rezultată din însumarea soldurilor
creditoare ale conturilor de salarii şi contribuţii sociale (ct. 421+423+426+427+4281+431+437+438);
35- se completează cu valoarea datoriilor reprezentând
alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizaţii de
şomaj, burse) rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de
datorii (ct.422+424+429);
36 - se completează cu valoarea veniturilor
înregistrate în avans, preluate din soldul creditor al contului 472;
37 - se completează cu valoarea datoriilor
reprezentând provizioane constituite pe termen scurt pentru litigii, garanţii
acordate clienţilor, etc, preluate din soldul creditor
al contului 151;
38 - se completează cu totalul datoriilor curente
rezultate din însumarea rândurilor: 28+32+33+34+35+36+37;
39- se completează cu totalul datoriilor curente şi
necurente rezultate din însumarea rândurilor: 27+38;
40- se completează cu valoarea indicatorului
"Active nete", determinată ca diferenţa între total active şi total
datorii, (rd. 21-39) valoare care trebuie să fie egală cu cea a capitalurilor
proprii (rd. 47);
42- se completează cu valoarea rezervelor şi fondurilor
constituite, rezultate din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de
rezerve şi fonduri:
(ct.100+101+102+103+104+105+106+131+132+133+134+135+136
+137+139);
43 - se completează cu soldul creditor al contului 117;
44 - se completează cu soldul
debitor al contului 117;
45 - se completează cu soldul creditor al contului
121;
46 - se completează cu soldul debitor al contului 121;
47- se completează cu valoarea capitalurilor proprii
rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve şi
fonduri, rezultat reportat si rezultat patrimonial. Soldurile debitoare ale
conturilor reprezentând rezultatul reportat si rezultatul patrimonial
(deficit), se scad (rd.42+43-44+45-46).
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
Anexa 2 CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL
Contul de rezultat patrimonial prezintă situaţia
veniturilor, finanţărilor şi cheltuielilor din cursul exerciţiului curent.
Veniturile şi finanţările sunt prezentate pe feluri de
venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu.
Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli,
după natura sau destinaţia lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu.
In Contul de rezultat
patrimonial sunt prezentate şi veniturile calculate (ex. venituri din reluarea
provizioanelor şi ajustărilor de valoare) care nu implică o încasare a
acestora, precum şi cheltuielile calculate (ex. cheltuieli cu amortizările,
provizioanele şi ajustările de valoare) care nu implică o plată a acestora.
Pentru fiecare indicator din Contul de rezultat
patrimonial trebuie prezentată atât valoarea indicatorului din anul curent cât
şi valoarea aferentă pentru exerciţiul financiar precedent.
Prin excepţie, în anul 2006 coloana "An precedent" nu se completează.
Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care
exprimă performanţa financiară a instituţiei publice, respectiv excedent sau
deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanţare
în parte: buget (de stat, local, asigurări sociale, şomaj, sănătate), fonduri
externe nerambursabile, venituri proprii sau venituri proprii şi subvenţii.
Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate
şi a finanţărilor, precum şi a cheltuielilor efectuate grupate pe activităţi,
astfel: operaţionale, financiare şi extraordinare.
Datele se preiau din soldurile conturilor de venituri
şi finanţări şi din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la
începutul anului, înainte de închidere.
Pentru completarea formularului, pe rânduri se fac
următoarele precizări:
02 - se completează cu
sumele reprezentând venituri din impozite, taxe, contribuţii de asigurări,
precum şi alte venituri ale bugetelor preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere
(ct. 730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751);
03 - se completează cu sumele reprezentând venituri
din activităţi economice preluate din soldurile creditoare ale conturilor de
venituri, înainte de închidere
(ct. 701+702+703+704+705+706+707+708+/-709);
04 - se completează cu sumele reprezentând venituri din
finanţări de la buget sau de la alte entităţi, subvenţii, transferuri, alocaţii
bugetare cu destinaţie specială, preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri,înainte de închidere
(ct.770+771+772+773+774+776+778+779); In Contul de rezultat patrimonial al
bugetului local nu se va înscrie soldul creditor al contului 770. Acesta se va
înscrie numai în Contul de rezultat patrimonial al activităţii proprii a unităţii administrativ-teritoriale şi în Contul
de rezultat patrimonial al instituţiilor publice finanţate din bugetele locale.
05 - se completează cu sumele reprezentând alte
venituri operaţionale preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de inchidere
(ct.714+719+721+722+781);
06 - se completează cu totalul veniturilor
operaţionale rezultate din însumarea rândurilor: 02+03+04+05;
08 - se completează cu sumele reprezentând
cheltuielile cu salariile şi alte beneficii acordate salariaţilor şi altor
categorii de personal, precum şi contribuţiile sociale aferente salariilor
angajaţilor, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli,
înainte de închidere
(ct. 641+642+645+646+647);
09 - se completează cu sumele
reprezentând subvenţiile şi transferurile curente şi de capital între unităţile
administraţiei publice, ajutoare sociale şi alte cheltuieli, preluate din
soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli,înainte de închidere
(ct.670+671+672+673+674+676 +677+679);
10 - se completează cu sumele reprezentând valoarea
consumului de materii prime, materiale consumabile, energie, apă şi alte
cheltuieli materiale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de
cheltuieli, înainte de închidere
(ct.601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+614+622+623+624+626+627+628+629);
11 - se completează cu sumele reprezentând valoarea
cheltuielilor de capital, amortizările şi provizioanele preluate din soldurile
debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de
închidere ( 681+682+689);
12 - se completează cu sumele reprezentând valoarea
altor cheltuieli operaţionale preluate din soldurile debitoare ale conturilor
de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 635+654+658);
13 - se completează cu sumele reprezentând totalul
cheltuielilor operaţionale rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+10+11+12;
15 - se completează cu rezultatul favorabil obţinut
din activitatea operaţională excedent- determinat ca diferenţa între rândul 06
"Total venituri operaţionale" şi rândul 13 "Total cheltuieli
operaţionale";
16 - se completează cu rezultatul nefavorabil din
activitatea operaţională - deficit - determinat ca diferenţa între rândul 13
"Total cheltuieli operaţionale" şi rândul 06 "Total venituri
operaţionale;
17 - se completează cu sumele
reprezentând venituri financiare preluate din soldurile creditoare ale
conturilor de venituri, înainte de închidere
(ct.763+764+765+766+767+768+769+786);
18- se completează cu sumele reprezentând cheltuieli
financiare, care se preiau din soldurile debitoare ale
conturilor de cheltuieli, înainte de închidere
(ct. 663+664+665+666+667+668+669+686);
20 - se completează cu rezultatul favorabil obţinut
din activitatea financiară - excedent - determinat ca diferenţa între rândul 17
"Venituri financiare" şi rândul 18 "Cheltuieli financiare";
21 - se completează cu rezultatul nefavorabil obţinut
din activitatea financiară - deficit - determinat ca diferenţa între rândul
18"Cheltuieli financiare" şi rândul 17"Venituri
financiare";
23 - se completează cu
rezultatul din activitatea curentă - excedent -determinat astfel: (rd.
15+20-16-21);
24 - se completează cu rezultatul din activitatea
curentă - deficit -determinat asfel: (rd. 16+21-15-20);
25- se completează cu sumele reprezentând venituri extraordinare preluate din soldurile creditoare ale conturilor
de venituri, înainte de închidere (ct.790+791);
26 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile
extraordinare preluate din, soldurile debitoare al conturilor de cheltuieli, înainte
de închidere (ct. 690+691);
28 - se completează cu rezultatul favorabil obţinut
din activitatea extraordinară - excedent - determinat ca diferenţa între rândul
25"Venituri extraordinare" şi rândul 26"Cheltuieli
extraordinare";
29 - se completează cu rezultatul nefavorabil obţinut
din activitatea extraordinară - deficit - determinat ca diferenţa între rândul
26"Cheltuieli extraordinare" şi rândul 25"Venituri
extraordinare;
31 - se completează cu rezultatul patrimonial al
exerciţiului - excedent -determinat astfel: (rd.
23+28-24-29);
32 - se completează cu rezultatul patrimonial al
exerciţiului - deficit -determinat astfel: (rd.24+29-23-28).
NOTĂ:
1. Instituţiile publice de subordonare locală care
primesc mijloace băneşti în contul 50.26 "Disponibil din finanţarea din
alte bugete " nu întocmesc formularul Cod 02 "Contul de rezultat
patrimonial", dar întocmesc "Contul de execuţie a bugetului
instituţiei publice -Cheltuieli" (Anexa 6 si Anexa 7) care vor sta la baza
întocmirii conturilor de execuţie respective de către instituţia publică care
i-a transmis mijloacele băneşti.
2. In vederea întocmirii bilanţului pentru
activitatea proprie, unităţile administrativ-teritoriale vor închide conturile
de venituri realizate din activitatea de administrare a bugetului local (în
calitate de creditor bugetar) prin înregistrarea 7xx=121.02, înainte de
efectuarea operaţiunilor de preluare a cheltuielilor şi veniturilor realizate
de instituţiile publice finanţate din bugetul local (inclusiv activitatea
proprie).
Cheltuielile ce se raportează
în contul de rezultat patrimonial respectiv în conturile de execuţie bugetară
(pe coloana cheltuieli efective) sunt cele preluate de la instituţiile publice
finanţate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie ) prin înregistrarea 6xx=5211.
Anexa 3 si Anexa 4 SITUAŢIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE
Situaţia Fluxurilor de trezorerie prezintă existenţa şi
mişcările de numerar aflate în conturile de disponibilităţi din trezoreria
statului, bănci comerciale şi casieria instituţiilor publice prezentate în
următoarea structură:
- Fluxuri de trezorerie din
activitatea operaţională, prezintă mişcările de
numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de
trezorerie din activitatea operaţională se corelează cu codurile din
clasificaţia bugetară a veniturilor şi cheltuielilor, altele decât cele
menţionate pentru activitatea de investiţii şi activitatea de finanţare.
- Fluxuri de trezorerie din
activitatea de investiţii, prezintă mişcările de
numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din achiziţiile ori vânzările de active
fixe. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanţare se corelează cu
clasificaţia bugetară astfel:
-încasările se corelează cu codul 39 "Venituri din
valorificarea unor bunuri";
-plăţile se corelează cu codurile 71 "Active
nefinanciare" si 72 "Active financiare".
- Fluxuri de trezorerie din
activitatea de finanţare, prezintă mişcările de
numerar (încasări si plăţi ) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate,
ori alte surse financiare. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanţare
se corelează cu clasificaţia bugetară astfel:
-încasările se corelează cu codul 40 "Incasări din
rambursarea împrumuturilor acordate" şi codul 31 "Venituri din
dobânzi" ( numai pentru dobânzile încasate la
împrumuturile acordate);
-plăţile se corelează cu codurile 80
"Imprumuturi", 81 "Rambursări de credite" si 30
"Dobânzi".
Formularul se întocmeşte distinct pentru conturile de
disponibil deschise în trezoreria statului şi pentru contul "Casa în
lei" (cod 03), precum şi pentru conturile de disponibil deschise la
băncile comerciale în lei şi valută şi pentru contul "Casa în valută"
(cod 04).
Formularul se completează cu informaţiile privind
încasările şi plăţi efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar.
In formularul "Situaţia fluxurilor de
trezorerie" (cod 03) coloanele se completează astfel:
-Coloana 1 se completează cu totalul numerarului în lei
aflat în casieria instituţiei şi în conturile de disponibilităţi deschise la trezoreria statului;
-Coloana 2 se completează cu numerarul aflat în
casieria instituţiei evidenţiat în contul 5311 "Casa în lei".
-Coloana 3 şi următoarele coloane care se introduc în
funcţie de necesităţi, se completează pentru fiecare cont de finanţare bugetară
(ct. 7701, 7702, 7703, 7704 şi 7705), respectiv pentru fiecare cont de
disponibil deschis la trezoreria statului (560, 561, 562, 550 etc).
Conturile de finanţare bugetară nu se includ în totalul
de la coloana 1. Soldul pentru aceste conturi se stabileşte ca diferenţa între
plăţi efectuate şi încasări ( sume recuperate din finanţarea anului curent
reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) şi reflectă totalul plăţilor
nete de casă.
La rd. 15 se raportează plăţile nete de casă, precum şi
soldul fiecărui cont de disponibil care trebuie sa coincidă cu soldurile
conturilor deschise în trezorerie.
In formularul întocmit pentru conturile de disponibil
deschise la trezoreria statului
rândul 15"Numerar şi echivalent de numerar la sfârşitul
perioadei" se va detalia astfel: din care:
rd. 16 - depozite -cu suma disponibilităţilor
constituite în depozite la trezoreria statului potrivit legii ( din fondul de
rulment , din disponibilul instituţiei publice finanţate integral din venituri
proprii, etc).
Instituţiile publice
au obligaţia să prezinte la unităţile de trezorerie a statului la care au
deschise conturile, "Situaţia fluxurilor de trezorerie" (cod 03)
pentru obţinerea vizei privind exactitatea plăţilor de casă şi a soldurilor
conturilor de disponibilităţi, după caz, pentru asigurarea concordanţei datelor
din contabilitatea instituţiei publice cu cele din contabilitatea unităţilor de
trezorerie a statului.
Datele înscrise în "Situaţia fluxurilor de
trezorerie" trebuie să corespundă cu datele din evidenţa trezoreriei
statului altfel, aceasta va restitui instituţiei publice respective pentru a
introduce corecturile corespunzătoare.
Viza trezoreriei statului se acordă pentru datele
înscrise pe rândurile 14, 15 şi 16 coloana 3 şi următoarele ce se vor înscrie
de instituţia publică.
In formularul "Situaţia fluxurilor de
trezorerie" (cod 04) coloanele se completează astfel:
-Coloana 1 se completează cu totalul echivalentului în
lei a numerarului în valută aflat în casieria instituţiei şi conturile de
disponibilităţi în lei şi în valută deschise la unităţile bancare.
-Coloana 2 se completează cu contravaloarea în lei a
numerarului în valută aflat în casieria instituţiei.
-Coloana 3 şi următoarele coloane care se introduc în
funcţie de necesităţi se completează pentru fiecare cont de disponibil deschis
în lei şi în valută la unităţile bancare.
In formularul întocmit pentru conturile de disponibil
deschise la bănci comerciale, rândul 15 "Numerar şi echivalent de numerar
la sfârşitul perioadei" se va detalia şi se va
completa astfel:
- rd.16 - depozite bancare- cu suma disponibilităţilor
constituite în depozite la bănci comerciale în lei şi în valută, potrivit
legii;
- rd.17 - disponibil la bănci în străinătate- cu
disponibilităţile în valută aflate în conturi, la bănci în străinătate,
potrivit legii, ale misiunilor în străinătate ale Ministerului
Apărării Naţioanale,Ministerului Afacerilor Externe, etc;
rd.18 - cu diferenţele din reevaluarea
disponibilităţilor în valută favorabile şi nefavorabile, după caz, determinate
la finele perioadei de raportare.
CONTURILE DE EXECUŢIE BUGETARA
Conturile de execuţie bugetară prezintă toate
operaţiunile efectuate în exerciţiul financiar curent, respectiv incasările
realizate şi plăţile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul,
precum şi alte informaţii necesare unei bune administrări a bugetului astfel:
a) informaţii privind veniturile:
- prevederi bugetare iniţiale, prevederi
bugetare trimestriale/ definitive
- drepturi constatate, total,
din care: - ani precedenţi
- anul
curent
- încasări realizate
- stingeri pe alte căi decât încasări
- drepturi constatate de încasat
b) informaţii privind cheltuielile:
- credite bugetare iniţiale,credite
bugetare trimestriale/ definitive
- angajamente bugetare
- angajamente legale
- plăţi efectuate
- angajamente legale de plătit
- cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări
de resurse).
c) informaţii privind rezultatul execuţiei bugetare
(încasări realizate minus plăţi efectuate).
NOTĂ :
La trimestrele I-III, în conturile de execuţie
bugetară, coloanele 1 si 2 se vor completa cu:
a) la venituri : -prevederi bugetare aprobate la finele
perioadei de raportare;
-prevederi bugetare trimestriale
cumulate;
b) la cheltuieli:-credite bugetare aprobate la finele
perioadei de raportare;
-credite bugetare trimestriale cumulate.
Pentru intocmirea Conturilor de execuţie bugetară
ale instituţiilor publice se fac următoarele precizări:
Conturile de execuţie bugetară se întocmesc pe baza
datelor preluate din rulajele debitoare şi creditoare ale conturilor de
finanţare bugetară şi de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din
conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz.
1. La instituţiile publice finanţate din bugetul de
stat, plăţile se preiau din soldul creditor al contului 7701 "Finanţarea
de la bugetul de stat" - reprezentând plăţi nete de casă, pe structura
bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din contul de
trezorerie 23 "Cheltuielile bugetului de stat";
Ministerul Finanţelor Publice raportează veniturile
încasate la bugetul de stat pe baza datelor din contul 520 "Disponibil al
bugetului de stat" pe structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să
corespundă cu cele din contul de trezorerie 20 "Veniturile bugetului de
stat".
2. La unităţile administraţiv-teritoriale veniturile
încasate se preiau din contul 5211 "Disponibil al bugetului local",
pe structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din
contul de trezorerie 21 "Veniturile bugetelor locale".
La instituţiile publice finanţate din bugetul local,
plăţile se preiau din soldul creditor al contului 7702 "Finanţarea de la
bugetele locale" - reprezentând plăţi nete de casă, pe structura bugetului
aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 24
"Cheltuielile bugetelor locale";
3. La instituţiile publice finanţate integral din
bugetul asigurărilor sociale de stat, veniturile încasate se preiau din contul
5251 "Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat", pe
structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din
contul de trezorerie 22 "Veniturile bugetului asigurărilor sociale de
stat".
Din soldul creditor al contului 7703 "Finanţarea
de la bugetul asigurărilor sociale de stat"- se preiau plăţile nete de
casă, pe structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu
cele din contul de trezorerie 25 "Cheltuielile bugetului asigurărilor
sociale de stat";
4. La instituţiile publice finanţate integral din
bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate, veniturile
încasate se preiau din contul 5711 "Disponibil din veniturile
curente ale Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate", pe
structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din
contul de trezorerie 26 "Veniturile bugetului Fondului naţional unic de asigurări
sociale de sănătate".
Din soldul creditor al contului
7705 "Finanţarea din bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale
de sănătate" - se preiau plăţile nete de casă, pe structura bugetului
aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 27
"Cheltuielile bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de
sănătate";
5.La instituţiile publice finanţate integral din
bugetul asigurărilor pentru şomaj, veniturile încasate se preiau din contul
5741 "Disponibil din veniturile curente ale bugetului asigurărilor pentru
şomaj", pe structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă
cu cele din contul de trezorerie 28"Veniturile bugetului asigurărilor
pentru şomaj".
Din rulajul creditor al contului 7704"Finanţarea
din bugetul asigurărilor pentru şomaj"- se preiau plăţile nete de casă, pe
structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din
contul de trezorerie 29 "Cheltuielile bugetului asigurărilor pentru
şomaj".
6. La instituţiile publice finanţate integral din
venituri proprii, contul de execuţie se întocmeşte pe baza datelor preluate din
contul 560 "Disponibil
al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii", pe structura
bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din conturile
deschise în trezorerie.
7. La instituţiile publice finanţate din venituri
proprii si subvenţii, contul de execuţie se întocmeşte pe baza datelor preluate
din contul 561
"Disponibil al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii",
pe structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din
conturile deschise în trezorerie.
8. Pentru activităţile finanţate din venituri
proprii, contul de execuţie se întocmeşte pe baza datelor preluate din contul
562 "Disponibil al activităţilor finanţate din venituri proprii", pe
structura bugetului aprobat. Informaţiile trebuie să corespundă cu cele din
conturile deschise în trezorerie.
9. Pentru alte surse de finanţare ca de exemplu:
fonduri externe nerambursabile, indiferent dacă sunt derulate prin conturi de
disponibil ale instituţiei sau ale agenţiilor de implementare, credite externe
şi credite interne, indiferent dacă plăţile se efectuează din conturi de disponibil
sau de împrumut, venituri evidenţiate în afara bugetelor locale, etc, contul de
execuţie se întocmeşte pe baza datelor preluate din conturile de
disponibil,care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în
trezorerie sau bănci comerciale.
