ORDIN Nr. 6
din 2 iulie 2010
privind raportarea
modificarii potentiale a valorii economice a institutiilor de credit ca urmare
a schimbarii nivelurilor ratelor dobanzii
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 480 din 13 iulie 2010
Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi
adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 150 alin. (1)
din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de
administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare
a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a
activităţilor acestora, cu modificările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
precum şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale
a României,
Banca Naţională a României emite prezentul ordin.
Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi
conţinutul formularelor de raportare aferente modificării potenţiale a valorii
economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, la nivel
individual şi, după caz, consolidat, de către instituţiile de credit prevăzute
la art. 1 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind
cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern
de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a
activităţilor acestora, cu modificările ulterioare, denumit în continuare Regulament.
Art. 2. - (1) Instituţiile de credit prevăzute la art.
1 transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac
obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin reţeaua de comunicaţii
interbancare (RCI), prin fişiere Excel, precum şi în format letric, la Banca
Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează:
a) pentru raportările transmise la nivel individual, în
termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului
pentru care acestea se întocmesc;
b) pentru raportările transmise la nivel consolidat,
pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de 15 iunie a
exerciţiului financiar următor;
c) pentru raportările transmise la nivel consolidat,
întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, până la
data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar.
(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării
termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României
nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul
Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu
modificările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a
României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului
informatic de raportare către Banca Naţională a României - SIRBNR.
Art. 3. - Casele centrale ale cooperativelor de credit
sunt responsabile de întocmirea şi transmiterea formularelor de raportare
prevăzute în anexa nr. I şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care
fac parte.
Art. 4. -In ceea ce priveşte raportarea modificării
potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor
dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa
la Regulament, instituţiile de credit transmit:
a) câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă
care respectă cerinţele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa la Regulament şi un
formular IRR STD POZ care agregă poziţiile exprimate în celelalte monede;
b) un formular IRR STD VAL aferent calculării
modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor
ratelor dobânzii.
Art. 5. -In ceea ce priveşte raportarea modificării
potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor
dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne,
instituţiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcţie
de modificare potenţială - crescătoare şi descrescătoare - a ratelor dobânzii.
Art. 6 - Pentru scopurile completării formularelor de
raportare prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanţiere şi extrabilanţiere
din afara portofoliului de tranzacţionare care sunt senzitive la schimbări ale
ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursurile
de schimb comunicate de Banca Naţională a României în ultima zi bancară
lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea. Pentru monedele
pentru care Banca Naţională a României nu comunică cursul de schimb, se
folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piaţă în
ziua menţionată.
Art. 7. -Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor
de raportare, şi anexa nr. II, care conţine informaţii explicative referitoare
la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
ANEXA Nr. I
Denumirea instituţiei de
credit:.....................................
Data raportării:........./............../............
Formulări: IRR STD POZ
Calcularea poziţiei nete ponderate
Moneda: |_______________________________________|
- lei -
|
Rând
|
Banda de scadenţă
|
Toate poziţiile
|
Poziţii nete
|
Factorul de ponderare
|
Pozitii nete ponderate
|
|
Lungi
|
Scurte
|
Lungi
|
Scurte
|
|
Lungi
|
Scurte
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
|
(5)
|
(6)
|
|
1
|
Până la 1 lună
|
|
|
|
|
0,08%
|
|
|
|
2
|
Intre 1 şi 3 luni
|
|
|
|
|
0,32%
|
|
|
|
3
|
Intre 3 şi 6 luni
|
|
|
|
|
0,72%
|
|
|
|
4
|
Intre 6 şi 12 luni
|
|
|
|
|
1,43%
|
|
|
|
5
|
Intre 1 şi 2 ani
|
|
|
|
|
2,77%
|
|
|
|
6
|
Intre 2 şi 3 ani
|
|
|
|
|
4,49%
|
|
|
|
7
|
Intre 3 şi 4 ani
|
|
|
|
|
6,14%
|
|
|
|
8
|
Intre 4 şi 5 ani
|
|
|
|
|
7,71%
|
|
|
|
9
|
Intre 5 şi 7 ani
|
|
|
|
|
10,15%
|
|
|
|
10
|
Intre 7 şi 10 ani
|
|
|
|
|
13,26%
|
|
|
|
11
|
Intre 10 şi 15 ani
|
|
|
|
|
17,84%
|
|
|
|
12
|
Intre 15 şi 20 ani
|
|
|
|
|
22,43%
|
|
|
|
13
|
Peste 20 ani
|
|
|
|
|
26,03%
|
|
|
|
14
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
Intocmit
..........................................................
(numele, prenumele şi telefonul)
Semnatura autorizată
..........................................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Semnatura autorizată
..........................................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit:.........................
Data raportării:........./............../............
Formular 2: IRR STD VAL
Calcularea modificării potenţiale a valorii
economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
1. Fonduri proprii (FP) - |___________________________lei_____|
2. Declinul potenţial al valorii economice:
2.1. valoare absolută = |___________________________lei_____|
2.2. % din FP = |___________________________lei_____|
Intocmit
..........................................................
(numele, prenumele şi telefonul)
Semnatura autorizată
..........................................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Semnatura autorizată
..........................................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de
credit:...............................
Data raportării: ..../..../...........
Formular 3: IRR IM
Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare
a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
1. Fonduri proprii (FP)
- |______________________________| lei
2. Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:
|_______________________________| - lei -
|
3. Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a
aplicării şocului/şocurilor standard
|
|
creştere
|
declin
|
|
valoare absolută
|
% din FP
|
valoare absolută
|
% din FP
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
|
|
|
|
|
Intocmit
..........................................................
(numele, prenumele şi telefonul)
Semnatura autorizată
..........................................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Semnatura autorizată
..........................................................
(numele, prenumele şi funcţia)
ANEXA Nr. II
Tabel referinţe formular 1: IRR STD POZ
Calcularea poziţiei nete ponderate
|
Nr. coloanei
|
Denumire
|
Referinţe
|
|
Celule
|
|
|
Moneda
|
Pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa la Regulament
|
|
Coloane
|
|
(1), (2)
|
Toate poziţiile: lungi/scurte
|
Pct. 1 din anexa la Regulament
|
|
(3), (4)
|
Poziţii nete: lungi/scurte
|
Pct. 2 lit. a) din anexa la Regulament
|
|
|
Factorul de ponderare
|
Coloana 5 a tabelului din anexa la Regulament
|
|
(5), (6)
|
Poziţii nete ponderate: lungi/scurte
|
Pct. 2 lit. b) şi c) din anexa la Regulament
|
|
Rânduri
|
|
|
Total
|
Pct. 2 lit. c) din anexa la Regulament
|
Tabel referinţe formular 2: IRR STD VAL
Calcularea modificării potenţiale a valorii
economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
|
Denumirea celulei
|
Referinţe şi comentarii
|
|
Declinul potenţial al valorii economice: valoare absolută/% din
FP
|
Pct. 2 lit. d) şi e) din anexa la Regulament.
Poziţiile nete, lungi sau scurte, ponderate în diferitele monede,
se însumează indiferent de semnul lor.
|
Tabel referinţe formular 3: IRR IM
Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare
a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
|
Denumirea celulei
|
Referinţe şi comentarii
|
|
Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:
|
Art. 150 alin. (2) din Regulament. Se completează direcţia
presupusă de modificare - crescătoare sau descrescătoare - a ratelor
dobânzii.
|
|
Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a aplicării
şocului/şocurilor standard: creştere/declin
- valoare absolută
- % din FP
|
Art. 149 alin. (2) şi (3), art. 150 alin. (1) şi (2) din
Regulament
|