10. Cu privire la raportarea informaţiilor privind
drepturile constatate se vor avea în vedere următoarele:
-preluarea datelor din soldurile din anii precedenţi şi
rulajele curente ale conturilor de creanţe purtătoare de venituri ale bugetului
general consolidat (ct. 463, 464, 411, 461, etc.,) după caz ;
-pentru veniturile încasate
fără evidenţierea anticipată a drepturilor constatate (fără debit), urmare
nedeclarării şi neînregistrării în contabilitate a creanţelor potrivit legii,
coloana de drepturi constatate (total şi an curent) se completează cu sume la
nivelul încasărilor realizate; coloana se completează astfel şi pentru sumele
încasate necuvenit, care urmează a fi restituite;
-stingerea debitelor pe alte căi decât încasarea, are
în vedere anularea sau prescripţia, conversia în acţiuni, etc, precum şi
diminuarea încasărilor urmare restituirii sumelor încasate necuvenit şi alte
diminuări de disponibilităţi în condiţiile legii;
-drepturile constatate de încasat se determină ca
diferenţă între totalul drepturilor
încasate şi drepturile stinse şi trebuie să corespundă cu soldurile conturilor de creanţe de la sfârşitul perioadei de raportare.
Instituţiile publice întocmesc următoarele conturi
de execuţie şi situaţii:
1. Anexa 5 "Contul de execuţie a bugetului
instituţiei publice -Venituri" se întocmeşte
de către instituţiile publice care au calitatea de creditori bugetari ai
bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor
pentru şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate,
precum şi instituţiile publice finanţate din fonduri externe nerambursabile şi
instituţiile publice finanţate integral sau parţial din venituri
proprii/activităţi finanţate integral din venituri proprii (altele decât cele
de subordonare locală) cu informaţii privind veniturile realizate potrivit
bugetului aprobat (clasificaţia funcţională).
2. Anexa 6 "Contul de execuţie a bugetului
instituţiei publice -Cheltuieli" se
Întocmeşte de către instituţiile publice finanţate din bugetul de stat,
bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor
pentru şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate,
credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri
proprii/ venituri proprii si subvenţii (altele decât cele de subordonare
locală) cu informaţii privind cheltuielile realizate pe structura bugetului
aprobat (clasificaţia funcţională).
Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economică se
realizează pe capitole, articole si alineate, în Anexa 7.
3.Anexa 7 "Contul de execuţie a bugetului instituţiei publice -Cheltuieli" se
întocmeşte de instituţiile publice indiferent de subordonare şi sursa de
finanţare a cheltuielilor pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe
naturi de cheltuieli. Se intocmeşte distinct pe fiecare capitol de cheltuieli,
pe articole şi alineate (clasificaţia economică).
4.Anexa 8 "Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral din venituri proprii
(de subordonare locală)-Venituri" se
întocmeşte de instituţiile publice şi activităţile finanţate integral din
venituri proprii, de subordonare locală, cu informaţii privind veniturile
realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificaţia funcţională).
5. Anexa 9 "Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii (de
subordonare locală) -Venituri" se întocmeşte
de către instituţiile publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii de la
bugetul local, cu informaţii privind veniturile realizate şi subvenţiile
primite de la bugetul local, pe structura bugetului aprobat (clasificaţia
funcţională).
6. Anexa 10 "Contul de execuţie a bugetului
instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral din venituri proprii
( de subordonare locală) - Cheltuieli" se
întocmeşte de către instituţii publice şi activităţi finanţate integral din
venituri proprii, de subordonare locală, cu informaţii privind cheltuielile
realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificaţia funcţională).
Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economică se realizează pe capitole, articole si alineate în Anexa 7.
7. Anexa 11 "Contul de execuţie a bugetului instituţiilor publice
finanţate din venituri proprii şi subvenţii ( de subordonare locală)-Cheltuieli"
se întocmeşte de către instituţii publice şi
activităţi finanţate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu
informaţii privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat
(clasificaţia funcţională). Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economica
se realizează pe capitole, articole si, alineate în
Anexa 7.
8. Anexa 12 "Contul de execuţie a bugetului
local - Venituri" se întocmeşte
de către unităţile administrativ- teritoriale (comune, oraşe, municipii, judeţe),
creditori bugetari ai bugetelor locale, cu informaţii privind veniturile, pe
structura bugetelor aprobate (clasificaţia funcţională).
9. Anexa 13 "Contul de execuţie a bugetului
local - Cheltuieli" se întocmeşte de către unităţile administrativ- teritoriale (comune,
oraşe, municipii, judeţe), şi instituţiile subordonate finanţate din bugetul
local cu informaţii privind cheltuielile, pe structura bugetelor aprobate
(clasificaţia funcţională). Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economică
se realizează pe capitole, articole şi alineate, în Anexa 7.
10. Anexa 14a "Disponibil din mijloace cu destinaţie specială" se completează de către instituţiile publice de subordonare centrală.
11. Anexa 14b "Disponibil din mijloace cu
destinaţie specială" se completează de către instituţiile publice de subordonare locală.
12. Anexa 15 "Contul de execuţie a bugetului creditelor externe-Cheltuieli" se întocmeşte de unităţile administrativ-teritoriale şi
instituţiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite externe pe
structura bugetului aprobat (clasificaţia funcţională). Detalierea
cheltuielilor pe clasificaţia economică se realizează pe capitole, articole şi
alineate în Anexa 7.
13. Anexa 16 "Contul de execuţie a bugetului
creditelor interne-Cheltuieli" se întocmeşte
de unităţile administrativ-teritoriale şi instituţiile subordonate care
efectuează cheltuieli din credite interne pe structura bugetului aprobat
(clasificaţia funcţională). Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economică
se realizează pe capitole, articole şi alineate în Anexa 7.
14.Anexa 17 "Contul de execuţie a bugetului fondurilor externe nerambursabile -Venituri" se întocmeşte de unităţile administrativ-teritoriale şi
instituţiile subordonate cu informaţii privind veniturile realizate din fonduri
externe nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificaţia
funcţională).
15.Anexa 18 "Contul de execuţie a bugetului
fondurilor externe nerambursabile -Cheltuieli" se întocmeşte de unităţile administrativ-teritoriale şi
instituţiile subordonate cu informaţii privind cheltuielile efectuate din
fonduri externe nerambursabile pe structura bugetului aprobat (clasificaţia
funcţională). Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economică se realizează
pe capitole, articole şi alineate în Anexa 7.
16. Anexa 19 "Contul de execuţie a veniturilor
şi cheltuielilor evidenţiate în afara bugetului
local -Venituri'* se întocmeşte de unităţile
administrativ-teritoriale şi instituţiile subordonate cu informaţii privind
veniturile realizate din operaţiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale,
amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat
(clasificaţia funcţională).
17. Anexa 20 "Contul de execuţie a
veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în afara bugetului local-Cheltuieli"
se întocmeşte de unităţile
administrativ-teritoriale şi instituţiile subordonate cu informaţii privind
cheltuielile efectuate din operaţiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale,
amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat
(clasificaţia funcţională). Detalierea cheltuielilor pe clasificaţia economică
se realizează pe capitole, articole şi alineate în Anexa 7.
18. Anexa 24 "Situaţia privind execuţia
veniturilor şi cheltuielilor bugetelor locale pe unităţi
administrativ-teritoriale"
Nu se completează de către ordonatorii principali de
credite ai bugetelor locale. Se obţine ca rezultat al prelucrării automate a
datelor la direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a
Municipiului Bucureşti.
19. Anexa 30 "Plăţi restante" se completează de către toate instituţiile publice indiferent de
subordonare şi modul de finanţare a cheltuielilor cu sumele reprezentând plăţi
restante din: bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de
stat, bugetul asigurărilor pentru şomaj, bugetul Fondului naţional unic de
asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri
externe nerambursabile, ale instituţiilor publice finanţate integral sau
parţial din venturi proprii/activităţi finanţate integral din venituri proprii.
Se va completa un formular distinct pentru fiecare cod
înscris în subsolul acestuia.
20. Anexa 31 "Situaţia acţiunilor deţinute de
instituţiile publice în numele statului român, la societăţi comerciale,
societăţi/companii naţionale precum şi în capitalul unor organisme
internaţionale" se întocmeşte
de către instituţiile publice care deţin în numele statului român acţiuni la
societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale precum şi în capitalul unor
organisme internaţionale.
Se va raporta separat valoarea acţiunilor cotate şi a
celor necotate. La raportările trimestriale din cursul anului 2006 acţiunile se
vor înscrie la valoarea contabilă (nominală) iar la finele exerciţiului se vor
raporta la valoarea de piaţă, valoare care se va determina pe baza unor
reglementări speciale elaborate de Ministerul Finanţelor Publice.
21. Anexa 32 "Situaţia sumelor evidenţiate în
conturi în afara bilanţului rezultate din operaţiuni ce decurg din
administrarea veniturilor bugetului general consolidat" se întocmeşte de către creditorii bugetari (Ministerul Finanţelor
Publice, Casa Naţională de Pensii şi Alte Drepturi de Asigurări Sociale,
Agenţia Naţională pentru Ocuparea Forţei de Muncă, Casa Naţională de Asigurări
de Sănătate) care, potrivit legii, gestionează veniturile bugetului de stat,
bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului asigurărilor pentru şomaj,
bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate, în vederea
raportării prin situaţiile financiare a bunurilor sechestrate ca măsură
asiguratorie dispusă prin procedură administrativă şi ca modalitate de
executare silită, a garanţiilor depuse de contribuabili pentru înlesnirile
acordate, etc.
Această anexă se completează cu soldurile conturilor în
afara bilanţului specifice operaţiunilor respective.
22. Anexa 33 "Situaţia unor indicatori
referitori la protecţia copilului şi a persoanelor cu handicap"
Se întocmeşte de unităţile administrativ-teritoriale.
23. - Anexa 40a "Situaţia activelor şi datoriilor instituţiilor
publice din administraţia centrală "
Se completează de ministere şi celelalte organe de
specialitate ale administraţiei publice centrale, alte autorităţi publice,
instituţii publice autonome şi instituţii publice de subordonare centrală, indiferent
de sursa de finanţare a cheltuielilor.
24. - Anexa 40b "Situaţia activelor şi datoriilor instituţiilor
publice din administraţia locală"
Se completează de unităţile administrativ-teritoriale
şi instituţiile publice de subordonare locală, indiferent de sursa de finanţare
a cheltuielilor.
25. - Anexa 40c "Situaţia activelor şi datoriilor instituţiilor
publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, şomaj, sănătate)"
Se completează de instituţii şi autorităţi publice
finanţate din bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru
şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate.
NOTĂ:
Indicatorii pentru care nu sunt nominalizate
conturile contabile nu se completează de către instituţiile publice. Situaţiile
40a, 40b şi 40c sunt necesare pentru furnizarea de către Banca Naţională
a României a indicatorilor privind conturile financiare
trimestriale ale administraţiei publice la Uniunea Europeană.
NOTĂ:
Conturile de execuţie bugetară ale instituţiilor
publice de subordonare centrală trebuie să fie însoţite de liste cu
instituţiile care au fost incluse în aceste anexe.
ALTE ANEXE LA SITUAŢIILE FINANCIARE: POLITICI
CONTABILE ŞI NOTE EXPLICATIVE
POLITICI CONTABILE
Conducerea fiecărei instituţii publice trebuie să
stabilească un set de proceduri pentru toate operaţiunile derulate, pornind de
la întocmirea documentelor justificative până la întocmirea situaţiei
financiare trimestriale şi anuale.
Aceste proceduri trebuie elaborate de către specialişti
în domeniul economic şi tehnic, cunoscători ai specificului activităţii
desfăşurate şi ai strategiei adoptate de instituţie.
La elaborarea politicilor contabile trebuie respectate
principiile de bază ale contabilităţii de angajamente.
Politicile contabile trebuie elaborate astfel încât să
se asigure furnizarea, prin situaţiile financiare, a unor informaţii care să
fie relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor economice şi
credibile, în sensul că reprezintă fidel rezultatul patrimonial şi poziţia
financiară a instituţiei publice, sunt neutre, sunt prudente,
sunt complete sub toate aspectele semnificative.
Modificările politicilor contabile sunt permise doar
dacă sunt cerute de lege sau au ca rezultat informaţii mai relevante sau mai
credibile referitoare la operaţiunile instituţiei publice. Acest lucru trebuie
menţionat în notele explicative.
NOTE EXPLICATIVE
Notele explicative la situaţiile financiare conţin
informaţii referitoare la metodele de evaluare a activelor, precum şi orice
informaţii suplimentare care sunt relevante pentru necesităţile utilizatorilor
în ceea ce priveşte poziţia financiară şi rezultatele obţinute.
Notele explicative se prezintă sistematic. Pentru
fiecare element semnificativ din bilanţ trebuie să existe informaţii în notele
explicative. Notele explicative la situaţiile financiare trebuie să includă cel
puţin informaţiile cerute cu privire la posturile importante din bilanţul
contabil. Se va menţiona totodată dacă situaţiile financiare au fost întocmite
în , conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991 republicată,
cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cu prevederile
cuprinse în alte reglementări.
Referitor la active fixe corporale, notele explicative trebuie să prezinte, pentru fiecare grupă de
active corporale, următoarele informaţii:
a) valorile corespunzătoare
care privesc acest element, la începutul şi la încheierea exerciţiului
financiar ; şi
b) mişcările privind acest element, ocazionate de :
-modificările valorii în cursul exerciţiului financiar
;
-intrări de active în cursul exerciţiului financiar ;
-ieşiri de active în timpul exerciţiului financiar
respectiv ;
-transferurile de active către şi din acel element,
efectuate în timpul exerciţiului financiar.
La finele anului se va întocmi o anexă cu indicatori
specifici, în structura stabilită de Ministerul Finanţelor Publice.
Referitor la stocuri, notele
explicative prezintă structura stocurilor -existente, metodele de evaluare la
intrarea şi ieşirea din gestiune, precum şi metodele de evidenţă a
stocurilor, costul de achiziţie sau costul de producţie al stocurilor
evidenţiate în bilanţ.
Daca în situaţii excepţionale, se decide să se schimbe
metoda de evaluare şi de evidenţa pentru un anumit element de stocuri, trebuie
prezentate următoarele informaţii:
- motivul schimbării metodei;
- efectul financiar asupra rezultatului
exerciţiului.
Referitor la creanţe, notele
explicative trebuie să prezinte suma totală a creanţelor, valoarea creanţelor
în valută, valoarea creanţelor care devin scadente după mai mult de un an de la
data încheierii exerciţiului financiar, suma probabilă a creanţelor care nu vor
mai fi încasate, etc.
Referitor la datorii, notele
explicative trebuie să prezinte valoarea totală a datoriilor, valoarea
datoriilor în valută, a datoriilor care au termen de plată după cinci ani de la
data încheierii exerciţiului financiar, valoarea plăţilor restante şi cauzele
care le-au determinat, etc.
Referitor la execuţia bugetelor de venituri şi
cheltuieli notele explicative trebuie să cuprindă:
a) pentru venituri: analiza prevederilor bugetare, drepturilor constatate, stingerilor de debite pe
diverse căi, drepturilor constatate de încasat;
b) pentru cheltuieli: analiza creditelor bugetare,
angajamentelor bugetare şi legale, plăţilor efectuate şi angajamentelor legale
de plătit.
CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR
BILANŢ ( Cod 01)
Rd. 07 col. 1 şi 2 = Rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
Rd. 09 col 1 şi 2 =Rd.
10+11+12 col. 1 şi 2
Rd. 14 col. 1 şi 2 =Rd. 15+17 col 1 şi 2.
Rd. 20 col. 1 şi 2 = Rd. 08 +09+13+14+19 col. 1 şi 2
Rd. 21 col. 1 şi 2 = Rd. 07 +20 col 1 şi 2
Rd. 27 col. 1 şi 2 = Rd. 24 +25+26 col 1 şi 2
Rd. 28 col. 1 şi 2 = Rd. 29 +30+31 col 1 şi 2
Rd. 38 col. 1 şi 2 = Rd. 28 +32 +33+34+35+36+37 col 1
şi 2
Rd. 39 col. 1 şi 2 = Rd. 27 +38 col 1 şi 2
Rd. 40 col. 1 şi 2 = Rd. 21 - 39 =Rd. 47 col. 1 şi 2
Rd. 47 col. 1 şi 2 = Rd. 42 + 43 -44 + 45-46 col. 1 şi
2
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02)
Rd. 06 col. 2 = Rd. 02 la 05 col. 2
Rd. 13 col. 2= Rd. 08 1a 12 col. 2
Rd. 15 col. 2 = Rd. 06 - 13 col. 2
Rd. 16 col. 2= Rd. 13-06 col. 2
Rd. 20 col. 2 = Rd. 17 - 18 col. 2
Rd. 21 col. 2= Rd. 18-17 col. 2
Rd.23 col. 2= Rd. 15+20-16-21 col. 2
Rd. 24 col. 2= Rd. 16+21-15-20 col. 2
Rd. 28 col. 2 = Rd. 25 - 26 col. 2
Rd. 29 col. 2 = Rd. 26 - 25 col. 2
Rd. 31 col. 2= Rd. 23+28-24-29 col. 2
Rd. 32 col. 2 = Rd. 24 + 29-23-28 col. 2
SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03/04)
Rd. 04 = Rd. 02 - 03 col. 1, 2 , 3 ....n
Rd. 08 = Rd. 06-07 col. 1,2,3 ....n
Rd. 12 = Rd. 10-11 col. 1,2,3 ....n
Rd. 13 =Rd. 04+08+12
Rd. 15 =Rd. 13+ 14
Col. 1 (TOTAL)=col.2+3+4+5+....n
Conturile de finanţare bugetară nu se includ în totalul
de la coloana
1. Soldul pentru aceste conturi se stabileşte ca
diferenţă între plăţi efectuate şi încasări ( sume recuperate din finanţarea
anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) şi reflecta totalul plăţilor
nete de casă.
CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE
-Rd 45 col. 2 din formularul BILANŢ (Cod 01 ) = Rd. 31
col.2 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);
-Rd. 46 col. 2 din formularul BILANŢ (Cod 01 ) = Rd. 32
col.2 din formularul CONTUL DE REZULTAT
PATRIMONIAL (Cod.02);
-Rd. 15 col. 1 (mai puţin alte valori, avansuri de
trezorerie, sume in curs de
decontare şi casa în valută) din formularul BILANŢ (Cod 01 ) = Rd. 14 col. 1
Total din formularul SITUAŢIA FLUXURILOR DE
TREZORERIE (Cod 03);
-Rd. 15 col. 2 (mai puţin alte valori, avansuri de
trezorerie, sume în curs de
decontare şi casa în valută) din formularul BILANŢ (Cod 01 ) = Rd. 15 col. 1 Total (mai puţin
finanţarea bugetară) din formularul
SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);
-Rd 16 col. 2 din formularul BILANŢ (Cod 01)= Rd. 16
col. 1 Total din
formularul SITUAŢIA FLUXURILOR DE
TREZORERIE (Cod 03);
-Rd. 17 col. 1 (mai puţin sume în curs de decontare şi
cecuri de încasat) din
formularul BILANŢ (Cod 01 ) = Rd. 14 col. 1 Total din formularul SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);
-Rd. 17 col. 2 (mai puţin sume în curs de decontare şi
cecuri de încasat) din formularul BILANŢ (Cod 01 ) = Rd. 15 col. 1 Total din
formularul SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);
- Rd. 18 col. 2 din formularul (Cod 01 ) = Rd. 16 col. 1
Total din formularul SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
(Cod 04);
Anexa 1
BILANŢ
la data de.......
-lei-
|
Cod1
|
|
|
|
|
|
NR. CRT.
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod rând
|
Sold la
inceputul
anului
|
Sold la sfârşitul perioadei
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
2
|
|
A.
|
ACTIVE
|
|
|
|
|
|
ACTIVE NECURENTE
|
|
|
|
|
1.
|
Active fixe necorporale
(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)
|
01
|
|
|
|
2.
|
Instalaţii tehnice, mijloace de transport, animale, plantaţii,
mobilier, aparatura birotica si alte active corporale
(ct.213+214+231 -281-291 -293*)
|
02
|
|
|
|
3.
|
Terenuri si clădiri (ct.211+212+231 -281
-291 -293*)
|
03
|
|
|
|
4.
|
Alte active nefinanciare
(ct.215)
|
04
|
|
|
|
5.
|
Active financiare necurente (investiţii pe termen lung) peste un
an
(ct.260+265+267-296)
|
05
|
|
|
|
6.
|
Creanţe necurente - sume ce urmează a fi incasate după o perioada
mai mare de un an (ct,4112+4612-4912 - 4962)
|
06
|
|
|
|
7.
|
TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.01+02+03+04+05+06)
|
07
|
|
|
|
|
ACTIVE CURENTE
|
|
|
|
|
1.
|
Stocuri
(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+
332+341+345+346+347+349+351+354+356+357+358+
359+361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395-396-397-398)
|
08
|
|
|
|
2.
|
Creanţe curente - sume ce urmează a fi incasate intr-o perioada
mai mica de un an-Total (rd.10+11+12), din care:
|
09
|
|
|
|
|
Creanţe din operaţiuni comerciale si avansuri
(ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+4611 +
473**+481+482+483-4911-4961+5187)
|
10
|
|
|
|
|
Creanţe bugetare
(ct.431**+437**+4424+4428**+444**+446**+4482+
463+464+465+4664+4665+4681+4682+4684+4687+469 -497)
|
11
|
|
|
|
|
Creanţe din operaţiuni cu Comunitatea Europeana
(ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458)
|
12
|
|
|
|
3.
|
Investiţii pe termen scurt (ct.505-595)
|
13
|
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
2
|
|
4.
|
Conturi la trezorerie si banci (rd.15+17) din care:
|
14
|
|
|
|
|
Conturi la trezorerie, casa, alte valori, avansuri de
trezorerie
(ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+
520+5211+5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+
526+527+528+5291+5292+5299+531+532+542+550+551
+552+553+554+555+556+557+558+5601+5602+561+562 +5711+5712+5713+5714
+5741+5742+5743+5744)
|
15
|
|
|
|
|
din care: depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744)
|
16
|
|
|
|
|
Conturi la banci comerciale
(ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142+
5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+
558+560)
|
17
|
|
|
|
|
din care: depozite (ct. 5153)
|
18
|
|
|
|
5.
|
Cheltuieli in avans (ct. 471 )
|
19
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.08+09+13+14+19)
|
20
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE (rd.07+20)
|
21
|
|
|
|
B.
|
DATORII
|
22
|
|
|
|
|
DATORII NECURENTE- sume ce trebuie
plătite intr-o perioada mai mare de un an
|
23
|
|
|
|
1.
|
Sume necurente de plata
(ct.4042+269+4622+509)
|
24
|
|
|
|
2.
|
Imprumuturi pe termen lung
(ct.1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169)
|
25
|
|
|
|
3.
|
Provizioane (cont 151)
|
26
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII NECURENTE (rd.24+25+26)
|
27
|
|
|
|
1.
|
DATORII CURENTE - sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana
la un an -Total (rd.29+30+31),
din care:
|
28
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si avansuri
(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+483+
269)
|
29
|
|
|
|
|
Datorii către bugete
(ct.440+441+4423+4428+444+446+ 4481+4671+4672+4673+4674+4675)
|
30
|
|
|
|
|
Datorii către Comunitatea Europeana
(ct.4502+4512+452+4532+4542+4552)
|
31
|
|
|
|
2.
|
Imprumuturi pe termen scurt- sume ce
trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an
(ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+ 5197+5198)
|
32
|
|
|
|
3.
|
Imprumuturi pe termen lung - sume ce
trebuie plătite in cursul exerciţiului curent
(ct. 1611+1621 + 1631+1641 + 1651+1671 +168-169)
|
33
|
|
|
|
4.
|
Salariile angajaţilor si contribuţiile aferente
(ct.421 +423+426+427+4281 +431+437+438)
|
34
|
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
2
|
|
5.
|
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii,
indemnizaţii de şomaj, burse)
(ct.422+424+429)
|
35
|
|
|
|
6.
|
Venituri in avans (ct.472)
|
36
|
|
|
|
7.
|
Provizioane (ct. 151)
|
37
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII CURENTE
(rd.28+32+33+34+35+36+37)
|
38
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII (rd.27+38)
|
39
|
|
|
|
|
ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII
(rd.40 = rd.21-39 = rd.47)
|
40
|
|
|
|
C.
|
CAPITALURI PROPRII
|
41
|
|
|
|
1.
|
Rezerve, fonduri (ct.l00+101+102+103+104+105+106+131+
132+133+134+135+136+137+139)
|
42
|
|
|
|
2.
|
Rezultatul reportat
(ct. 117- sold creditor)
|
43
|
|
|
|
3.
|
Rezultatul reportat
(ct.117-sold debitor)
|
44
|
|
|
|
4.
|
Rezultatul patrimonial al exerciţiului (ct. 121- sold creditor)
|
45
|
|
|
|
5.
|
Rezultatul patrimonial al exerciţiului (ct.
121- sold debitor)
|
46
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.42+43-44+ 45- 46)
|
47
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil
Anexa 2
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL
la data de........
-lei-
|
Cod2
|
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
DENUMIREA INDICATORULUI
|
Cod rând
|
An precedent
|
An curent
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
2
|
|
I.
|
VENITURI OPERAŢIONALE
|
01
|
|
|
|
1.
|
Venituri din impozite, taxe, contribuţii de asigurări si alte
venituri ale bugetelor
(ct.730+731+732+733+734+735+736+ +739+745+746+750+751)
|
02
|
|
|
|
2.
|
Venituri din activităţi economice
(ct.701+702+703+704+705+706+707+ 708 +/- 709)
|
03
|
|
|
|
3.
|
Finanţări, subvenţii, transferuri, alocaţii bugetare cu
destinaţie speciala
(ct.770+771+772+773+774+776+778+779)
|
04
|
|
|
|
4.
|
Alte venituri operaţionale
(ct.714+719+721 +722+781)
|
05
|
|
|
|
|
TOTAL VENITURI OPERAŢIONALE (rd.02+03+04+05)
|
06
|
|
|
|
II.
|
CHELTUIELI OPERAŢIONALE
|
07
|
|
|
|
1.
|
Salariile si contribuţiile sociale aferente angajaţilor
(ct.641 +642+645+646+647)
|
08
|
|
|
|
2.
|
Subvenţii si transferuri
(ct.670+671+672+673+674+676+677+ 679)
|
09
|
|
|
|
3.
|
Stocuri, consumabile, lucrări si servicii executate de terţi
(ct.601+602+603+606+607+608+609+ 610+611+612+613+614+622+623+624+
626+627+628+629)
|
10
|
|
|
|
4.
|
Cheltuieli de capital, amortizări si provizioane
(ct.681+682+689)
|
11
|
|
|
|
5.
|
Alte cheltuieli operaţionale
(ct.635+654+658)
|
12
|
|
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI OPERAŢIONALE (rd.08+09+10+11+12)
|
13
|
|
|
|
III.
|
REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAŢIONALA
|
14
|
|
|
|
|
- EXCEDENT (rd.06- rd.13)
|
15
|
|
|
|
|
- DEFICIT (rd.13- rd.06)
|
16
|
|
|
|
IV.
|
VENITURI FINANCIARE
(ct.763+764+765+766+767+768+769+786)
|
17
|
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
2
|
|
V.
|
CHELTUIELI FINANCIARE
(ct.663+664+665+666+667+668+669+686)
|
18
|
|
|
|
VI.
|
REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIARA
|
19
|
|
|
|
|
- EXCEDENT (rd.17- rd.18)
|
20
|
|
|
|
|
- DEFICIT(rd.18-rd.17)
|
21
|
|
|
|
VII.
|
REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTA
|
22
|
|
|
|
|
- EXCEDENT (rd.15+20-16-21)
|
23
|
|
|
|
|
-DEFICIT (rd.16+21-15-20)
|
24
|
|
|
|
VIII.
|
VENITURI EXTRAORDINARE
(ct.790+791)
|
25
|
|
|
|
IX.
|
CHELTUIELI EXTRAORDINARE
(ct.690+691)
|
26
|
|
|
|
X.
|
REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA
|
27
|
|
|
|
|
- EXCEDENT (rd.25-rd.26)
|
28
|
|
|
|
|
- DEFICIT (rd.26-rd.25)
|
29
|
|
|
|
XI.
|
REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIŢIULUI
|
30
|
|
|
|
|
- EXCEDENT (rd. 23+28-24-29)
|
31
|
|
|
|
|
- DEFICIT (rd. 24+29-23-28)
|
32
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 3
SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de...........................
-
lei-
|
cod 03
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INDICATORULUI
|
Cod
rând
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAŢIONALA
|
01
|
|
|
|
|
1. Incasări
|
02
|
|
|
|
|
2. Plaţi
|
03
|
|
|
|
|
3. Numerar net din activitatea operaţionala (rd. 02- rd.03)
|
04
|
|
|
|
|
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
|
05
|
|
|
|
|
1. Incasări
|
06
|
|
|
|
|
2. Plaţi
|
07
|
|
|
|
|
3. Numerar net din activitatea de
investiţii (rd.06-07)
|
08
|
|
|
|
|
III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANŢARE
|
09
|
|
|
|
|
1. Incasări
|
10
|
|
|
|
|
2. Plaţi
|
11
|
|
|
|
|
3. Numerar net din activitatea de finanţare (rd.10-rd.ll)
|
12
|
|
|
|
|
IV. CREŞTEREA (DESCREŞTEREA) NETA DE NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR
(rd.04+rd.08+rd.l2)
|
13
|
|
|
|
|
V. NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI
|
14
|
|
|
|
|
VI. NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR LA
SFÂRŞITUL PERIOADEI (rd.l3+rd.l4), din care:
|
15
|
|
|
|
|
Depozite
|
16
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Viza trezorerie
Anexa 4
SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de.............
-lei-
|
Cod 04
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INDICATORULUI
|
Cod rând
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAŢIONALA
|
01
|
|
|
|
|
1. Incasări
|
02
|
|
|
|
|
2. Plaţi
|
03
|
|
|
|
|
3. Numerar net din activitatea operaţionala (rd. 02- rd.03)
|
04
|
|
|
|
|
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
|
05
|
|
|
|
|
1. Incasări
|
06
|
|
|
|
|
2. Plaţi
|
07
|
|
|
|
|
3. Numerar net din activitatea de investiţii (rd.06-07)
|
08
|
|
|
|
|
III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANŢARE
|
09
|
|
|
|
|
1. Incasări
|
10
|
|
|
|
|
2. Plaţi
|
11
|
|
|
|
|
3. Numerar net din activitatea de finanţare (rd.10-rd.ll)
|
12
|
|
|
|
|
IV. CREŞTEREA (DESCREŞTEREA) NETA DE
NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR
(rd.04+rd.08+rd.l2)
|
13
|
|
|
|
|
V. NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI
|
14
|
|
|
|
|
VI. NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR LA
SFÂRŞITUL ANULUI (rd.13+rd.l4), din care:
|
15
|
|
|
|
|
l.Depozite
|
16
|
|
|
|
|
2.Disponibilitati la banci in străinătate
|
17
|
|
|
|
|
3.Diferente din reevaluare
|
18
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 5
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI INSTITUŢIEI PUBLICE -
VENITURI
la data de............
cod
20
-lei-
|
Denumirea indicatorilor*)
|
Cod
|
Prevederi
bugetare
iniţiale
|
Prevederi
bugetare
trimestriale
/definitive
|
Drepturi constatate
|
Incasări
realizate
|
Stingeri
pe alte
cai decât
încasări
|
Drepturi constatate
de incasat
|
|
Total, din care:
|
din anii precedenţi
|
din anul curent
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) Se înscriu denumirea şi simbolul capitolelor şi
subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei funcţionale
-bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor
pentru şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate,
fonduri externe nerambursabile si instituţii publice finanţate integral sau
parţial din venituri proprii / activităţi finanţate integral din venituri
proprii-(altele decât cele de subordonare locala).
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil
Anexa 6
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI INSTITUŢIEI PUBLICE-
CHELTUIELI
la data de.............
cod
21
-lei-
|
Denumirea indicatorilor*)
|
Cod
|
Credite bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi
efectuate
|
Angajamente legale de plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale/ definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) Se înscriu denumirea şi simbolul capitolelor şi
subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei funcţionale
-bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat,
bugetul asigurărilor pentru şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări
sociale de sănătate, credite externe,credite interne,fonduri externe nerambursabile si venituri proprii/ venituri proprii si subventii-(alteie
decât cele de subordonare locala).
Nota:
Se detaliază pe clasificatia economica (Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 7
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI INSTITUŢIILOR
PUBLICE- Cheltuieli
la data
de....................................................
Cod 21
Capitol..............................Subcapitol...................................
-lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR*)
|
Cod indicator
|
Credite bugetare
|
Angaja-
mente bugetare
|
Angaja-
mente legale
|
Plaţi efectuate
|
Angaja-
mente legale
de plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale
/definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
TOTAL CHELTUIELI (01+70+79)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+59)
|
01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03)
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli salariate in bani (cod 10.01.01 la 10.01.30)
|
10.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salarii de baza
|
10.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salarii de merit
|
10.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indemnizaţie de conducere
|
10.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spor de vechime
|
10.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sporuri pentru condiţii de munca
|
10.01.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte sporuri
|
10.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ore suplimentare
|
10.01.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond de premii
|
10.01.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de vacanta
|
10.01.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond pentru posturi ocupate prin cumul
|
10.01.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond aferent plaţii cu ora
|
10.01.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indemnizaţii plătite unor persoane din afara unităţii
|
10.01.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indemnizaţii de delegare
|
10.01.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indemnizaţii de detasare
|
10.01.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alocaţii pentru transportul la si de la locul de munca
|
10.01.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alocaţii pentru locuinţe
|
10.01.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte drepturi salariale in bani
|
10.01.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli salariale in natura (cod 10.02.01 la 10.02.30)
|
10.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tichete de masa
|
10.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Norme de hrana
|
10.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uniforme si echipament obligatoriu
|
10.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţa de serviciu folosita de salariat si familia sa
|
10.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transportul la si de la locul de munca
|
10.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte drepturi salariale in natura
|
10.02.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii (cod 10.03.01 la 10.03.06)
|
10.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii de asigurări sociale de stat
|
10.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii de asigurări de şomaj
|
10.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii de asigurări sociale de sănătate
|
10.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii de asigurări pentru accidente de munca si boli
profesionale
|
10.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Prime de asigurare viata plătite de angajator pentru angajaţi
|
10.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii pentru concedii si indemnizaţii
|
10.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL II BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20.30)
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunuri si servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30)
|
20.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Furnituri de birou
|
20.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiale pentru curăţenie
|
20.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incălzit, Iluminat si forţa motrica
|
20.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Apa, canal si salubritate
|
20.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Carburanţi si lubrifianti
|
20.01.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Piese de schimb
|
20.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport
|
20.01.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posta, telecomunicaţii, radio, tv, internet
|
20.01.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiale si prestări de servicii cu caracter funcţional
|
20.01.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte bunuri si servicii pentru întreţinere si funcţionare
|
20.01.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reparaţii curente
|
20.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)
|
20.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hrana pentru oameni
|
20.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hrana pentru animale
|
20.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04)
|
20.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medicamente
|
200401
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiale sanitare
|
20.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reactivi
|
20.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezinfectanti
|
20.04.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01 la 20.05.30)
|
20.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uniforme si echipament
|
20.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lenjerie si accesorii de pat
|
20.05.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte obiecte de inventar
|
20.05.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deplasari, detasari, transferari (cod 20.06.01+20.06.02)
|
20.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deplasari interne, detaşări, transferări
|
20 0601
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deplasari în străinătate
|
20.06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiale de laborator
|
20.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cercetare-dezvoltare
|
20.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Carti, publicaţii si materiale documentare
|
20.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Consultanta si expertiza
|
20.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pregătire profesionala
|
20.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia muncii
|
20.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muniţie, furnituri si armament de natura activelor fixe pentru
armată
|
20.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Studii si cercetări
|
20.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaţi pentru finanţarea patrimoniului genetic al animalelor
|
20.18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii ale administraţiei publice locale la realizarea unor
lucrări şi servicii de interes public local, in baza unor convenţii sau
contracte de asociere
|
20.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reabilitare infrastructura program inundaţii pentru autorităţi
publice locale
|
20.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Meteorologie
|
20.21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea acţiunilor din domeniul apelor
|
20.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea si combaterea inundaţiilor si ingheturilor
|
20.23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor (cod 20.24.01
la 20.24.03)
|
20.24
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor externe
|
20.24.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comisioane si alte costuri aferente imprumulurilor interne
|
20.24.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stabilirea riscului de tara
|
20.24.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli judiciare si extrajudiciare
derivate din acţiuni in reprezentarea intereselor statului, potrivit
dispoziţiilor legale
|
20.25
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30)
|
20.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reclama si publicitate
|
20.30.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protocol si reprezentare
|
20.30.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime de asigurare non-viata
|
20.30.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Chirii
|
20.30.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prestări servicii pentru transmiterea drepturilor
|
20.30.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul Preşedintelui/Fondul conducătorului instituţiei publice
|
20.30.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul Primului ministru
|
20.30.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Executarea silită a creanţelor bugetare
|
20.30.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii
|
20.30.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL III DOBÂNZI (cod 30.01+30.02+30.03)
|
30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02)
|
30.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente datoriei publice interne directe
|
30.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente creditelor interne garantate
|
30.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.01 1a
30.02.05)
|
30.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi, aferente datoriei publice externe directe
|
30.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de
credite
|
30.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente creditelor externe garantate si/sau directe
subimprumutate
|
30.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente datoriei publice externe locale
|
30.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte dobânzi (cod 30.03.01 1a 30.03.05)
|
30.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente imprumuturilor din fondul de tezaur
|
30.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânda datorata trezoreriei statului
|
30.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi aferente imprumuturilor temporare din trezoreria statului
|
30.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi la depozite si disponibilităţi păstrate in contul
trezoreriei statului
|
30.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobânzi la opeatiunile de leasing
|
30.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL IV SUBVENŢII (cod 40.01 la 40.30)
|
40
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pe produse
|
40.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pe activităţi
|
40.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru acoperirea diferenţelor de preţ şi tarif
|
40.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru susţinerea transportului feroviar public de
calatori
|
40.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru transportul de calatori cu metroul
|
40.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni de ecologizare
|
40.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valorificarea cenuşilor de pirita
|
40.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru dobânzi la credite bancare
|
40.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaţi către angajatori pentru formarea profesionala a angajaţilor
|
40.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi locuri de munca
|
40.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime acordate producătorilor agricoli
|
40.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru completarea primelor de asigurare pentru
factorii de risc din agricultura
|
40.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stimularea exporturilor
|
40.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Susţinerea infrastructurii de transport
|
40.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprijinirea producătorilor agricoli
|
40.15
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Programe de conservare sau de închidere a minelor
|
40.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe de protecţie sociala si integrare socioprofesionala a
persoanelor cu handicap
|
40.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţie sociala in sectorul minier
|
40.18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaţi pentru stimularea creării de locuri de munca
|
40.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte subvenţii
|
40.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.01 1a 50.04)
|
50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond de rezerva bugetara la dispoziţia Guvernului
|
50.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond de intervenţie la dispoziţia Guvernului
|
50.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond de rezerva bugetara la dispoziţia autorităţilor locale
|
50.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITĂŢI ALE
ADMINISTRAŢIEI PUBLICE (cod 51.01+51.02)
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.26)
|
51.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri către instituţii publice
|
51.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea de baza a invatamantului superior
|
51.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni de sănătate
|
51.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap
|
51.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea aeroporturilor de interes local
|
51.01.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din Fondul de intervenţie
|
51.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor
sociale de stat
|
51.01.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor pentru
şomaj
|
51.01.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri privind contribuţii de sănătate pentru persoane care
satisfac serviciul militar în termen
|
51.01.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri privind contribuţii de sănătate pentru persoane care
care execută pedepse private de libertate sau arest
preventiv
|
51.01.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul de stat către bugetul fondului naţional
unic de asigurări sociale de sănătate
|
51.01.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia persoanelor asigurate pentru finanţarea ocrotirii
sănătăţii
|
51.01.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri pentru lucrările de cadastru imobiliar
|
51.01.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetele consiliilor judeţene pentru finanţarea
centrelor de zi pentru protecţia copilului
|
51 01 14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetele locale pentru instituţiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap
|
51.01.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către
bugetul fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate
|
51.01.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru şomaj către bugetul
asigurărilor sociale de stat
|
51.01.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru şomaj către bugetele
locale pentru finanţarea programelor pentru ocuparea temporara a forţei de
munca
|
51.01.18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru şomaj către bugetul
fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate
|
51.01.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru şomaj către bugetul
asigurărilor sociale de stat reprezentând asigurare pentru accidente de muncă
şi boli profesionale pentru şomeri pe durata practicii profesionale
|
51.01.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către
bugetul fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate reprezentând
contribuţia persoanelor aflate în concediu medical
din cauza de accident de munca sau boala profesionala
|
51.01.21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri reprezentând cota-parte din tarifele de utilizare a
spectrului
|
51.01.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vârsăminte efectuate către bugetul Fondului nabional unic de
asigurări sociale de sănătate din valorificarea
creantelor bugetare
|
51.01.23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetele consiliilor locale si judeţene pentru
acordarea unor ajutoare către unităţile administrativ-teritoriale în situapii
de extremă dificultate
|
51.01.24
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Programe pentru sănătate
|
51.01.25
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri privind contribuţia de asigurări sociale de sănătate
pentru
persoanele aflate in concediu pentru creşterea
copilului
|
51.01.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri de capital (cod 51.02.01 la 51.02.11)
|
51.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea străzilor care se vor amenaja în perimetrele destinate
construcţiilor de cvartale de locuinţe noi
|
51.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea investiţiilor finanţate parţial din împrumuturi
externe
|
51.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programul pentru pietruirea drumurilor si alimentarea cu apa a
satelor
|
51.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programul pentru construcţii de locuinţe şi săli de sport
|
51.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea elaborării şi/sau actualizării planurilor urbanistice
generale şi a regulamentelor locale de urbanism
|
51.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retehnologizarea centralelor termice şi
electrice de termoficare
|
51.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD
|
51.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aparatura medicala si echipamente de comunicaţii in urgenta
|
51.02.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea acţiunilor privind reducerea riscului seismic al
construcţiilor existente cu destinaţie de locuinţa
|
51.02.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaţi din contul creditelor garantate si/sau subimprumutate
|
51.02.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri pentru reparatiicapitale la spitale
|
51.02.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01+55.02+55.03)
|
55
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Transferuri interne (cod 55.01.01 la 55.01.18}
|
55.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restructurarea industriei de aparare
|
55.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului Olimpic Roman
|
55.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe cu finanţare rambursabila
|
55.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul de garantare a imprumuturilor acordate întreprinderilor
mici si mijlocii
|
55.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programul de realizare a sistemului naţional antigrindina
|
55.01.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprijinirea proprietarilor de paduri
|
55.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe comunitare
|
55.01.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe PHARE si alte programe cu finanţare nerambursabila
|
55.01.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe ISPA
|
55.01.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe SAPARD
|
55.01.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cofinantarea asistentei financiare nerambursabile post aderare de
la Comunitatea Europeana
|
55.01.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiţii ale regiilor autonome si societăţilor comerciale cu
capital de stat
|
55.01.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe de dezvoltare
|
55.01.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond National de Preaderare
|
55.01.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond Roman de Dezvoltare Sociala
|
55.01.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprijinirea înfiinţării de noi întreprinderi şi susţinerea
dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii
|
55.01.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri pentru programe si proiecte de prevenire a
accidentelor de munca si a bolilor profesionale
|
55.01.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte transferuri curente interne
|
55.01.18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Transferuri curente in străinătate (către organizaţii internaţionale)
(cod 55.02.01 la 55.02.04)
|
55.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii si cotizaţii la organisme internaţionale
|
55.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cooperare economica internaţionala
|
55.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte transferuri curente in străinătate
|
55.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Contribuţia României la bugetul
U.E.(cod 55.03.01 la 55.03.10)
|
55.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii din taxe vamale
|
55.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii din resursa bazata pe TVA
|
55.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Contribuţii din resursa bazata pe VN6
|
55.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte contribuţii
|
55.03.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL VIII ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+57.02)
|
57
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări sociale
|
57.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutoare sociale (cod 57.02.01+57.02.02)
|
57.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutoare sociale in numerar
|
57.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutoare sociale in natura
|
57.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL IX ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.24)
|
59
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Burse
|
59.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutoare pentru daune provocate de calamităţile naturale
|
59.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea partidelor politice
|
59.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprijinirea organizaţiilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor
naţionale altele decât cele care primesc subvenţii de la bugetul de stat
potrivit legii
|
59.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea unor programe si proiecte
interetnice si combatere a intolerantei
|
59.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Producerea si distribuirea filmelor
|
59.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprijinirea activităţii romanilor de pretutindeni si a
organizaţiilor reprezentative ale acestora
|
59.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe pentru tineret
|
59.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Despăgubiri acordate producătorilor agricoli în caz de calamităţi
naturale in agricultură
|
59.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond la dispoziţia primului-ministru pentru sprijinirea
comunităţilor romaneşti de pretutindeni
|
59.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asociaţii si fundaţii
|
59.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Susţinerea cultelor
|
59.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia statului, pentru sprijinirea Bisericii Ortodoxe
Romane din afara graniţelor
|
59.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia statului la salarizarea personalului de cult
|
59.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţii la salarizarea personalului neclerical
|
59.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promovarea imaginii şi intereselor româneşti peste hotare
|
59.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Despăgubiri civile
|
59.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Despăgubiri pentru animale sacrificate în vederea prevenirii şi
combaterii epizootiilor
|
59.18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indemnizaţia de merit
|
59.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume destinate finanţării programelor
sportive realizate de structurile sportive de drept privat
|
59.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comenzi de stat pentru carti si publicaţii
|
59.21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni cu caracter ştiinţific si social-cultural
|
59.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea Ansamblului" Memorialul
victimelor comunismului si al rezistentei Sighet"
|
59.23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea ansamblului "Memorialul revoluţiei -Decembrie
1989"din municipiul Timişoara
|
59.24
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHELTUIELI DE CAPITAL ((cod 71+72)
|
70
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE {cod 71.01+71.02)
|
71
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active fixe (inclusiv reparaţii capitale)(cod 71.01.01 la
71.01.30)
|
71.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Construcţii
|
71.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maşini, echipamente si mijloace de transport
|
71.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale
|
71.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active fixe (iunclusiv reparaţii capitale)
|
71.01.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stocuri (cod 71.02.01)
|
71.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Rezerve de stat şi de mobilizare
|
71.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL XI ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)
|
72
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare (cod 72.01.01)
|
72.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participare la capitalul social al societăţilor comerciale
|
72.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI FINANCIARE (cod 80+81)
|
79
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL XII ÎMPRUMUTURI (cod 80.01 1a 80.30)
|
80
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi acordate pentru obiective
aprobate prin convenţii bilaterale si interguvernamentale
|
80.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
împrumuturi pentru persoane cu statut de refugiat
|
80.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi pentru instituţii si servicii publice sau activităţi
finanţate integral din venituri proprii
|
80.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi din bugetul asigurărilor pentru şomaj
|
80.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi acordate pentru construirea, cumpărarea,
reabilitarea, consolidarea si extinderea unor locuinţe
|
80.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Microcredite acordate persoanelor fizice care desfăşoară
activităţi pe cont propriu, aducătoare de venituri, in vederea întreţinerii
materiale
|
80.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
împrumuturi acordate pentru protejarea monumentelor istorice
|
80.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa
|
80.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi acordate de agenţiile
guvernamentale si administrate prin agenţii de credit
|
80.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte imprumuturi
|
80.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL XIII RAMBURSĂRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02)
|
81
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite externe (cod 81.01.01 la 81.01.06)
|
81.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite externe contractate
de ordonatorii de credite
|
81.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite externe garantate si directe subimprumutate
|
81.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite aferente datoriei publice externe locale
|
81.01.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferenţe de curs aferente datoriei
publice externe
|
81.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite interne (cod 81.02.01 la 81.02.05)
|
81.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite interne garantate
|
81.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferenţe de curs aferente datoriei publice interne
|
81.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rambursări de credite aferente datoriei publice interne locale
|
81.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLUL XIV REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT
|
90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve
|
91.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excedent
|
92.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deficit
|
93.01
|
|
|
|
|
|
|
|
*) Se inscriu denumirea si simbolul capitolelor din
bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura
clasificatiei economice (bugetul de stat, bugetele
locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru
şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate,credite
externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii,
venituri proprii si subvenţii).
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil
Anexa 8
CONTUL DE EXECUŢIE
A BUGETULUI INSTITUŢIILOR PUBLICE SI ACTIVITĂŢILOR
FINANŢATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALA) -VENITURI
la data de...........................................
cod 20 -lei-
|
Denumirea indicatorilor
|
Cod
indicator
|
Prevederi
bugetare
iniţiale
|
Prevederi
bugetare
trimestriale/
definitive
|
Drepturi constatate
|
Incasări realizate
|
Stingeri pe alte cai decât
incasari
|
Drepturi constatate
de incasat
|
|
Total, din care:
|
din anii precedenţi
|
din anul curent
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
TOTAL VENITURI
|
000115
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. VENITURI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe pe servicii specifice (cod 15.15.01)
|
15.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozit pe spectacole
|
15.15.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. VENITURI NEFISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.15)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din proprietate (cod 30.15.05 la 30.15.50)
|
30.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din concesiuni si inchirieri
|
30.15.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din utilizarea păşunilor comunale
|
30.15.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din proprietate
|
30.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2. VÂNZĂRI DE BUNURI SI SERVICII (cod
33.15+34. 15+35. 15+36.15+37.15)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din prestări de servicii si alte activităţi (cod 33.15.05 la 33.15.50)
|
33.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe si alte venituri in invatamant
|
33.15.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din prestări de servicii
|
33.15.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia de intretinere a persoanelor asistate
|
33.15,13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia elevilor si studenţilor pentru internate, cămine si
cantine
|
33.15.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea produselor obţinute din activitatea
proprie sau anexa
|
33.15.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie
profesionala.specializare si perfecţionare
|
33.15.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale,
artistice si sportive
|
33.15.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale
de sănătate
|
33.15.21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din prestări de servicii si alte activităţi
|
33.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.15.50)
|
34.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise
|
34.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenzi, penalităţi si confiscări (cod 35.15.50)
|
35.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte amenzi, penalităţi si confiscări
|
35.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse venituri (cod 36.15.50)
|
36.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri
|
36.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri voluntare, altele decât subvenţiile (cod
37.15.01+37.15.50)
|
37.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donaţii si sponsorizări
|
37.15.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte transferuri voluntare
|
37.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.15)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.15.01 +39.15.50)
|
39.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituţiilor publice
|
39.15.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din valoarea unor bunuri
|
39.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 9
CONTUL DE EXECUŢIE
A BUGETULUI INSTITUŢIILOR PUBLICE FINANŢATE DIN
VENITURI PROPRII SI SUBVENŢII (DE SUBORDONARE LOCALA) -VENITURI
la data
de................................................
cod 20 -lei-
|
Denumirea indicatorilor
|
Cod indicator
|
Prevederi
bugetare
iniţiale
|
Prevederi
bugetare
trimestriale/
definitive
|
Drepturi constatate
|
Incasări realizate
|
Stingeri pe alte cai
decât
încasări
|
Drepturi constatate de incasat
|
|
Total, din care:
|
din anii precedenţi
|
din anul curent
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
TOTAL VENITURI
|
000110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. VENITURI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe pe servicii specifice (cod 15.10.01)
|
15.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozit pe spectacole
|
15.10.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. VENITURI NEFISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din proprietate (cod 30.10.05 la 30.10.50)
|
30.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din concesiuni si închirieri
|
30.10.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din utilizarea păşunilor
comunale
|
30.10.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din proprietate
|
30.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2. VÂNZĂRI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.10+34.10+35.10+36.10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din prestări de servicii si alte activităţi (cod
33.10.05 la 33.10.50)
|
33.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe si alte venituri in invatamant
|
33.10.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din prestări de servicii
|
33.10.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia de întreţinere a persoanelor asistate
|
33.10.13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia elevilor si studenţilor pentru internate, cămine si
cantine.
|
33.10.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea produselor obţinute din activitatea
proprie sau anexa
|
33.10.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie
profesionala.specializare si perfecţionare
|
33.10.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale,
artistice si sportive
|
33.10.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale
de sănătate
|
33.10.21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din prestări de servicii si alte activităţi
|
33.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod
34.10.50)
|
34.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise
|
34.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenzi, penalităţi si confiscări (cod 35.10.50)
|
35.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte amenzi, penalităţi si confiscări
|
35.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse venituri (cod 36.10.50)
|
36.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri
|
36.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri voluntare, altele decât subvenţiile (cod
37.10.01+37.10.50)
|
37.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donaţii si sponsorizări
|
37.10.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte transferuri voluntare
|
37.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.10.01 +39.10.50)
|
39.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituţiilor publice
|
39.10.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din valoarea unor bunuri
|
39.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. SUBVENŢII (cod 43.10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUBVENŢII DE LA ALTE ADMINISTRAŢII (cod 43.10.09)
|
43.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru instituţii publice
|
43.10.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 10
CONTUL DE EXECUŢIE
A BUGETULUI INSTITUŢIILOR PUBLICE SI ACTIVITĂŢILOR
FINANŢATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALA) -CHELTUIELI
la data de....................................
cod
21
-lei-
|
Denumirea indicatorilor
|
Cod indicator
|
Credite bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi efectuate
|
Angajamente legale de
plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale /definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
TOTAL CHELTUIELI
(cod 54.15+61.15+65.15+66.15+67. 15+68.15+70.15+ 80.15+83.15+84.
15+87.15)
|
50.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale (cod 54.15.10)
|
54.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor
|
54.15.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica si siguranţa naţionala (cod
61.10.03)
|
61.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica (cod 61.15.03.04)
|
61.15.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Politia comunitara
|
61.15.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant
(Cod 65.15.03+65.15.04+65.15.05+65. 15.07+65.15.11+65.15.50)
|
65.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar si primar (cod 65.15.03.01+65.15.03.02)
|
65.15.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar
|
65.15.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant primar
|
65.15.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar
(cod 65.15.04.01 la 65.15.04.03)
|
65.15.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar inferior
|
65.15.04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar superior
|
65.15.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.15.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant postliceal
|
65.15.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.15.07.04)
|
65.15.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Invatamant special
|
65.15.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii auxiliare pentru educaţie (cod 65.15.11.03+65.15.11.30)
|
65.15.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Internate si cantine pentru elevi
|
65.15.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii auxiliare
|
65.15.11.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul invatamantului
|
65.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.15.50)
|
66.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul sănătăţii (cod 66.15.50.50)
|
66.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.15.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreere si religie
(cod 67.15.03+67.15.05+67.15.50)
|
67.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii culturale (cod 67.15.03.03 la 67.15.03.30)
|
67.15.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.15.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituţii publice de spectacole si concerte
|
67.15.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.15.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.15.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.15.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Universităţi populare
|
67.15.03.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Presa
|
67.15.03.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edituri
|
67.15.03.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.15.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii recreative si sportive (cod 67.15.05.01)
|
67.15.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sport
|
67.15.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.15.04+68.15.05+68.15.50)
|
68.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.15.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de boli si invalidităţi (cod
68.15.05.02)
|
68.15.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de invaliditate
|
68.15.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor
si asistentei sociale
|
68.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica (cod
70.15.03+70.15.04+70.15.50}
|
70.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.15.03.01)
|
70.15.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.15.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii si dezvoltare publica
|
70.15.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii in domeniul locuinţelor, serviciilor si dezvoltării
comunale
|
70.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice , comerciale si de munca (cod
80.15.01)
|
80.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice si comerciale
(cod 80.15.01.30)
|
80.15.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli pentru acţiuni generale economice si comerciale
|
80.15.01.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vânătoare (cod
83.15.03.30)
|
83.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul agriculturii
|
83.15.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.15.50)
|
84.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor
|
84.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice (cod 87.15.04+87.15.50)
|
87.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turism
|
87.15.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice
|
87.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excedent
|
98.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deficit
|
99.15
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
Se detaliază pe structura clasificatiei economice
(Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 11
CONTUL DE EXECUŢIE
A BUGETULUI INSTITUŢIILOR PUBLICE FINANŢATE DIN
VENITURI PROPRII SI SUBVENŢII (DE SUBORDONARE LOCALA) -CHELTUIELI
la data de.....................................
cod
21
-lei-
|
Denumirea indicatorilor
|
Cod indicator
|
Credite bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi efectuate
|
Angajamente
legale de
plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale /definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI
(cod 54.10+61.10+65.10+66.10+67. 10+68.10+70.10+80.10+83. 10+84.
10+87.10)
|
50.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale (cod 54.10.10)
|
54.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor
|
54.10.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica si siguranţa naţionala (cod 61.10.03)
|
61.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica (cod 61,10.03.04)
|
61.10.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Politia comunitara
|
61.10.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant
(cod 65.10.03+65.10.04+65.10. 05+65.10.07+65.10.11+65.10.50)
|
65.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar si primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)
|
65,10.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar
|
65.10.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant primar
|
65.10.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar (cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)
|
65.10.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar inferior
|
65.10,04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar superior
|
65.10.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.10.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant postliceal
|
65.10.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)
|
65.10.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant special
|
65.10.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii auxiliare pentru educaţie (cod 65.10.11.03+65.10.11.30)
|
65.10.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Internate si cantine pentru elevi
|
65.10.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Alte servicii auxiliare
|
65.10.11.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul invatamantului
|
65.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.10.50)
|
66.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul sănătăţii (cod 66.10.50.50)
|
66.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.10.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreere si religie
(cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)
|
67.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la 67.10.03.30)
|
67.10.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.10.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituţii publice de spectacole si concerte
|
67.10.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.10.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.10.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.10.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiţionale
|
67.10.03.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Universităţi populare
|
67.10.03.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Presa
|
67.10.03.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edituri
|
67.10.03.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.10.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii recreative si sportive (cod 67.10.05.01)
|
67.10.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sport
|
67.10.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.10.04+68.10.05+68.10.50)
|
68.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.10.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de boli si invalidităţi (cod
68.10.05.02)
|
68.10.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de invaliditate
|
68.10.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale
|
68.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica (cod
70.10.03+70.10.04+70.10.50)
|
70.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.10.03.01)
|
70.10.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.10.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii si dezvoltare publica
|
70.10.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii in domeniul locuinţelor, serviciilor si dezvoltării
comunale
|
70.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice, comerciale si de munca {cod 80.10.01)
|
80.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice si comerciale (cod 80.10.01.30)
|
80.10.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli pentru acţiuni generale economice si comerciale
|
80.10.01.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vânătoare (cod
83.10.03.30)
|
83.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul agriculturii
|
83.10.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.10.50)
|
84.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor
|
84.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice (cod 87.10.04+87.10.50)
|
87.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turism
|
87.10.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice
|
87.10.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excedent
|
98.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deficit
|
99.10
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
Se detaliază pe structura clasificatiei economice
(Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului financiar-contabil
Anexa 12
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI LOCAL-VENITURI
la data de..............................
cod
20
-lei-
|
Denumirea indicatorilor
|
Cod indicator
|
Prevederi
bugetare
iniţiale
|
Prevederi
bugetare
trimestriale /definitive
|
Drepturi constatate
|
Incasări realizate
|
Stingeri
pe alte cai
decât incasari
|
Drepturi constatate de încasat
|
|
Total, din care:
|
din anii precedenţi
|
din anul curent
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
VENITURI-TOTAL
|
000102
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VENITURI PROPRII
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. VENITURI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. VENITURI FISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Al. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂŞTIGURI DIN CAPITAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A11. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂŞTIGURI
DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozit pe profit
|
01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozit pe profit de la agenţii economici
|
01.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A12. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Si CÂŞTIGURI DIN CAPITAL DE LA
PERSOANE FIZICE( cod 04.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cote si sume defalcate din impozitul pe venit (cod
04.02.01+04.02.04)
|
04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cote defalcate din impozitul pe venit
|
04.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume alocate de consiliul judeţean pentru echilibrarea bugetelor
locale
|
04.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT SI CÂŞTIGURI
DIN CAPITAL{cod 05.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte impozite pe venit, profit si câştiguri din capital de la
persoane fizice (cod 05.02.50)
|
05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte impozite pe venit, profit si câştiguri din capital
|
05.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A2 IMPOZIT PE SALARII - TOTAL (cod 06.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozit pe salarii (cod 06.02.02)
|
06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cote defalcate din impozitul pe salarii
|
06.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A3. IMPOZITE SI TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Impozite si taxe pe proprietate (cod
07.02.01+07.02.02+07.02.03+07.02.50)
|
07.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozitul pe clădiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02)
|
07.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozitul pe clădiri de la persoane fizice
|
07.02.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozitul pe clădiri de la persoane juridice
|
07.02.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozit pe terenuri (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)
|
07.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozitul pe terenuri de la persoane fizice
|
07.02.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozitul pe terenuri de la persoane juridice
|
07.02.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozitul pe terenul extravilan
|
07.02.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe judiciare de timbru, taxe de timbru pentru activitatea
notariala si alte taxe de timbru
|
07.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte impozite si taxe pe proprietate
|
07.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A4.IMPOZITE SI TAXE PE BUNURI SI SERVICII (cod 11.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01 la 11.02.06)
|
11.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugata pentru finanţarea
cheltuielilor descentralizate la nivelul judeţelor si Municipiului Bucureşti
|
11.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din taxa pe valoarea
adăugata pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul
comunelor, oraşelor, municipiilor si sectoarelor Municipiului Bucureşti
|
11.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugata pentru
subvenţionarea energiei termice livrate populaţiei
|
11.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugata pentru sistemele
centralizate de producere si distribuţie a energiei termice
|
11.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugata pentru drumuri
|
11.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume defalcate din taxa pe valoarea
adăugata pentru echilibrarea bugetelor locale
|
11.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte impozite si taxe generale pe bunuri si servicii (cod
12.02.07)
|
12.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe hoteliere
|
12.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50)
|
15.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Impozit pe spectacole
|
15.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte taxe pe servicii specifice
|
15.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor
sau pe desfăşurarea de activităţi (cod 16.02.02+16.02.03+16.02.50)
|
16.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxa asupra mijloacelor de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02)
|
16.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxa asupra mijloacelor de transport deţinute de persoane
fizice*)
|
16.02.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxa asupra mijloacelor de transport deţinute de persoane juridice*)
|
16.02.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe si tarife pentru eliberarea de licenţe si autorizaţii de
funcţionare
|
16.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării
bunurilor sau pe desfăşurare de activităţi
|
16.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A6. ALTE IMPOZITE SI TAXE FISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte impozite si taxe fiscale (cod 18.02.50)
|
18.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte impozite si taxe
|
18.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. VENITURI NEFISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din proprietate (cod 30.02.01 la 30.02.50)
|
30.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varsaminte din profitul net al regiilor autonome, societăţilor si
companiilor naţionale
|
30.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restituiri de fonduri din finanţarea bugetara a anilor precedenţi
|
30.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din concesiuni si inchideri
|
30.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividente
|
30.02.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din proprietate
|
30.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi (cod 31.02.03)
|
31.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din dobânzi
|
31.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2.VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod
33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din prestări de servicii si alte activităţi (cod
33.02.08 la 33.02.50)
|
33.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din prestări de servicii
|
33.02.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia părinţilor sau susţinătorilor legali pentru
intretinerea copiilor in crese
|
33.02.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Contribuţia persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor
social
|
33.02.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe din activităţi cadastrale si agricultura
|
33.02.24
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuţia lunara a părinţilor pentru intretinerea copiilor in
unităţile de protecţie sociala
|
33.02.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata, imputaţii si
despăgubiri
|
33.02.28
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din prestări de servicii si alte activităţi
|
33.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe administrative, eliberări
permise (cod 34.02.02+34.02.50)
|
34.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe extrajudiciare de timbru
|
34.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise
|
34.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenzi, penalităţi si confiscări (cod 35.02.01 la 35.02.50)
|
35.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din amenzi si alte sancţiuni aplicate potrivit
dispoziţiilor legale
|
35.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Penalităţi pentru nedepunerea sau depunerea cu intarziere
declaraţiei de impozite si taxe
|
35.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incasări din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate si
alte sume constatate odată cu confiscarea potrivit legii
|
35.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte amenzi, penalităţi si confiscări
|
35.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse venituri (cod 36.02.05 la 36.02.50)
|
36.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varsaminte din veniturile si/sau disponibilităţile instituţiilor
publice
|
36.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din ajutoare de stat recuperate
|
36.02.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri
|
36.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri voluntare, altele decât subvenţiile (cod
37.02.01+37.02.50)
|
37.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donaţii si sponsorizări
|
37.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte transferuri voluntare
|
37.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01 la 39.02.07)
|
39.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituţiilor publice
|
39.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Venituri din vânzarea locuinţelor construite din fondurile
statului
|
39.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din privatizare
|
39.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din vânzarea unor bunuri aparţinând domeniului privat al
statului
|
39.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III.OPERATIUNI FINANCIARE (cod 40.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incasări din rambursarea imprumuturilor acordate (cod 40.02.06 la
40.02.50)
|
40.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incasări din rambursarea imprumuturilor pentru infiintarea unor
instituţii si servicii publice de interes local sau a unor activităţi
finanţate integral din venituri proprii
|
40.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incasări din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice si
juridice
|
40.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi temporare din trezoreria statului *)
|
40.02.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare
de casa*)
|
40.02.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incasări din rambursarea altor imprumuturi acordate
|
40.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. SUBVENŢII (cod 42.02+43.02)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUBVENŢII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii de la bugetul de stat
|
42.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. De capital (cod 42.02.01 la 42.02.10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retehnologizarea centralelor termice si electrice de termoficare
|
42.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiţii finanţate parţial din imprumuturi externe
|
42.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aeroporturi de interes local
|
42.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Planuri si regulamente de urbanism
|
42.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Străzi care se vor amenaja in perimetrele destinate
construcţiilor de cvartale de locuinţe noi
|
42.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD
|
42.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea programului de pietruire a drumurilor comunale si
alimentare cu apa a satelor
|
42.02.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
Finanţarea acţiunilor privind reducerea riscului seismic al
construcţiilor existente cu destinaţie de locuinţa
|
42.02.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. CURENTE (cod 42.02.21 la 42.02.29)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap
|
42.02.21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii primite din Fondul de Intervenţie
|
42.02.28
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanţarea lucrărilor de cadastru
imobiliar
|
42.02.29
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii de la alte administraţii (cod 43.02.01 la 43.02.08)
|
43.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii primite de la bugetele consiliilor judeţene pentru
protecţia copilului
|
43.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii de la bugetul asigurărilor pentru şomaj către bugetele
locale, pentru finanţarea programelor pentru ocuparea temporara a forţei de
munca
|
43.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii primite de la alte bugete locale pentru instituţiile de
asistenta sociala pentru persoanele cu handicap
|
43.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvenţii primite de la bugetele
consiliilor locale si judeţene pentru ajutoare in situaţii de extrema
dificultate
|
43.02.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 13
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI LOCAL- CHELTUIELI
la data de..................
cod
21
-lei-
|
Denumirea indicatorilor
|
Cod indicator
|
Credite bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi efectuate
|
Angajamente legale de plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale /definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
TOTAL CHELTUIELI
(cod 51.02+54.02+55.02+56.02+60.02+61.02+65.02+66.02+67.02+68.02+
70.02+74.02+80.02+81.02+83.02+
84.02+ 87.02+97.02)
|
50.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi publice si acţiuni externe (cod 51.02.01)
|
51.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive si legislative (cod 51.02.01.03)
|
51.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive
|
51.02.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.50)
|
54.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul de rezerva bugetara la dispoziţia autorităţilor locale
|
54.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond pentru garantarea imprumuturilor externe,
|
54.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond pentru garantarea imprumuturilor externe,
contracte/garantate de administraţie publice locale
|
54.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor
|
54.02.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale
|
54.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranzacţii privind datoria publica si împrumuturi
|
55.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri cu caracter general intre diferite nivele ale
administraţiei (cod 56.02.06+56.02.07)
|
56.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetele consiliilor judeţene pentru finanţarea
centrelor de protecţia copilului
|
56.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri din bugetele locale pentru instituţiile de asistenta
sociala pentru persoanele cu handicap
|
56.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Apărare (cod 60.02.02)
|
60.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Apărare naţionala
|
60.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica si siguranţa naţionala (cod 61.02.03 la 61.02.50)
|
61.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica (cod 61,02.03.04)
|
61.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Politie comunitara
|
61.02.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Protecţie civila si protecţia contra incendiilor (protecţie
civila nonmilitara)
|
61.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul ordinii publice si siguranţei
naţionale
|
61.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant
(cod 65.02.03+65.02.04+65.02.05+65.02. 07+65.02.11+65.02.50)
|
65.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar si primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)
|
65.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar
|
65.02.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant primar
|
65.02.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)
|
65.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar inferior
|
65.02.04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar superior
|
65.02.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.02.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant postliceal
|
65.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)
|
65.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant special
|
65.02.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii auxiliare pentru educaţie (cod 65.02.11.03 la
65.02.11.30)
|
65.02.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Internate si cantine pentru elevi
|
65.02.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii auxiliare
|
65.02.11.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul invatamantului
|
65.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.02.06+66.02.50)
|
66.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii medicale in unităţi sanitare cu paturi
(cod 66.02.06.01)
|
66.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spitale generale
|
66.02.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul sănătăţii (cod 66.02.50.50)
|
66.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.02.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreere si religie
(cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)
|
67.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.30)
|
67.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Biblioteci publice comunale, orăşeneşti, municipale
|
67.02.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.02.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Instituţii publice de spectacole si
concerte
|
67.02.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.02.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.02.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.02.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre de conservarea si promovarea culturii tradiţionale
|
67.02.03.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice
|
67.02.03.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.02.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii recreative si sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)
|
67.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sport
|
67.02.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tineret
|
67.02.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intreţinere grădini publice, parcuri,
zone verzi, baze sportive si de agrement
|
67.02.05.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii religioase
|
67.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala
(cod 68.02.04+68.02.05+68.02.06
+68.02.10+68.02.11+68.02.15+68.02.50)
|
68.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de boli si invalidităţi (cod
68.02.05.02)
|
68.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de invaliditate
|
68.02.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala pentru familie si copii
|
68.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutoare pentru locuinţe
|
68.02.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Crese
|
68.02.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)
|
68.02.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutor social
|
68.02.15.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantine de ajutor social
|
68.02.15.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale
|
68.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica
(cod 70.02.03+70.02.05+70.02.06+70.02.07+70.02.50)
|
70.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)
|
70.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.02.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Alte cheltuieli in domeniul locuinţelor
|
70.02.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentari cu apa si amenajări hidrotehnice (cod
70.02.05.01+70.02.05.02)
|
70.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa
|
70.02.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenajări hidrotehnice
|
70.02.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iluminat public si electrificări rurale
|
70.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu gaze naturale in localităţi
|
70.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii in domeniul locuinţelor, serviciilor si dezvoltării
comunale
|
70.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia mediului (cod 74.02.05+74.02.06)
|
74.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate si gestiunea deşeurilor (cod 74.02.05.01+74.02.05.02)
|
74.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate
|
74.02.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectarea, tratarea si distrugerea
deşeurilor
|
74.02.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Canalizarea si tratarea apelor reziduale
|
74.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.02.01)
|
80.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice si comerciale (cod 80.02.01.06 la
80.02.01.30)
|
80.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenire si combatere inundaţii si gheţuri
|
80.02.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stimulare intreprinderi mici si mijlocii
|
80.02.01.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe de dezvoltare regionala si sociala
|
80.02.01.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli pentru acţiuni economice si comerciale
|
80.02.01.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Combustibili si energie (cod 81.02.06 la 81.02.50)
|
81.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Energie termica
|
81.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alţi combustibili
|
81.02.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli privind combustibili si energia
|
81.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura, silvicultura, piscicultura
si vânătoarea (cod 83.02.03)
|
83.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura (cod 83.02.03.03+83.02.03.30)
|
83.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia plantelor si carantina fitosanitara
|
83.02.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul agriculturii
|
83.02.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)
|
84.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)
|
84.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Drumuri si poduri
|
84.02.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport in comun
|
84.02.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Străzi
|
84.02.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport aerian (cod 84.02.06.02)
|
84.02.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aviaţia civila
|
84.02.06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor
|
84.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice (cod 87.02.01 la 87.02.50)
|
87.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul Roman de Dezvoltare Sociala
|
87.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zone libere
|
87.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turism
|
87.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proiecte de dezvoltare multifuncţionale
|
87.02.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice
|
87.02.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve
|
97.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excedent
|
98.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deficit
|
99.02
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
Se detaliază pe structura clasificatiei economice (Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil
Anexa 14 a
DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINAŢIE SPECIALA
la data de....................
cod05 -lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Nr. rând
|
Disponibil
la începutul
anului
|
Incasări
|
Plăţi
|
Disponibil
la sfârşitul
perioadei
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4=1+2-3
|
|
TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care:
|
01
|
|
|
|
|
|
- Sume primite din fondul de intervenţie
(ct. 550/analitic distinct)
|
02
|
|
|
|
|
|
- Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispoziţiilor
legale
|
03
|
|
|
|
|
|
- Sume încasate din debite preluate din bilanţurile de lichidare
a patrimoniului fostelor CAP (ct. 550/analitic
distinct)
|
04
|
|
|
|
|
|
-Garanţii materiale reţinute gestionarilor conform Legii
nr.22/1969 (ct.550/analitic distinct)
|
05
|
|
|
|
|
|
-Sume primite ca donaţii si sponsorizări (ct. 550/analitic
distinct)
|
06
|
|
|
|
|
|
- Sume primite din fondurile de contrapartidă constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)
|
07
|
|
|
|
|
|
- Fondul de rezervă antiepidemică (ct. 550/analitic distinct)
|
08
|
|
|
|
|
|
- Fondul de intervenţie (ct. 550/analitic distinct)
|
09
|
|
|
|
|
|
-Fondul de protejare a asiguraţilor (ct. 550/analitic distinct)
|
10
|
|
|
|
|
|
- Sume primite din fondul pentru protejarea asiguraţilor (ct.
550/analitic distinct)
|
11
|
|
|
|
|
|
- Alte fonduri cu destinaţie specială (ct. 550/analitic distinct)
*)
|
12
|
|
|
|
|
|
- Sume primite pentru amenajarea şi dotarea Centrului Regional
pentru Combaterea Infracţionalităţii Transfrontaliere (ct. 550/analitic
distinct)
|
13
|
|
|
|
|
|
- Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic
distinct)
|
14
|
|
|
|
|
|
- Fondul de protecţie a vânatului (ct. 550/analitic distinct)
|
15
|
|
|
|
|
*) Se detaliază pe fonduri în raportul de analiză pe
bază de bilanţ
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Nr. rând
|
Disponibil
la inceputul
anului
|
Incasări
|
Plaţi
|
Disponibil la sfârşitul perioadei
|
|
B
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
TOTAL(rd.02 la11)
|
01
|
|
|
|
|
|
-Sume primite ca donaţii si sponsorizări (ct. 550/analitic
distinct)
|
02
|
|
|
|
|
|
-Garanţii materiale reţinute gestionarilor conform Legii
nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct)
|
03
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit
legii (ct. 550/analitic distinct)
|
04
|
|
|
|
|
|
-Paza obşteasca comunala (ct. 550/analitic distinct)
|
05
|
|
|
|
|
|
-Disponibil din fonduri cu destinaţie speciala reprezentând
alocaţia pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic
distinct)
|
06
|
|
|
|
|
|
-Disponibil din fonduri cu destinaţie speciala reprezentând
sprijin producătorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic
distinct)
|
07
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din credite externe
contractate de stat pentru finanţarea Programului de pietruire a drumurilor
comunale (ct. 550/analitic distinct)
|
08
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)
|
09
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)
|
10
|
|
|
|
|
|
Alte disponibilităţi cu destinaţie speciala (ct. 550/analitic
distinct)
|
11
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil
Anexa 14 b
DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINAŢIE SPECIALA
la data de..........
cod
05
-lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Nr. rând
|
Disponibil
la inceputul
anului
|
Incasări
|
Plaţi
|
Disponibil la sfârşitul perioadei
|
|
B
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
TOTAL(rd.02 la11)
|
01
|
|
|
|
|
|
-Sume primite ca donaţii si sponsorizări (ct. 550/analitic
distinct)
|
02
|
|
|
|
|
|
-Garanţii materiale reţinute gestionarilor conform Legii
nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct)
|
03
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit
legii (ct. 550/analitic distinct)
|
04
|
|
|
|
|
|
-Paza obşteasca comunala (ct. 550/analitic distinct)
|
05
|
|
|
|
|
|
-Disponibil din fonduri cu destinaţie speciala reprezentând
alocaţia pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic
distinct)
|
06
|
|
|
|
|
|
-Disponibil din fonduri cu destinaţie speciala reprezentând
sprijin producătorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic
distinct)
|
07
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din credite externe
contractate de stat pentru finanţarea Programului de pietruire a drumurilor
comunale (ct. 550/analitic distinct)
|
08
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)
|
09
|
|
|
|
|
|
-Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)
|
10
|
|
|
|
|
|
Alte disponibilităţi cu destinaţie speciala (ct. 550/analitic
distinct)
|
11
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
Anexa 15
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI CREDITELOR EXTERNE
-CHELTUIELI
la data de....................................
COD
07
-lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod indicator
|
Credite iniţiale
|
bugetare
trimestriale /definitive
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi
efectuate
|
Angajamente legale de plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
CREDITE EXTERNE
|
50.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total (cod51.06+65.06+66.06+67.06+68.06
+70.06+74.06+80.06+84.06)
|
|
Autorităţi publice si acţiuni externe (cod 51.06.01)
|
51.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive si legislative(cod 51.06.01.03)
|
51.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive
|
51.06.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant (65.06.03+65.06.04+65.06.07+65.06.50)
|
65.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ preşcolar si primar (cod 65.06.03.01+65.06.03.02)
|
65.06.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ preşcolar
|
65.06.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ primar
|
65.06.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar (cod 65.06.04.01 la
65.06.04.03}
|
65.06.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar inferior
|
65.06.04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar superior
|
65.06.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.06.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ nedefinibil prin nivel (cod 65.06.07.04)
|
65.06.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ special
|
65.06.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli în domeniul învăţământului
|
65.06.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.06.06+66.06.50)
|
66.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii medicale in unităţi sanitare cu paturi (cod 66.06.06.01)
|
66.06.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spitale generale
|
66.06.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniu sănătăţii (cod 66.06.50.50)
|
66.06.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.06.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreere si religie (cod 67.06.03+67.06.06+67.06.50)
|
67.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii culturale (cod 67.06.03.02 la 67.06.03.30)
|
67.06.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Biblioteci publice comunale, orăşeneşti, municipale
|
67.06.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.06.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituţii publice de spectacole si concerte
|
67.06.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.06.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.06.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.06.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiţionale
|
67.06.03.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice
|
67.06.03.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre culturale
|
67.06.03.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.06.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Servicii religioase
|
67.06.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.06.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.06.04+68.06.06+68.06.15)
|
68.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.06.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala pentru familie si copii
|
68.06.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.06.15.02 la 68.06.15.50)
|
68.06.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantine de ajutor social
|
68.06.15.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii sociale
|
68.06.15.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale
|
68.06.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica
(cod 70.06.03+70.Q6.05+70.06.06+70.06.07+70.06.50)
|
70.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)
|
70.06.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.06.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul locuinţelor
|
70.06.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa si amenajări hidrotehnice
(cod 70.06.05.01+70.06.05.02)
|
70.06.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa
|
70.06.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenajări hidrotehnice
|
70.06.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iluminat public si electrificări rurale
|
70.06.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu gaze naturale in localităţi
|
70.06.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii în domeniile locuinţelor, serviciilor si
dezvoltării comunale
|
70.06.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia mediului (cod 74.06.05+74.06.06)
|
74.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate si gestiunea deşeurilor (cod 74.06.05.01+74.06.05.02)
|
74.06.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate
|
74.06.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectarea, tratarea si distrugerea deşeurilor
|
74.06.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Canalizarea si tratarea apelor reziduale
|
74.06.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.06.01)
|
80.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale, economice şi comerciale (cod 80.06.01.06)
|
80.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea si combatere inundaţii si îngheţuri
|
80.06.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.06.03+84.06.06+84.06.50)
|
84.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport rutier (cod B4.06.03.01 la 84.06.03.03)
|
84.06.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Drumuri si poduri
|
84.06.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport în comun
|
84.06.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Străzi
|
84.06.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport aerian (cod 84.06.06.02)
|
84.06.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aviaţia civila
|
84.06.06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli în domeniul transporturilor
|
84.06.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII.REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT
|
96.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEFICIT
|
99.06
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
Se detaliază pe structura clasificatiei economice (Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compatimentului
financiar-contabil
Anexa 16
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUl CREDITELOR
INTERNE-CHELTUIELI
a data de....................................
COD 07 -lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod indicator
|
Credite bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi efectuate
|
Angajamente legale de plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale /definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
CREDITE INTERNE
|
50.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total (cod 51.07+65.07+66.07+67.07+68.07
+70.07+74.07+80.07+84.07
|
|
Autorităţi publice si acţiuni externe (cod 51.07.01)
|
51.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive si legislative
|
51.07.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant (cod 65.07.03+65.07.04+65.07.05+ 65.07.07 +65.07.50)
|
65.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ preşcolar si primar (cod
65.07.03.01+65.07.03.02)
|
65.07.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant preşcolar
|
65.07.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ primar
|
65.07.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar (cod 65.07.04.01 la
65.07.04.03)
|
65.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar inferior
|
65.07.04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant secundar superior
|
65.07.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.07.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ postliceal
|
65.07.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ nedefinibil prin nivel (cod 65.07.07.04)
|
65,07.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ special
|
65.07.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli în domeniul
învăţământului
|
65.07.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.07.06+66.07.50)
|
66.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii medicale in unităţi sanitare cu paturi (cod 66.07.06.01)
|
66.07.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spitale generale
|
66.07.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniu sănătăţii (cod 66.07.50.50)
|
66.07.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.07.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreere si religie (cod 67.07.03+67.07.50)
|
67.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii
culturale (cod 67.07.03.02 la 67.07.03.30)
|
67.07.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Biblioteci publice comunale, orăşeneşti, municipale
|
67.07.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.07.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituţii publice de spectacole si concerte
|
67.07.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.07.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.07.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.07.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantre pentru conservarea si promovarea
culturii tradiţionale
|
67.07.03.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice
|
67.07.03.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.07.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.07.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.07.04+68.07.06+68.07.15)
|
68.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala pentru familie si copii
|
68.07.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.07.15.02+68.07.15.50)
|
68.07.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantine de ajutor social
|
68.07.15.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale
|
68.07.15,50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica
(cod 70.07.03+70.07.05+70.07.06+70.07.07)
|
70.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.07.03.01+70.07.03.30)
|
70.07.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.07.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul locuinţelor
|
70.07.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa si amenajări hidrotehnice
(cod 70.07.05.01+70.07.05.02)
|
70.07.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa
|
70.07.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenajări hidrotehnice
|
70.07.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iluminat public si electrificări rurale
|
70.07.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu gaze naturale in localităţi
|
70.07.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia mediului (74.07.05+74.07.06)
|
74.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate si gestiunea deşeurilor (cod 74.07.05.01+74.07.05.02)
|
74.07.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate
|
74.07.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectarea, tratarea si distrugerea deşeurilor
|
74.07.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Canalizarea si tratarea apelor reziduale
|
74.07.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.07.01)
|
80.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale, economice şi comerciale (cod 80.07.01.06)
|
80.07.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenire si
combatere inundaţii si îngheţuri
|
80.07.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06)
|
84.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport rutier (cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)
|
84.07.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Drumuri si poduri
|
84.07.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport in comun
|
84.07.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Străzi
|
84.07.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport aerian (cod 84.07.06.02+84.07.06.50)
|
84.07.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aviaţia civila
|
84.07.06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. REZERVE, EXCEDENT/ DEFICIT
|
96.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEFICIT
|
99.07
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
Se detaliază pe structura clasificatiei economice
(Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compatimentului
financiar-contabil
Anexa 17
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE
NERAMBURSABILE- VENITURI
la data de.......................................
cod
20
-lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod indicator
|
Prevederi
bugetare iniţiale
|
Prevederi bugetare
bugetare
trimestriale/
definitive
|
Drepturi constatate
|
Incasări realizate
|
Stingeri
pe alte
cai decât
încasări
|
Drepturi constatate
de încasat
|
|
Total, din care:
|
din anii precedenţi
|
din anul curent
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
S
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
TOTAL VENITURI
|
000108
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. VENITURI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. VENITURI NEFISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 31.08)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi (cod 31.08.03)
|
31.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din dobânzi
|
31.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2. VÂNZĂRI DE BUNURI SI SERVICII (cod 36.08)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse venituri (cod 36.08.50)
|
36.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri
|
3608.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri voluntare, altele decât subvenţiile (cod
37.08.01+37.08.50)
|
37.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donaţii si sponsorizări
|
37.08.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte transferuri voluntare
|
37.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. SUBVENŢII (cod 44.08)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donaţii din străinătate (cod 44.08.01 la 44.08.03)
|
44.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donaţii din străinătate (cod 44.08.01 01+44.08.01.02)
|
44.08.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Curente*)
|
44.08.01.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De capital*)
|
44.08.01.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De la guverne străine (cod 44,08,02.01+44,08.02.02)
|
44.08.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Curente")
|
44.08.02.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De capital*)
|
44.08.02.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De la alte administraţii (cod 44.08.03.01+44.08.03.02)
|
44.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Curente*)
|
44,08.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De capital*)
|
44.08.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul
compartimentului financiar- contabil
Anexa 18
CONTUL DE EXECUŢIE A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE
NERAMBURSABILE- CHELTUIELI
la data de.................................
COD
21 -lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod Indicator
|
Credite
bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente legale
|
Plaţi efectuate
|
Angajamente legale de plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
Iniţiale
|
trimestriale /definitive
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
TOTAL CHbLTUIELI
(51.08+54.08+61.08+65.08+66.08+67.08+68.08+70.08+74.08+80.08 +81.08+83.08
+84.08 +87.08)
|
50.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi publice si acţiuni externe (cod 51.08.01)
|
51.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive si legislative (cod 51.08.01.03)
|
51.08.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive
|
51.08.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale ( cod 54.08.10+54.08.50)
|
54.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor
|
54.08.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale
|
54.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica si siguranţa naţionala (cod 61.08.03)
|
61.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica (cod 61.08.03.04)
|
61.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Politie comunitara
|
61.08.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+65.08.07+65.08.11)
|
65.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ preşcolar si primar (cod 65.08.03.01+65.08.03.02)
|
65.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ preşcolar
|
65.08.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ primar
|
65.08.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamânt secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)
|
65.08.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar inferior
|
65.08.04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar superior
|
65.08.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.08.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ postliceal
|
65.08.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ nedefinibil prin nivel (cod
65.08.07.04)
|
65.08.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ special
|
65.08.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii auxiliare pentru educaţie (cod 65.08.11.03+65.08.11.30)
|
65.08.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Internate si cantine pentru elevi
|
65.08.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii auxiliare
|
65.08.11.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.08.06 + 66.08.50)
|
66.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii medicale in unităţi sanitare cu paturi (66.08.06.01)
|
66.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spitale generate
|
66.08.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniu sănătăţii (cod 66.08.50.50)
|
66.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.08.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreere si religie (cod
67.08.03+67.08.05+67.08.06+67.08.50)
|
67.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii culturale (cod 67.08.03.02 la 67.08.03.30)
|
67.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Biblioteci publice comunale, orăşeneşti, municipale
|
67.08.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.08.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituţii publice de spectacole si concerte
|
67.08.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.08.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.08.03.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.08.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiţionale
|
67.08.03.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice
|
67.08,03.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre culturale
|
67 08,03.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.08,03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii recreative si sportive (cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)
|
67.08.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sport
|
67.08.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tineret
|
67.08.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intreţinere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive
si de agrement
|
67.08.05.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii religioase
|
67.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.08.04+
68.08.05+68.08.06+68.08.15+68.08.50)
|
68.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.08.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de boli si
invalidităţi (cod 68.08.05.02)
|
68.08.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de boli si invaliditate
|
68.08.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala pentru familie si copii
|
68.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.08.15.02)
|
68.08.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantine de ajutor social
|
68.08.15.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale
|
68.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.08.03+70.08.05
+70.08.06+70.08 + 70.08.07+70.08.50)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.08.03.01)
|
70.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.08.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa si amenajări hidrotehnice (cod
70.08.05.01+70,08.05.02)
|
70.08.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa
|
70.08.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenajări hidrotehnice
|
70.08.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iluminat public si electrificări rurale
|
70.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu gaze naturale in localităţi
|
70.08.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii în domeniile locuinţelor, serviciilor si
dezvoltării comunale
|
70.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia mediului (cod 74.08.05+74.08.06)
|
74.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate si gestiunea deşeurilor
(74.08.05.01+74.08.05.02)
|
74.08.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate
|
74.08.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectarea, tratarea si distrugerea deşeurilor
|
74.08.0502
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Canalizarea si tratarea apelor reziduale
|
74.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice, comerciale si
de munca (cod 80.08.01)
|
80.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice si comerciale (cod
80.08.01.06+80.08.01.10)
|
80.08.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenire si combatere inundaţii si gheţuri
|
80.08.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe de dezvoltare regionala si sociala
|
80.08,01.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Combustibili si energie (cod 81.08.06+81.08.50)
|
81.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Energie termica
|
81.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli privind combustibili si energia
|
81.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vânătoare (cod
83.08.03)
|
83.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura (cod 83.08.03.03)
|
83.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia plantelor si carantina fitosanitara
|
83.08.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50)
|
84.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Transport rutier (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03)
|
84.08.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Drumuri si poduri
|
84.08.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport în comun
|
84.08.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Străzi
|
84.08.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport aerian (cod 84.08.06.02)
|
84.08.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aviaţia civila
|
84.08.06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli în domeniul transporturilor
|
84.08.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte acţiuni economice (cod 87.02.03+87.02.04)
|
87.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zone libere
|
87.02.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turism
|
87.02.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT
|
96.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EXCEDENT
|
98.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEFICIT
|
99.08
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
Se detaliaza pe structura clasificatiei economice (Anexa
7)
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil
Anexa 19
CONTUL DE EXECUŢIE A VENITURILOR Şl
CHELTUIELILOR EVIDENŢIATE ÎN AFARA BUGETULUI LOCAL- VENITURI
la data de........................
cod
20
-lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod indicator
|
Prevederi
iniţiale
|
Prevederi definitive
|
Drepturi
constatate
|
Incasări realizate
|
Stingeri
pe alte
cai decât
incasari
|
Drepturi constatate de incasat
|
|
Total, din care:
|
din anii precedenţi
|
din anul curent
|
|
B
|
C
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8=3-6-7
|
|
TOTAL VENITURI
|
000111
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. VENITURI CURENTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. VENITURI NEFISCALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2. VÂNZĂRI DE BUNURI SI SERVICII
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse venituri (36.11.06 la 36.11.50)
|
36.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taxe speciale
|
36.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizare mijloace fixe
|
36.11.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite speciale pentru construcţii de locuinţe
|
36.11.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondul de risc
|
36.11.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond de rulment
|
36.11.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri
|
36.11.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 20
CONTUL DE EXECUŢIE A VENITURILOR Şl
CHELTUIELILOR EVIDENŢIATE ÎN AFARA BUGETULUI LOCAL-CHELTUIELI
la data de.................................................
cod 21
-lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Cod indicator
|
Credite
bugetare
|
Angajamente bugetare
|
Angajamente
legale
|
Plaţi efectuate
|
Angajamente
legale de
plătit
|
Cheltuieli efective
|
|
iniţiale
|
trimestriale /definitive
|
|
A
|
C
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
TOTAL CHELTUIELI
(cod 51.11+54.11+61.11+65.11+66.11+67.11+68.11+70.11+74.11+80.11+
83.11+84.11)
|
5011
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi publice si acţiuni externe (cod
51.11.01)
|
51.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive si legislative (cod 51.11.01.03)
|
51.11.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autorităţi executive
|
51.11.01.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale (54.11.08 la 54.11.50)
|
54.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond de rulment
|
54.11.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii publice comunitare de evidenţă a
persoanelor
|
54.11.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii publice generale
|
54.11.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica si siguranţa naţionala (cod 61.11.03)
|
61.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordine publica (cod 61.11.03.04)
|
61.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poliţie comunitara
|
61.11.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant (cod 65.11.03+65.11.04+65.11.05+65.11.07+65.11.11)
|
65.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ preşcolar si primar cod 65.11.03.01+65.11.03.02)
|
65.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Învăţământ preşcolar
|
65.11.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Învăţământ primar
|
65.11.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ secundar (cod 65.11.04.01 la
65.11.04.03)
|
65.11.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Învăţământ secundar inferior
|
65.11.04.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Învăţământ secundar superior
|
65.11.04.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invatamant profesional
|
65.11.04.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ postliceal
|
65.11.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invalamânt nedefinibil prin nivel (cod 65.11.07.04)
|
65.11.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invăţământ speriat
|
65.11.07.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii auxiliare pentru educatie(cod 65.11.11.03+65.11.11.30)
|
65.11.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Internate si cantine pentru elevi
|
65.11.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servirii auxiliare
|
65.11.11.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sănătate (cod 66.11.06+66.11.50)
|
66.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii medicale in unităţi sanitare cu paturi (cod 66.11.06.01)
|
66.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spitale generale
|
66.11.06.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniu sănătăţii (cod 66.11.50.50)
|
66.11.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
C
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Alte instituţii si acţiuni sanitare
|
66.11.50.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cultura, recreare si religie (cod 67.11.03+67.11.05+
+67.11.06+67.11.50)
|
67.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii culturale (cod 67.11.03.02 la 67.11.03.30)
|
67.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Biblioteci publice comunale, orăşeneşti,
municipale
|
67.11.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muzee
|
67.11.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituţii publice de spectacole si concerte
|
67.11.03.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Scoli populare de arta si meserii
|
67.11.03.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Case de cultura
|
67.11.03,06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cămine culturale
|
67.11.03.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiţionale
|
67.11.03.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice
|
67.11.03.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centre culturale
|
67.11.03.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii culturale
|
67.11.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii recreative si sportive (cod 67.11.05.01 la 67.11.05.03)
|
67.11.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sport
|
67.11.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tineret
|
67.11.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intreţinere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive
si de agrement
|
67.11.05.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Servicii religioase
|
67.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei
|
67.11.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări si asistenta sociala cod (68.11.04+68.11.05+68.11.06 +
+68.11.15)
|
68.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta acordata persoanelor in vârsta
|
68.11.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de boli si
invalidităţi (cod 68.11,05.02)
|
68.11.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala in caz de invaliditate
|
68.11.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistenta sociala pentru familie si copii
|
68.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.11.15.01 la 68.11.15.50)
|
68.11,15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajutor social
|
68.11.15.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantine de ajutor social
|
68.11.15.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale
|
68.11.15.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.11.03+70.11.05+
+70.11.06 la 70.11.50)
|
70.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Locuinţe (cod 70.11.03.01)
|
70.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dezvoltarea sistemului de locuinţe
|
70.11.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa si amenajări hidrotehnice (cod
70.11.05.01+70.11.05.02)
|
70.11.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu apa
|
70.11.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenajări hidrotehnice
|
70.11.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iluminat public si electrificări rurale
|
70.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alimentare cu gaze naturale in localităţi
|
70.11.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte servicii în domeniile locuinţelor, serviciilor si
dezvoltării comunale
|
70.11.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia mediului (cod 74.11.05+74.11.06)
|
74.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate si gestiunea deşeurilor (cod 74.11.05.01
+74.11.05.02)
|
74.11.05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salubritate
|
74.11.05.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectarea, tratarea si distrugerea deşeurilor
|
74.11.05.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Canalizarea si tratarea apelor reziduale
|
74.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.11.01)
|
80.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
C
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=4-5
|
7
|
|
Acţiuni generale economice si comerciale (cod
80.11.01.06+80.11.01.10)
|
80.11.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prevenire si combatere inundaţii si gheţuri
|
80.11.01.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programe de dezvoltare regionala si sociala
|
80.11.01.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vânătoare (cod
83.11.03)
|
83.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Agricultura (cod 83.11.03.03+ 83.11.03.30)
|
83.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecţia plantelor si carantina fitosanitara
|
83.11.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli în domeniul agriculturii
|
83.11.03.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporturi (cod 84.11.034+84.11.06+84.11.50)
|
84.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport rutier (cod 84.11.03.01 la 84.11.03.03)
|
84.11.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Drumuri si poduri
|
84.11.03.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport in comun
|
84.11.03.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Străzi
|
84.11.03.03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transport aerian (cod 84.11.06.02)
|
84.11.06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aviaţia civila
|
84.11.06.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli în domeniul transporturilor
|
84.11.50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. REZERVE, EXCEDENT/ DEFICIT
|
96.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EXCEDENT
|
98.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEFICIT
|
99.11
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota:
se detaliază pe structura clasificatiei economice
(Anexa 7)
Conducătorul instituţiei
Conducatorul compartimentului
financiar-contabil
ANEXA nr. 24
Pagina 1 -VENITURI
DIRECŢIA GENERALA A FINANŢELOR PUBLICE
Judeţul:
Perioada:
SITUAŢIA PRIVIND EXECUŢIA VENITURILOR SI
CHELTUIELILOR BUGETELOR LOCALE PE UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE
-lei
-
|
DENUMIREA UNITĂŢILOR
ADMINISTRATIV-TERITORIALE
(in ordine alfabetica)
|
VENITURI
TOTALE (col.2+5+...+12)
|
VENITURI PROPRII
|
Sume defalcate
din TVA pentru
finanţarea
cheltuielilor
descentralizate
la nivelul
judeţelor si
municipiului
Bucureşti
|
Sume defalcate
din TVA pentru
finanţarea
cheltuielilor
descentralizate
la nivelul
comunelor,
oraşelor,
municipiilor si
sectoarelor
municipiului
Bucureşti
|
Sume defalcate din
TVA pentru subvenţionare
a energiei termice livrate
populaţiei
|
Sume
defalcate din
TVA pentru
sistemele
centralizate de
producere si
distribuţie a
energiei
termice
|
Sume defalcate din TVA
pentru drumuri
|
Sume
defalcate
din TVA
pentru
echilibrarea
bugetelor
locale
|
Sume
defalcate din
taxa pe
valoarea
adăugata
pentru
finanţarea
Programului
de dezvoltare
a
infrastructurii
din spaţiul
rural
|
Alte
venituri
|
|
TOTAL
|
din care:
|
|
Cote defalcate
din Impozitul
pe venit
|
Sume alocate
de consiliul
judeţean
pentru
echilibrarea
bugetelor
locale
|
|
00.01.02
|
48.02
|
04.02.01
|
04.02.04
|
11.02.01
|
11.02.02
|
11.02.03
|
11.02.04
|
11.02.05
|
11.02.06
|
11.02.07
|
|
|
A
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
TOTAL JUDEŢ (A+B+C+D)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A.Consiliul judeţean
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B.Total municipii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Total oraşe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D. Total comune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIRECTOR EXECUTIV,
TREZORIER SEF,
CONSILIER SUPERIOR,
ANEXA nr. 24
Pagina 2 - CHELTUIELI
DIRECŢIA GENERALA A FINANŢELOR PUBLICE
Judeţul:
Perioada:
SITUAŢIA PRIVIND EXECUŢIA VENITURILOR SI
CHELTUIELILOR BUGETELOR LOCALE PE UNITĂŢI ADMINISTRATIV-TERITORIALE
-lei-
|
DENUMIREA UNITĂŢILOR
ADMINISTRATIV-TERITORIALE
(In ordine
alfabetica)
|
CHELTU-IELI
TOTALE
(Col.14+...+20) (Col.21+...+29)
|
din care: pe
titluri de cheltuieli
|
din c a r e:
pe parti si capitole de cheltuieli
|
|
Cheltu-ieli
de perso-nal
|
Bunuri si
servicii
|
Sub-venţii
|
Alte
transferuri
|
Asistenta
sociala
|
Cheltu-
ieli
de
capital
|
Alte
cheltuieli
|
Servicii
publice generale
|
Apărare,
ordine
publica
si siguranţa
naţionala
|
Invata-
mint
|
Sănă-tate
|
Cultura,
recreere si religie
|
Asigurări
si asistenta
sociala
|
Servicii
si dezvol-
tare
publica,
locuinţe,
mediu
si ape
|
Acţiuni
economice
|
Alte cheltu-
ieli
|
|
50.02
|
10
|
20
|
40
|
55
|
57
|
70
|
|
50.00.02
|
59.00.02
|
65.02
|
66.02
|
67.02
|
68.02
|
69.00.02
|
79.00.02
|
|
|
A
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
|
TOTAL JUDEŢ (A+B+C+D)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A.Consiliul judeţean
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Total municipii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Total oraşe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D. Total comune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIRECTOR EXECUTIV,
TREZORIER SEF,
CONSILIER SUPERIOR
Anexa 30
PLAŢI RESTANTE
la data de...............
cod*....... -lei-
|
DENUMIREA INDICATORILOR
|
Nr. Rând
|
TOTAL
|
din care:
|
|
pentru activitatea curenta
|
pentru investiţii
|
|
A
|
B
|
1=2+3
|
2
|
3
|
|
PLAŢI RESTANTE-TOTAL (rd.02+06+07+08+12+13+14+18), din care:
|
01
|
|
|
|
|
|
|
Plaţi
restante către furnizori-Total (rd.03 la 05)
din care:
|
02
|
|
|
|
|
|
|
-peste 30 de zile
|
03
|
|
|
|
|
-peste 90 de zile
|
04
|
|
|
|
|
-peste 1 an
|
05
|
|
|
|
|
Plaţi restante fata de bugetul de stat
|
06
|
|
|
|
|
Plaţi restante fata de bugetul asigurărilor sociale de sanatai
|
07
|
|
|
|
|
Plaţi restante fata de asig. Sociale-
Total (rd.09 la 11),din care
|
08
|
|
|
|
|
-contribuţia pentru bugetul asigurărilor
sociale de stat
|
09
|
|
|
|
|
-contribuţia pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
|
10
|
|
|
|
|
-alte datorii sociale
|
11
|
|
|
|
|
Plaţi restante fata de bugetele locale
|
12
|
|
|
|
|
Plaţi restante fata de alţi creditori
|
13
|
|
|
|
|
Imprumuturi nerambursate la scadenta -Total (rd.15 la 17), din
care:
|
14
|
|
|
|
|
-restante după 30 de zile
|
15
|
|
|
|
|
-restante după 90 de zile
|
16
|
|
|
|
|
-restante după 1 an
|
17
|
|
|
|
|
Dobânzi restante
|
18
|
|
|
|
*} Se completează cu următoarele coduri:
40 - pentru total plaţi
restante;
41 - pentru plaţi restante din bugetul de stat;
42 - pentru plaţi restante din
bugetele locale;
43 - pentru plaţi restante din
bugetul asigurărilor sociale de stat;
44 - pentru plaţi restante din
bugetul asigurărilor pentru şomaj;
45 - pentru plaţi restante din
bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate;
46 - pentru plaţi restante din
credite externe;
47 pentru plaţi restante din credite interne;
48- pentru plaţi restante din fonduri externe
nerambursabile;
49- pentru plaţi restante ale instituţiilor publice
finanţate integral sau parţial din venituri proprii / activităţi finanţate
integral din venituri proprii;
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 31
Situaţia acţiunilor deţinute de instituţiile publice,
in numele statului roman, la societăţi comerciale, societăţi / companii
naţionale precum si in capitalul unor organisme internaţionale, la data
de...................
lei-
|
Nr. Crt.
|
Denumirea societăţii comerciale,
societăţii / companiei naţionale sau organismului internaţional
|
Cod fiscal
|
Cod CAEN
|
Capitalul social
|
Nr. Acţiuni
|
Acţiuni deţinute de statul roman
|
Baza legala
pentru
inregistrarea
acţiunilor
|
|
Valoarea acţiunilor
|
Nr. Acţiuni
|
Ponderea in capitalul social
|
|
Total, din care:
|
cotate
|
necotate
|
|
A
|
B
|
C
|
D
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7=3/1
|
8
|
|
|
1 Acţiuni deţinute la societăţile comerciale, societati/companii
naţionale din România (contul 260 „Titluri de
participare”)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
etc...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II Acţiuni deţinute la organisme
internaţionale (contul 260 „Titluri de participare”)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
etc...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total general
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 32
Situaţia sumelor evidenţiate in conturi in afara
bilanţului rezultate din operaţiuni ce decurg din administrarea veniturilor
bugetului general consolidat *
cod
06
-lei-
|
Simbol
cont
contabil
|
Denumirea contului
|
Cod rând
|
Soldul contului la începutul anului
|
Soldul contului
la sfârşitul
perioadei
|
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
|
8047
|
Valori materiale supuse sechestrului
|
01
|
|
|
|
8052
|
Garanţii depuse pentru sume contestate
|
02
|
|
|
|
8053
|
Garanţii depuse pentru înlesniri acordate
|
03
|
|
|
|
8054
|
Inlesniri la plata creanţelor bugetare
|
04
|
|
|
|
8055
|
Cauţiuni depuse pentru contestaţie la executarea silita
|
05
|
|
|
|
8056
|
Garanţii legale costituite in cadrul procedurii de
suspendare a executării silite prin decontare bancara
|
06
|
|
|
|
8058
|
Creanţe fiscale pentru care s-a declarat starea de
insolvabilitate a debitorului
|
07
|
|
|
|
|
TOTAL (01 la 07)
|
08
|
|
|
Se completează de instituţiile
publice care administrează venituri ale bugetului general consolidat.
Conducătorul instituţiei,
Conducătorul compartimentului
financiar- contabil,
Anexa 33
SITUAŢIA
unor indicatori referitori la protecţia copilului şi a
persoanelor cu handicap
la data de.........
Cod 08
|
Denumire
|
Cod
rd.
|
Număr
|
|
Copii aflaţi în familii substitutive *)
|
001
|
|
|
Copii protejaţi în:
|
002
|
|
|
Centre de plasament
|
003
|
|
|
Centre de îngrijire de zi
|
004
|
|
|
Centre maternale **)
|
005
|
|
|
Persoane cu handicap instituţionalizate în unităţi de protecţie
specială a persoanelor cu handicap
|
006
|
|
|
Asistenţi personali pentru persoanele cu handicap
|
007
|
|
*) La asistenţii maternali angajaţi ai serviciilor
publice, la rude până la gr. IV inclusiv, la alte familii şi persoane, încredinţaţi în vederea
adopţiei.
**) Coloana „Număr” se va completa cu numărul de cupluri mamă-copil.
Conducătorul instituţiei
Conducătorul
compartimentului financiar- contabil
Anexa 40 a
MINISTERUL
Instituţia........
SITUAŢIA ACTIVELOR SI DATORIILOR
INSTITUŢIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAŢIA CENTRALA la data de...................
-lei-
|
cod 17
|
|
|
|
|
Nr. rând
|
|
Cod
rând
|
Suma
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
|
TOTAL ACTIVE
|
01
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
|
02
|
|
|
A1
|
Numerar (rd.04+05)
|
03
|
|
|
1
|
1.Numerar in trezorerii
|
04
|
|
|
2
|
2. Numerar în casieria instituţiilor publice centrale si
instituţiilor din subordinea acestora (ct.510+5121+5125+5131
+5141+520+528+5291 +5299+ 5311+5314+550+551+552+557+558
+560 +561+562)
|
05
|
|
|
A2
|
Depozite transferabile (Disponibilităţi in conturi curente şi de
depozit), din care:
|
06
|
|
|
|
-disponibilităţi la BNR
|
07
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.09)
|
08
|
|
|
1
|
Echivalentul în lei al disponibilităţilor în devize (ct.5124)
|
09
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.11+12)
|
10
|
|
|
1
|
Echivalentul în lei ale depozitelor în valuta (ct.5124)
|
11
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente disponibilităţilor(de la rd. 11) (ct.5187)
|
12
|
|
|
|
-disponibilităţi la bănci comerciale
|
13
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.15+16)
|
14
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor centrale (ordonatori
principali de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)
|
15
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor de subordonare
centrală (ordonatori secundari si terţiari de credite) (ct.5124+5125+5151 +5152+5153)
|
16
|
|
|
II.
|
Total (in baze accrual)(rd.18+19+20)
|
17
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor centrale (ordonatori
principali de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)
|
18
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor de subordonare
centrală(ordonatori secundari si terţiari de credite)
(ct.5124+5125+5151+5152+5153)
|
19
|
|
|
3
|
Dobânzi aferente disponibilităţilor de la rd.18-19) (ct.5187)
|
20
|
|
|
|
-disponibilităţi ia alţi rezidenţi
|
21
|
|
|
1
|
Total (in baze cash)(rd.23)
|
22
|
|
|
|
Disponibilităţi ale instituţiilor centrale aflate la alţi
rezidenţi (terţi) (ct.461+267)
|
23
|
|
|
|
-disponibilităţi la bănci în străinătate
|
24
|
|
|
1
|
Total (in baze cash)(rd.26+27)
|
25
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci în străinătate ale instituţiilor
centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+
542)
|
26
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci în străinătate ale instituţiilor de
subordonare centrală (ordonatori secundari si terţiari de credite)
(ct.5124+542)
|
27
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.29+30+31)
|
28
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci in străinătate ale instituţiilor
centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+542)
|
29
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci in străinătate ale
instituţiilor de subordonare centrală (ordonatori
secundari si terţiari de credite) (ct.5124+542)
|
30
|
|
|
3
|
Dobânzi la banci in străinătate aferente
disponibilităţilor de la rd.29-30) (ct.5187)
|
31
|
|
|
A.3
|
Alte depozite
|
32
|
|
|
|
-disponibilităţi la bănci în străinătate
|
33
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.35)
|
34
|
|
|
1
|
Disponibilităţi ale Misiunilor diplomatice ale României în
străinătate(ct.5124+542)
|
35
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.37+38)
|
36
|
|
|
1
|
Disponibilităţi ale Misiunilor diplomatice ale României în
străinătate(ct.5124+542)
|
37
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente disponibilităţilor (de la rd.37) (ct.5187)
|
38
|
|
|
B
|
TITLURI, ALTELE DECÂT ACŢIUNI, din care:
|
39
|
|
|
|
Titluri, altele decât acţiuni, exclusiv derivate financiare
|
40
|
|
|
B.1
|
Titluri pe termen scurt, altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate
|
41
|
|
|
I
|
Total (la valoare nominala)(rd.43)
|
42
|
|
|
1
|
Titluri pe termen scurt, altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate deţinute de către instituţiile centrale şi de subordonare
centrală, din care emise de:
|
43
|
|
|
|
-B.N.R.
|
44
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
45
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
46
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
47
|
|
|
B.2
|
Titluri pe termen lung, altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate
|
48
|
|
|
I
|
Total (la valoare nominala)(rd.50+55)
|
49
|
|
|
1
|
Titluri pe termen lung,altele decât acţiuni şi produse financiare
derivate deţinute de către instituţiile centrale şi de subordonare centrală,
din care emise de :
|
50
|
|
|
|
-B.N.R.
|
51
|
|
|
|
-Banei comerciale rezidente
|
52
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
53
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
54
|
|
|
2
|
Obligaţiuni şi alte titluri deţinute în contul creanţelor
bugetare (ct.265), din care emise de:
|
55
|
|
|
|
-B.N.R.
|
56
|
|
|
|
-Banei comerciale rezidente
|
57
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
58
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
59
|
|
|
C.
|
CREDITE, din care:
|
60
|
|
|
C1
|
Credite pe termen scurt
|
61
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.63+64+65)
|
62
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)
|
63
|
|
|
2
|
Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)
|
64
|
|
|
3
|
Credite acordate din bugetul
instituţiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)
|
65
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.71+72+73+74), din care acordate:
|
66
|
|
|
|
-Agenţilor economici
|
67
|
|
|
|
-Instituţiilor publice
|
68
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
69
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
70
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)
|
71
|
|
|
2
|
Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)
|
72
|
|
|
3
|
Credite acordate din bugetul instituţiilor centrale sau de
subordonare centrala (ct.4681)
|
73
|
|
|
4
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.71-73) (ct.469)
|
74
|
|
|
C2
|
Credite pe termen lung
|
75
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.77+78+79)
|
76
|
|
|
1
|
Credite acordate de ia bugetul de stat (ct.2675)
|
77
|
|
|
2
|
Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)
|
78
|
|
|
3
|
Credite acordate din bugetul instituţiilor
centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)
|
79
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.85+86+87+88), din care acordate:
|
80
|
|
|
|
-Agenţilor economici
|
81
|
|
|
|
-Instituţiilor publice
|
82
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
83
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
84
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)
|
85
|
|
|
2
|
Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)
|
86
|
|
|
3
|
Credite acordate din bugetul instituţiilor centrale sau de
subordonare centrala (ct.2675)
|
87
|
|
|
4
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.85-87) (ct.2676)
|
88
|
|
|
D
|
ACŢIUNI SI ALTE PARTICIPAT»
|
89
|
|
|
|
Acţiuni şi alte titluri, exclusiv acţiuni ale fondurilor mutuale
|
90
|
|
|
D.1
|
Acţiuni cotate (se includ si
acţiunile deţinute de instituţiile publice provenite din conversia creanţelor
bugetare in acţiuni cotate)
|
91
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.93+94+95)
|
92
|
|
|
1
|
Acţiuni cotate deţinute de stat la societăţi
nefinanciare(ct.2601)
|
93
|
|
|
2
|
Acţiuni cotate deţinute de stat la societăţi bancare (ct.2601)
|
94
|
|
|
3
|
Acţiuni cotate deţinute de stat la societăţi de asigurări
(ct.2601)
|
95
|
|
|
D.2
|
Acţiuni necotate (se includ si acţiunile deţinute de instituţiile publice
provenite din conversia creanţelor bugetare in acţiuni necotate)
|
96
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.98+99+100)
|
97
|
|
|
1
|
Acţiuni necotate deţinute de stat la societăţi nefinanciare(ct.2602)
|
98
|
|
|
2
|
Acţiuni necotate deţinute de stat la societăţi bancare (ct.2602)
|
99
|
|
|
3
|
Acţiuni necotate deţinute de stat la societăţi de asigurări
(ct.2602)
|
100
|
|
|
D.3
|
Alte participatii
|
101
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.103+104+105)
|
102
|
|
|
1
|
Participaţiile statului la alte societăţi
care nu sunt organizate pe acţiuni (ct.2601, 2602)
|
103
|
|
|
2
|
Participaţiile statului la companii naţionale (ct.2601, 2602)
|
104
|
|
|
3
|
Participaţiile statului la capitalul organizaţiilor
internaţionale, cu excepţia FMI (ct.2601,2602)
|
105
|
|
|
D.4.
|
Acţiuni ale fondurilor mutuale
|
106
|
|
|
I
|
Total (la valoare de piata)(rd.108)
|
107
|
|
|
1
|
Participaţiile statului la fonduri mutuale (ct.2601, 2602)
|
108
|
|
|
E
|
ALTE CONTURI DE PRIMIT
|
109
|
|
|
E.1
|
Credite comerciale şi avansuri
|
110
|
|
|
f
|
Total (in baze accrual)(rd.115), din care:
|
111
|
|
|
|
-de la populaţie
|
112
|
|
|
|
-de la agenţi economici
|
113
|
|
|
|
-de la nerezidenti
|
114
|
|
|
1
|
Creanţe financiare legate de livrări de bunuri şi servicii de
catre autorităţile centrale sau de instituţii subordonate
acestora(ct.232+234+409+4111+4112+4118+ 413+418+4611 +4612)
|
115
|
|
|
E.2
|
Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale şi
avansurile
|
116
|
|
|
1
|
Total (in baze accrual)(rd.121+122), din care:
|
117
|
|
|
|
-de la populaţie
|
118
|
|
|
|
-de la agenţi economici
|
119
|
|
|
|
-de la nerezidenti
|
120
|
|
|
1
|
Creanţe ale bugetului de stat (ct.463)
|
121
|
|
|
2
|
Creanţele autorităţilor de privatizare (ct.461)
|
122
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII
|
123
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
|
124
|
|
|
A.2
|
Alte depozite
|
125
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.127)
|
126
|
|
|
1
|
Disponibilităţi ale agenţilor economici
din garanţii şi cauţiuni constituite la instituţii publice (ct.462)
|
127
|
|
|
B.
|
TITLURI, ALTELE DECÂT ACŢIUNI
|
128
|
|
|
|
Titluri, altele decât acţiuni, exclusiv derivate financiare
|
129
|
|
|
B.1
|
Titluri pe termen scurt altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate
|
130
|
|
|
I
|
Total (la valoare nominala)(rd.132)
|
131
|
|
|
|
Titluri pe termen scurt altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate emise de către administraţia centrala şi de instituţiile
de subordonare centrala, din care achiziţionate de:
|
132
|
|
|
|
-B.N.R.
|
133
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
134
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
135
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
136
|
|
|
B.2
|
Titluri pe termen lung altele decât acţiuni şi produse financiare
derivate
|
137
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
1
|
Total (la valoare nominala)(rd.139)
|
138
|
|
|
|
Titluri pe termen lung altele decât
acţiuni şi produse financiare derivate emise de către administraţia centrala
şi de instituţiile de subordonare centrala, din care achiziţionate de:
|
139
|
|
|
|
-B.N.R.
|
140
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
141
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
142
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
143
|
|
|
C.
|
CREDITE, din care:
|
144
|
|
|
C.1
|
Credite pe termen scurt
|
145
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.147)
|
146
|
|
|
|
Credite pe termen scurt contractate de autorităţile centrale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte (ct..5191,5192), din care acordate de:
|
147
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
148
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
149
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
150
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.152+153)
|
151
|
|
|
1
|
Credite pe termen scurt contractate de autorităţile centrale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte
(ct.5191+5192)
|
152
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.152)(ct.5186)
|
153
|
|
|
C.2
|
Credite pe termen lung
|
154
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.156)
|
155
|
|
|
|
Credite pe termen lung contractate de autorităţile centrale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte
(ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672),
din care acordate de:
|
156
|
|
|
|
-Banei comerciale rezidente
|
157
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
158
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
159
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.161+162)
|
160
|
|
|
1
|
Credite pe termen lung contractate de autorităţile centrale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte
(ct. 1641 +1642+1651+1652+1671+1672)
|
161
|
|
|
2
|
5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.161) (ct.1684+1685+1687)
|
162
|
|
|
E
|
ALTE CONTURI DE PLĂTIT
|
163
|
|
|
E.1
|
Credite comerciale şi avansuri
|
164
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.166)
|
165
|
|
|
1
|
Obligaţii financiare legate de livrări de bunuri şi servicii
către autorităţile centrale sau instituţii subordonate acestora ramase
neachitate
(ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:
|
166
|
|
|
|
-Agenţi economici
|
167
|
|
|
|
-Instituţii publice
|
168
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
169
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
170
|
|
|
E.2
|
Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale şi
avansurile
|
171
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.173+178)
|
172
|
|
|
1
|
Arierate de plata ale autorităţilor centrale şi instituţiilor de
subordonare centrala
(ct.401+404+4423+4428+431 +437+444+446+4481+4671), din care
către:
|
173
|
|
|
|
-Agenţi economici
|
174
|
|
|
|
-Instituţii publice
|
175
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
176
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
177
|
|
|
2
|
Drepturi salariale ,burse,ajutoare şi alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421
+423+426+427+4281+429+438)
|
178
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 40 b
UNITATATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA
Instituţia de subordonare locala................
SITUAŢIA ACTIVELOR SI DATORIILOR INSTITUŢIILOR
PUBLICE DIN ADMINISTRAŢIA LOCALA la data
de.......
cod 18 -lei-
|
Nr. rând
|
|
Cod rând
|
Suma
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
|
TOTAL ACTIVE
|
01
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
|
02
|
|
|
A.1
|
Numerar (rd,04)
|
03
|
|
|
1
|
Numerar în casieria instituţiilor publice locale si de
subordonare locala (ct.510+5121+5125+5161+5171+5211+5221+5222+523+524+
528+5292+5299+550+551+552+553+554+555+556+558+560+561+
562+5311+5314)
|
04
|
|
|
A.2
|
Depozite transferabile (Disponibilităţi in conturi curente şi de
depozit) din care:
|
05
|
|
|
1
|
Total(in baze cash)(rd.07)
|
06
|
|
|
|
Excedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212+5222)
|
07
|
|
|
|
-disponibilităţi la bănci
comerciale
|
08
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.10+11)
|
09
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor publice locale
(ct.5121+5124+5125+5151+5152+5153)
|
10
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor de subordonare locală
(ct.5121+5124+5125+5151+5152+5153)
|
11
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.13+14+15)
|
12
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor publice locale
(ct.5121+5124+5125+5151+5152+5153)
|
13
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci ale instituţiilor de subordonare locală
(ct.5121 +5124+5125+5151+5152+5153)
|
14
|
|
|
3
|
Dobânzi aferente disponibilităţilor( de la rd. 13-14) (ct.5187)
|
15
|
|
|
|
-disponibilităţi la alţi rezidenţi
|
16
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.18)
|
17
|
|
|
1
|
Disponibilităţi ale autorităţilor locale la alţi rezidenţi
nebancari (terţi) (ct.461+267)
|
18
|
|
|
|
-disponibilităţi la bănci în străinătate
|
19
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.21+22)
|
20
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci in străinătate ale instituţiilor locale
(ordonatori principali de credite)(ct.5124+542)
|
21
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci in străinătate ale instituţiilor de
subordonare locală((ordonatori secundari si terţiari de credite)
(ct.5124+542)
|
22
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.24+25+26)
|
23
|
|
|
1
|
Disponibilităţi la bănci in străinătate ale instituţiilor locale
(ct.5124+542)
|
24
|
|
|
2
|
Disponibilităţi la bănci în străinătate ale instituţiilor de
subordonare locală (ct.5124+542)
|
25
|
|
|
3
|
Dobânzi aferente disponibilităţilor( de la rd.24-25)(ct.5187)
|
26
|
|
|
A.3
|
Alte depozite
|
27
|
|
|
|
-disponibilităţi la bănci în străinătate
|
28
|
|
|
1
|
Total (in baze cash)(rd.30)
|
29
|
|
|
|
Disponibilităţi ale autorităţilor locale
in străinătate (ct.5124+542)
|
30
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.32+33)
|
31
|
|
|
|
Disponibilităţi ale autorităţilor locale in străinătate
(ct.5124+542)
|
32
|
|
|
|
Dobânzi aferente disponibilităţilor( de la rd.32) (ct.5187)
|
33
|
|
|
B
|
TITLURI ALTELE DECÂT ACŢIUNI, din care:
|
34
|
|
|
|
Titluri altele decât acţiuni, exclusiv derivate financiare
|
35
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
B.1
|
Titluri pe termen scurt altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate deţinute de către administraţia locala si de instituţiile de subordonare locala
|
36
|
|
|
I
|
Total (la valoare nominala)(rd.38)
|
37
|
|
|
1
|
Titluri pe termen scurt altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate deţinute de către administraţia locala şi instituţiile de
subordonare locala, din care emise de:
|
38
|
|
|
|
-B.N.R.
|
39
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
40
|
|
|
|
-Alti rezidenţi
|
41
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
42
|
|
|
B,2
|
Titluri pe termen lung altele decât acţiuni şi produse financiare
derivate
|
43
|
|
|
I
|
Total (la valoare nominala)(rd.45+50)
|
44
|
|
|
1
|
Titluri pe termen lung altele decât acţiuni şi produse financiare
derivate deţinute e către administraţia locală şi de instituţiile de
subordonare locala, din care emise de:
|
45
|
|
|
|
-BNR.
|
46
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
47
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
48
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
49
|
|
|
2
|
Obligaţiuni şi alte titluri deţinute fn contul creanţelor
bugetare (ct.265),din care emise de:
|
50
|
|
|
|
-B.N.R.
|
51
|
|
|
|
-Banei comerciale rezidente
|
52
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
53
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
54
|
|
|
C
|
CREDITE, din care:
|
55
|
|
|
C.1
|
Credite pe termen scurt
|
56
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.58)
|
57
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687), din
care acordate:
|
58
|
|
|
|
-Agenţilor economici
|
59
|
|
|
|
-instituţiilor publice
|
60
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
61
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
62
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.64+65)
|
63
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687)
|
64
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.64) (ct.469)
|
65
|
|
|
C.2
|
Credite pe termen lung
|
66
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.68)
|
67
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675), din care
acordate:
|
68
|
|
|
|
-Agenţilor economici
|
69
|
|
|
|
-Instituţiilor publice
|
70
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
71
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
72
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.74+75)
|
73
|
|
|
1
|
Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675)
|
74
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.74) (ct.2676)
|
75
|
|
|
D
|
ACŢIUNI SI ALTE PARTICIPAŢII, din care:
|
76
|
|
|
|
Acţiuni şi alte titluri, exclusiv actiuni ale fondurilor mutuale
|
77
|
|
|
D.1
|
Acţiuni cotate (se includ si acţiunile deţinute de instituţiile
publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acţiuni cotate)
|
78
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.80+81+82)
|
79
|
|
|
1
|
Acţiuni cotate deţinute de autorităţile locale la societăţi
nefinanciare (ct.2601)
|
80
|
|
|
2
|
Acţiuni cotate deţinute de autorităţile locale la societăţi
bancare (ct.2601)
|
81
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
3
|
Acţiuni cotate deţinute de autorităţile locale la societăţi de
asigurări (ct.2601)
|
82
|
|
|
D.2
|
Acţiuni necotate (se includ si acţiunile deţinute de instituţiile
publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acţiuni necotate)
|
83
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.85+86+87)
|
84
|
|
|
1
|
Acţiuni necotate deţinute de autorităţile locale la societăţi
nefinanciare (ct.2602)
|
85
|
|
|
2
|
Acţiuni necotate deţinute de autorităţile locale la societăţi
bancare (ct.2602)
|
86
|
|
|
3
|
Acţiuni necotate deţinute de autorităţile locale la societăţi de
asigurări (ct.2602)
|
87
|
|
|
D.3
|
Alte participatii
|
88
|
|
|
I
|
Total(la valoarea nominala)(rd.90+91)
|
89
|
|
|
1
|
Participaţiile autorităţilor locale la alte societăţi care nu
sunt organizate pe acţiuni (ct.2601, 2602)
|
90
|
|
|
2
|
Participaţiile autorităţilor locale la regiile de interes local (ct.2601, 2602)
|
91
|
|
|
E
|
ALTE CONTURI DE PRIMIT, din care:
|
92
|
|
|
E.1
|
Credite comerciale şi avansuri
|
93
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd,95)
|
94
|
|
|
1
|
Creanţe financiare legate de livrări de bunuri şi servicii de
către autorităţile locale sau de instituţii subordonate
acestora (ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:
|
95
|
|
|
|
-de la populaţie
|
96
|
|
|
|
-de la agenţi economici
|
97
|
|
|
|
-de la nerezidenti
|
98
|
|
|
E.2
|
Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale şi
avansurile
|
99
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.101)
|
100
|
|
|
|
Creanţe ale bugetului local (ct.464), din care:
|
101
|
|
|
|
-de la populaţie
|
102
|
|
|
|
-de la agenţi economici
|
103
|
|
|
|
-de la nerezidenti
|
104
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII
|
105
|
|
|
A
|
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
|
106
|
|
|
A.1
|
Alte depozite
|
107
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.109)
|
108
|
|
|
1
|
Disponibilităţi ale agenţilor economici din garanţii şi cauţiuni
constituite la instituţii publice (ct.462)
|
109
|
|
|
B
|
TITLURI, ALTELE DECÂT ACŢIUNI
|
110
|
|
|
|
Titluri altele decât acţiuni si produse financiare
|
111
|
|
|
B.1
|
Titluri pe termen scurt altele
decât acţiuni şi produse financiare derivate
|
112
|
|
|
l
|
Total (la valoarea nominala)(rd.114)
|
113
|
|
|
|
Titluri pe termen scurt altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate emise de către administraţia locală şi de instituţiile de
subordonare locala si achiziţionate de:
|
114
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
115
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
116
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
117
|
|
|
B.2
|
Titluri pe termen lung altele decât acţiuni şi produse financiare
derivate
|
118
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.120)
|
119
|
|
|
|
Titluri pe termen lung altele decât
acţiuni şi produse financiare derivate emise de către administraţia locală şi
de instituţiile de subordonare locala si achiziţionate de:
|
120
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
121
|
|
|
|
-Alţi rezidenti
|
122
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
123
|
|
|
C.
|
CREDITE
|
124
|
|
|
C.1
|
Credite pe termen scurt
|
125
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.127)
|
126
|
|
|
|
Credite pe termen scurt contractate de autorităţile locale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte
<ct..5191,5192,5195,5196,5197,5198)
|
127
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.129+133)
|
128
|
|
|
1
|
Credite pe termen scurt contractate de autorităţile locale şi
instituţii din
subordinea acestora pt.proiecte
(ct 5191 +5192+5195+5196+5197+5198), din care acordate de:
|
129
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
130
|
|
|
|
-Alţi rezidenti
|
131
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
132
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.129){ct.5186)
|
133
|
|
|
C.2
|
Credite pe termen lung
|
134
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.136)
|
135
|
|
|
1
|
Credite pe termen lung contractate de autorităţile locale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte
(ct.1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672), din care acordate
de:
|
136
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
137
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
138
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
139
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.141+142)
|
140
|
|
|
1
|
Credite pe termen lung contractate de autorităţile locale şi
instituţii din subordinea acestora pt.proiecte
(ct.1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672)
|
141
|
|
|
2
|
5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.141)
(ct.1681+1682+1683+1687)
|
142
|
|
|
E
|
ALTE CONTURI DE PLĂTIT
|
143
|
|
|
E.1
|
Credite comerciale şi avansuri
|
144
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.146)
|
145
|
|
|
|
Obligaţii financiare legate de livrări de bunuri şi servicii către
autorităţile locale sau instituţii subordonate acestora ramase neachitate
(ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:
|
146
|
|
|
|
-Agenti economici
|
147
|
|
|
|
-Instituţii publice
|
148
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
149
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
150
|
|
|
E.2
|
Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale şi
avansurile
|
151
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.153+158)
|
152
|
|
|
1
|
Arierate de plata ale autorităţilor locale şi instituţiilor de
subordonare locala (ct.401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4672), din care
către:
|
153
|
|
|
|
-Agenţi economici
|
154
|
|
|
|
-Instituţii publice
|
155
|
|
|
|
-Alţi rezidenti
|
156
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
157
|
|
|
2
|
Drepturi salariate, ajutoare şi alte drepturi aferente
perioadelor anterioare neacordate (ct.421+423+426+427+4281+438)
|
158
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 40 c
MINISTERUL
Instituţia................
SITUAŢIA ACTIVELOR SI DATORIILOR INSTITUŢIILOR
PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE { DE STAT,SOMAJ, SĂNĂTATE) la data
de............................
cod 19
-lei-
|
Nr.
rând
|
|
Cod
rând
|
Suma
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
|
TOTAL ACTIVE
|
01
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
|
02
|
|
|
A.1
|
Numerar (rd.04)
|
03
|
|
|
1
|
Numerar in casieria instituţiilor de asigurări centrale si
instituţiilor din subordinea acestora
(ct.5121+5125+5251+526+527+5299+5311+5314+550+551+ 552+
558+5711+5741+5314)
|
04
|
|
|
A.2
|
Depozite transferabile (Disponibilităţi in conturi curente şi de
depozit), din care:
|
05
|
|
|
|
Total (in baze cash) {rd.7 )
|
06
|
|
|
1
|
Excedentele cumulate nete ale bugetelor
din sistemul de asigurări(ct.5252+5253+5712+5713+5742+5743)
|
07
|
|
|
|
-disponibilităţi la banci (trezorerie)
|
08
|
|
|
|
Total (in baze cash) (rd.10 )
|
09
|
|
|
|
-disponibilităţi la banci (trezorerie) (ct.5714+5744)
|
10
|
|
|
|
Total (in baze accrual)(rd.12+13)
|
11
|
|
|
|
-disponibilităţi la banei
(trezorerie) (ct.5714+5744)
|
12
|
|
|
|
-dobânzi (aferente disponibilităţilor de la rd. 12 )(ct.5187)
|
13
|
|
|
|
-disponibilităţi la alţi rezidenţi
|
14
|
|
|
|
Total (in baze cash) (rd.16 )
|
15
|
|
|
|
-disponibilităţi ale instituţiilor aflate la alţi rezidenti(
terţi) (ct.461+267)
|
16
|
|
|
B
|
TITLURI, ALTELE DECÂT ACŢIUNI
|
17
|
|
|
|
Titluri altele decât acţiuni, exclusiv derivate financiare
|
18
|
|
|
B.1
|
Titluri pe termen lung, altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate
|
19
|
|
|
I
|
Total (la valoare nominala)(rd.21)
|
20
|
|
|
|
Obligaţiuni şi alte titluri deţinute în contul creanţelor
bugetare (ct.265), din care:
|
21
|
|
|
|
-emise de agenţi economici
|
22
|
|
|
|
-emise de banei comerciale
|
23
|
|
|
C.
|
CREDITE
|
24
|
|
|
C.2
|
Credite pe termen lung
|
25
|
|
|
1
|
Total (in baze cash) (rd.27)
|
26
|
|
|
|
Credite acordate din bugetul de somaj(ct.2675), din care acordate:
|
27
|
|
|
|
-Agenţilor economici
|
28
|
|
|
|
-Instituţiilor publice
|
29
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
30
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
31
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.37+38), din care acordate:
|
32
|
|
|
|
-Agenţilor economici
|
33
|
|
|
|
-Instituţiilor publice
|
34
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
35
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
36
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
1
|
Credite acordate din bugetul instituţiilor centrale sau de
subordonare centrala (ct.2675)
|
37
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.29)(ct.2676)
|
38
|
|
|
D.
|
ACŢIUNI SI ALTE PARTICIPATll, din care:
|
39
|
|
|
|
Acţiuni şi alto titluri, exclusiv acţiuni ale fondurilor mutuale
|
40
|
|
|
D.1
|
Acţiuni cotate (se includ si acţiunile deţinute de instituţiile
publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acţiuni cotate)
|
41
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala){rd.43+44+45)
|
42
|
|
|
1
|
Acţiuni cotate deţinute de instituţiile de asigurări la societăţi
nefinanciare (ct.2601)
|
43
|
|
|
2
|
Acţiuni cotate deţinute de instituţiile de asigurări la societăţi
bancare (ct.2601)
|
44
|
|
|
3
|
Acţiuni cotate deţinute de instituţiile de asigurări la societăţi
de asigurari (ct.2601)
|
45
|
|
|
D.2
|
Acţiuni necotate (se includ si acţiunile deţinute de instituţiile
de asigurări provenite din conversia datoriilor bugetare in acţiuni necotate)
|
46
|
|
|
I
|
Total (la valoarea nominala)(rd.48+49+50)
|
47
|
,
|
|
1
|
Acţiuni necotate deţinute de instituţiile de asigurări la
societăţi nefinanciare (ct.2602)
|
48
|
|
|
2
|
Acţiuni necotate deţinute de instituţiile de asigurări la
societăţi bancare (ct.2602)
|
49
|
|
|
3
|
Acţiuni necotate deţinute de instituţiile de asigurări la
societăţi de asigurări (ct.2602)
|
50
|
|
|
D.3
|
Alte participatii
|
51
|
|
|
I
|
Total(la valoarea nominala)(rd.53)
|
52
|
|
|
1
|
Participaţiile instituţiilor de asigurări la alte societăţi care
nu sunt organizate pe acţiuni (ct.2601, 2602)
|
53
|
|
|
E
|
ALTE CONTURI DE PRIMIT
|
54
|
|
|
E.1
|
Credite comerciale si avansuri
|
55
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.57)
|
56
|
|
|
|
Creanţe financiare legate de livrări de bunuri şi servicii de către instituţiile de asigurări
(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:
|
57
|
|
|
|
-de la populaţie
|
58
|
|
|
|
-de la agenţi economici
|
59
|
|
|
|
-de la nerezidenti
|
60
|
|
|
E.2
|
Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale şi
avansurile
|
61
|
|
|
|
Total (in baze accrual)(rd.63)
|
62
|
|
|
|
Creanţe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care:
|
63
|
|
|
|
-de la populaţie
|
64
|
|
|
|
-de la agenti economici
|
65
|
|
|
|
-de la nerezidenti
|
66
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII
|
67
|
|
|
|
|
|
|
|
A.
|
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
|
68
|
|
|
|
Alte depozite
|
69
|
|
|
|
Total (in baze cash)(rd.71 )
|
70
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
|
Disponibilităţi ale agenţilor economici din garanţii si cauţiuni
constituite la instituţii publice din sistemul de asigurări (ct.462)
|
71
|
|
|
B.
|
TITLURI, ALTELE DECÂT ACŢIUNI
|
72
|
|
|
|
Titluri altele decât acţiuni si produse financiare derivate
|
73
|
|
|
|
Titluri pe termen scurt altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate
|
74
|
|
|
|
Total (la valoarea nominala)(rd.76)
|
75
|
|
|
|
Titluri pe termen scurt, altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate emise de către administraţia din sistemul de asigurări si
de instituţiile din subordine si achiziţionate de:
|
76
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
77
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
78
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
79
|
|
|
|
Titluri pe termen lung altele decât acţiuni şi produse financiare
derivate
|
80
|
|
|
|
Total (la valoare nominala)(rd.82)
|
81
|
|
|
|
Titluri pe termen lung, altele decât acţiuni şi produse
financiare derivate emise de către administraţia din sistemul de asigurări si
de instituţiile din subordine si achiziţionate de:
|
82
|
|
|
|
-Banci comerciale rezidente
|
83
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
84
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
85
|
|
|
C.
|
CREDITE
|
86
|
|
|
C.1
|
Credite pe termen scurt
|
87
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.89)
|
88
|
|
|
1
|
Credite pe termen scurt contractate de autorităţile din sistemul
de asigurări pentru proiecte (ct.5191+ 5192+5198), din care acordate de:
|
89
|
|
|
|
-Banei comerciale rezidente
|
90
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
91
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
92
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.94+95)
|
93
|
|
|
1
|
Credite pe termen scurt contractate de autorităţile din sistemul
de asigurări pentru proiecte (ct.5191+ 5192+ 5198)
|
94
|
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.86)(ct.5186)
|
95
|
|
|
C.2
|
Credite pe termen lung
|
96
|
|
|
I
|
Total (in baze cash)(rd.98)
|
97
|
|
|
1
|
Credite pe termen lung contractate de autorităţile din sistemul
de asigurări pentru proiecte
(ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:
|
98
|
|
|
|
-Banei comerciale rezidente
|
99
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
100
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
101
|
|
|
II
|
Total (in baze accrual)(rd.103+104)
|
102
|
|
|
1
|
Credite pe termen lung contractate de autorităţile din sistemul
de asigurări pentru proiecte
(ct,1641+1642+1651+1652+1671+1672)
|
103
|
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
|
2
|
Dobânzi aferente creditelor (de la rd.103) (ct. 1684+1685+1687)
|
104
|
|
|
E
|
ALTE CONTURI DE PLĂTIT
|
105
|
|
|
E.1
|
Credite comerciale şi avansuri
|
106
|
|
|
I
|
Total (in baze accrual)(rd.108)
|
107
|
|
|
1
|
Obligaţii financiare legate de livrări de bunuri şi servicii
către autorităţile din sistemul de asigurări ramase neachitate(ct.401 +4041
+4042+405+408+419+4621 + 4622), din care către:
|
108
|
|
|
|
-Agenti economici
|
109
|
|
|
|
-Instituţii publice
|
110
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
111
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
112
|
|
|
E.2
|
Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale şi
avansurile
|
113
|
|
|
I
|
Total(in baze accrual)
(rd.115+120)
|
114
|
|
|
1
|
Arierate de plata ale autorităţilor din sistemul de asigurări
(ct401 +404+.4423+4428+431 +437+444+446+4481 +4673+46 74+4675), din care
către:
|
115
|
|
|
|
-Agenţi economici
|
116
|
|
|
|
-Instituţii publice
|
117
|
|
|
|
-Alţi rezidenţi
|
118
|
|
|
|
-Nerezidenti
|
119
|
|
|
2
|
Drepturi salariale,ajutoare şi alte drepturi aferente perioadelor
anterioare neacordate (ct.421+422+423+424+426+427+4281+438)
|
120
|
|
Conducătorul instituţiei
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil