ORDIN Nr. 395
din 11 februarie 2008
privind procedura de
transfer al sumelor recuperate in Romania reprezentand creante stabilite in
alte state membre ale Uniunii Europene, precum si de transfer al sumelor
recuperate de autoritatile competente din alte state membre, reprezentand
creante stabilite in Romania
ACT EMIS DE:
MINISTERUL ECONOMIEI SI FINANTELOR
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 131 din 20 februarie 2008
In temeiul dispoziţiilor art. 11 alin. (4) din
Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea
Ministerului Economiei şi Finanţelor, cu modificările şi completările
ulterioare,
având în vedere prevederile art. 204 din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare,
ministrul economiei şi finanţelor emite următorul ordin:
Art. 1. - (1) Se aprobă procedura de transfer al
sumelor recuperate în România reprezentând creanţe stabilite în alte state
membre ale Uniunii Europene, precum şi de transfer al sumelor recuperate de
autorităţile competente din alte state membre, reprezentând creanţe stabilite
în România, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
(2) Pentru aplicarea procedurii prevăzute la alin. (1)
vor fi utilizate formularele „Referat privind transferul sumelor recuperate
reprezentând creanţe stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene",
„Notă pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor stabilite în alte
state membre ale Uniunii Europene", „Informare privind solicitarea de
asistenţă la recuperare pentru creanţe stabilite în România privind sumele ce
urmează a fi încasate în alte state membre ale Uniunii
Europene", „Referat privind transferul sumelor
recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene, reprezentând creanţe
stabilite în România" şi „Referat privind stingerea obligaţiilor fiscale
restante recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene", ale căror
modele şi conţinuturi sunt prevăzute în anexele nr. 1-5 la procedură.
Art. 2. - Direcţia Generală a Finanţelor Publice a
Municipiului Bucureşti, cu administraţiile finanţelor publice ale sectoarelor
1-6, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile
generale ale finanţelor publice judeţene şi organele fiscale teritoriale
subordonate acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Art. 3. - Prezentul ordin se publică în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
p. Ministrul economiei şi finanţelor,
Cătălin Doica,
secretar de stat
ANEXĂ
PROCEDURA
de transfer al sumelor recuperate în România
reprezentând creanţe stabilite în alte state
membre ale Uniunii Europene, precum şi de
transfer al sumelor recuperate de autorităţile competente din alte state
membre, reprezentând
creanţe stabilite în România
A. Dispoziţii
generale
1. Pentru efectuarea procedurii de transfer al sumelor recuperate în cadrul activităţii de asistenţă la recuperare,
prevăzută la cap. XIII -„Aspecte internaţionale" din Ordonanţa Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare, în/din străinătate, prin intermediul instituţiilor de
credit, competenţa revine Serviciului de administrare a contribuabililor
nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului
Bucureşti, atât pentru activitatea proprie, cîtşi pentru activitatea celorlalte organe fiscale definite la pct. A.4.
2. In vederea efectuării
procedurii de transfer în/din străinătate, Direcţia Generală a Finanţelor
Publice a Municipiului Bucureşti va completa protocolul/convenţia
încheiat/încheiată cu instituţia de credit, pentru efectuarea transferului
sumelor în lei/valută în/din străinătate, precum şi pentru transformarea în lei
a sumelor în valută, reprezentând creanţe stabilite în România, recuperate şi
virate de către autorităţile competente din statele membre ale Uniunii Europene.
3. Recuperarea creanţelor se
face în moneda naţională a statului în care se află sediul autorităţii
solicitate. Intregul cuantum al creanţei recuperate se transferă în moneda
naţională a statului în care se află sediul autorităţii solicitate, către
autoritatea solicitantă, în luna următoare datei la care s-a realizat
recuperarea.
4. In înţelesul prezentului ordin, termenii şi
expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) organ fiscal competent - organul fiscal în a cărui rază teritorială îşi are domiciliul
fiscal debitorul pentru care s-a primit ori s-a formulat o cerere de recuperare
sau organul fiscal desemnat potrivit art. 33 din Ordonanţa Guvernului nr.
92/2003, republicată cu modificările şi completările ulterioare;
b) unitatea
Trezoreriei Statului arondată - unitatea Trezoreriei
Statului a organului fiscal competent.
5. Formularele „Referat privind transferul sumelor
recuperate reprezentând creanţe stabilite în alte state membre ale Uniunii
Europene", „Notă pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor
stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene", „Informare privind
solicitarea de asistenţă la recuperare pentru creanţe stabilite în România privind sumele ce urmează a fi
încasate în alte state membre ale Uniunii Europene", „Referat privind
transferul sumelor recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene,
reprezentând creanţe stabilite în România" si „Referat privind stingerea
obligaţiilor fiscale restante recuperate în alte state membre ale Uniunii
Europene" sunt prevăzute în anexele nr. 1-5 la prezenta procedură şi fac
parte integrantă din aceasta.
B. Procedura de transfer al sumelor recuperate în
România reprezentând creanţe stabilite în alte
state membre ale Uniunii Europene
1. Pentru aplicarea procedurii
de transfer al sumelor în lei recuperate, reprezentând creanţe stabilite în
alte state membre, se deschide contul 50.86.01 „Disponibil din executarea
silită a creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene",
pe codul de identificare fiscală al debitorului, la unitatea Trezoreriei Statului
arondată organului fiscal competent.
2. In vederea realizării
transferului sumei în lei recuperate, organul fiscal competent va întocmi în 3
exemplare, în original, atât „Referatul privind transferul sumelor recuperate
reprezentând creanţe stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene",
prevăzut în anexa nr. 1 la prezenta procedură, cât şi „Notă pentru plata la
extern a sumelor aferente creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii
Europene", prevăzută în anexa nr. 2 la prezenta procedură, din care câte
un exemplar se arhivează la organul fiscal competent.
3. Suma minimă pentru începerea procedurii de transfer
este de cel puţin 1.500 de euro, la cursul din data semnării de către
autoritatea solicitantă a cererii de recuperare, cu excepţia situaţiei în care
până la transferul integral al sumei înscrise în cererea de recuperare a rămas
de plată o sumă mai mică de 1.500 de euro.
4. Organul fiscal competent va
transmite, în primele 5 zile lucrătoare ale lunii în care trebuie să se
efectueze transferul, „Referatul privind transferul sumelor recuperate
reprezentând creanţe stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene"
(exemplarul 2) către unitatea Trezoreriei Statului arondată acestuia.
5. Unitatea Trezoreriei
Statului arondată organului fiscal competent, la data primirii referatului
prevăzut la pct. 4, va întocmi ordinul de plată prin care se virează debitele
recuperate, din contul 50.86.01 „Disponibil din executarea silită a creanţelor
stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene" în contul 50.86.01
„Disponibil din executarea silită a creanţelor stabilite în alte state membre
ale Uniunii Europene", deschis pe numele Direcţiei Generale a Finanţelor
Publice a Municipiului Bucureşti la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate
Publică a Municipiului Bucureşti, şi va transmite organului fiscal competent
extrasul de cont în care a fost evidenţiată această operaţiune.
6. Organul fiscal competent verifică în ziua lucrătoare
imediat următoare, în baza extrasului de cont transmis de unitatea Trezoreriei
Statului arondată, dacă suma virată, conform referatului prevăzut la pct. 4, în
contul deschis pe numele Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului
Bucureşti la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului
Bucureşti, corespunde cu suma din „Notele pentru plata la extern a sumelor
aferente creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene".
7. In acelaşi termen prevăzut
la pct. 4, organul fiscal competent va transmite către Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti al 3-lea exemplar al „Referatului
privind transferul sumelor recuperate reprezentând creanţe stabilite în alte
state membre ale Uniunii Europene", însoţit de exemplarele 2 şi 3 ale
„Notei pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor stabilite în alte state membre ale
Uniunii Europene", întocmită distinct pentru fiecare debitor, conform
cererii de recuperare comunicate de autoritatea solicitantă.
8. In ziua lucrătoare imediat următoare încasării
sumelor în contul colector 50.86.01 „Disponibil din executarea silită a
creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene", deschis
pe numele Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti la
Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti,
aceasta va transmite Serviciului de administrare a contribuabililor nerezidenţi
o copie a extrasului de cont.
9. Serviciul de administrare a
contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti verifică, în baza extraselor de cont transmise conform
prevederilor pct. 8, dacă sumele încasate în contul 50.86.01 „Disponibil din
executarea silită a creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii
Europene", deschis pe numele Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a
Municipiului Bucureşti la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a
Municipiului Bucureşti, corespund cu sumele din „Notele pentru plata la extern
a sumelor aferente creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii
Europene", comunicate de organul fiscal competent, şi întocmeşte ordinul
de plată pentru transferul sumelor în contul în lei deschis pe numele Direcţiei
Generale a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti la instituţia de credit.
10. Imediat după îndeplinirea
condiţiilor prevăzute la pct. 9, Serviciul de administrare a contribuabililor
nerezidenţi va întocmi ordinele de plată pentru virarea la extern a sumelor în
lei înscrise în „Notele pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor
stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene", reţinând exemplarul
2 al notelor, pentru arhivare.
11. După efectuarea
transferului la extern, Serviciul de administrare a contribuabililor
nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului
Bucureşti restituie organelor fiscale competente exemplarul 3 al „Notelor
pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor stabilite în alte state
membre ale Uniunii Europene", pe care confirmă că operaţiunea privind
plata la extern a fost efectuată, conform extrasului de cont eliberat de
instituţia de credit. Exemplarul 3 al „Notelor pentru plata la extern a sumelor
aferente creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene"
va fi însoţit de o copie a extrasului de cont eliberat de instituţia de credit
privind sumele transferate, precum şi comisioanele aferente acestor
transferuri.
12. Organul fiscal competent, după
primirea exemplarului 3 al „Notelor pentru plata la extern a sumelor aferente
creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene" şi a
copiei extrasului de cont prevăzut la pct. 11, va proceda la întocmirea
procesului-verbal privind cheltuielile de executare silită, care constituie
titlu executoriu, pentru comisioanele bancare aferente plăţii la extern, în
vederea recuperării de la debitori.
13. Pentru activitatea proprie,
Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi va aplica în mod
corespunzător dispoziţiile prevăzute la pct. 1-12 de mai sus şi va întocmi două
exemplare ale „Referatului privind transferul sumelor recuperate reprezentând
creanţe stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene" şi un
exemplar al „Notei pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor stabilite
în alte state membre ale Uniunii Europene".
C. Procedura de
transfer al sumelor recuperate de autorităţile competente din alte state
membre, reprezentând creanţe stabilite în România
1. Pentru aplicarea procedurii
de transfer al sumelor recuperate de autorităţile competente din alte state
membre, reprezentând creanţe stabilite în România, se deschide contul 50.86.02
„Disponibil din executarea silită a creanţelor stabilite în România şi
recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene", pe codul de
identificare fiscală al debitorului, la unitatea Trezoreriei Statului arondată
organului fiscal competent.
2. In cazul cererilor de recuperare transmise altor
autorităţi din statele membre ale Uniunii Europene în vederea recuperării unor
creanţe stabilite în România, organele fiscale competente vor indica conturile
în valută deschise la instituţia de credit pe numele Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti.
3. La data semnării cererilor
de recuperare, organele fiscale competente vor întocmi în două exemplare, în
original, „Informarea privind solicitarea de asistenţă la recuperare pentru
creanţe stabilite în România privind sumele ce urmează a fi încasate în alte
state membre ale Uniunii Europene", prevăzută în anexa nr. 3 la prezenta
procedură. Un exemplar al informării va fi înaintat Serviciului de administrare
a contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor
Publice a Municipiului Bucureşti, pentru luare la cunoştinţă, iar un exemplar
va fi arhivat de către organul fiscal competent.
4. Sumele în valută
reprezentând creanţe stabilite în România, recuperate de către autorităţile
competente din statele membre ale Uniunii Europene, virate în conturile de
valută deschise la instituţia de credit pe numele Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, vor fi transformate în lei.
Transformarea în lei se va efectua de către instituţia de credit utilizând
cursul de schimb valabil la data primirii sumelor în valută în cont, în baza
protocolului/convenţiei încheiate cu Direcţia Generală a Finanţelor Publice a
Municipiului Bucureşti, transferul în contul de disponibil în lei al acesteia
efectuându-se în aceeaşi zi, moment în care va avea loc şi eliberarea extrasului de cont doveditor.
5. In ziua lucrătoare imediat următoare eliberării
extrasului de cont în lei şi în valută de la instituţia de credit, Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi va întocmi ordinul de plată, pentru
transferul sumelor din contul în lei, deschis la instituţia de credit, în
contul 50.86.02 „Disponibil din executarea silită a creanţelor stabilite în
România şi recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene", deschis
pe numele Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, la
Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.
6. In ziua lucrătoare imediat următoare efectuării
transferului prevăzut la pct. 5, Serviciul de administrare a contribuabililor
nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului
Bucureşti va identifica pe baza „Informărilor privind solicitarea de asistenţă
la recuperare pentru creanţe stabilite în România privind sumele ce urmează a
fi încasate în alte state membre ale Uniunii Europene", transmise de
organele fiscale competente, unităţile Trezoreriei Statului arondate acestora.
In primele 5 zile lucrătoare ale lunii următoare efectuării transferului
prevăzut la pct. 5, Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi va
întocmi în 3 exemplare „Referatul privind transferul sumelor recuperate în alte
state membre ale Uniunii Europene, reprezentând creanţe stabilite în
România", prevăzut în anexa nr. 4 la prezenta procedură, din care un
exemplar va fi transmis Activităţii de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului
Bucureşti, un exemplar va fi transmis organelor fiscale competente, iar un exemplar va fi reţinut pentru
arhivare.
7. Serviciul de administrare a
contribuabililor nerezidenţi va transmite organelor fiscale competente copii de
pe extrasele de cont în valută/lei ale conturilor deschise la instituţia de
credit, în acelaşi termen, respectiv în primele 5 zile lucrătoare ale lunii
următoare efectuării transferului prevăzut la pct. 5.
8. Activitatea de Trezorerie şi
Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti, pe baza „Referatului privind
transferul sumelor recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene,
reprezentând creanţe stabilite în România", va întocmi în ziua lucrătoare
imediat următoare primirii acestuia ordinele de plată privind transferul
sumelor în lei din contul 50.86.02 „Disponibil din executarea silită a
creanţelor stabilite în România şi recuperate în alte state membre ale Uniunii
Europene", deschis pe numele Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a
Municipiului Bucureşti, în conturile 50.86.02 „Disponibil din executarea silită
a creanţelor stabilite în România şi recuperate în alte state membre ale
Uniunii Europene", deschise la unităţile Trezoreriei Statului arondate
organelor fiscale competente, pe codul de identificare fiscală al debitorilor.
9. Organele fiscale competente
vor întocmi, în două exemplare, „Referatul privind stingerea obligaţiilor
fiscale restante recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene",
prevăzut în anexa nr. 5 la prezenta procedură, şi vor proceda la stingerea
parţială/integrală a obligaţiilor fiscale restante ale debitorului, în
conformitate cu dispoziţiile legale în vigoare, cu sumele înscrise în extrasul
de cont/fişierul de plăţi transmis de către unităţile de trezorerie arondate
acestora, în ziua lucrătoare imediat următoare primirii sumelor în cont. Cu
sumele virate în lei se sting integral creanţele înscrise în cererea de
recuperare, dacă acestea reprezintă acel echivalent în valută astfel cum a fost
stabilit la data semnării cererii de recuperare. Verificarea sumelor în valută
se va efectua de către organele fiscale competente, în baza copiilor de pe
extrasele de cont în valută eliberate de instituţia de credit şi transmise de
către Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi din cadrul
Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti.
10. Organele fiscale competente
vor înainta un exemplar al „Referatului privind stingerea obligaţiilor fiscale
restante recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene" unităţii de
trezorerie arondată, în vederea virării sumelor încasate, din conturile
50.86.02 „Disponibil din executarea silită a creanţelor stabilite în România şi
recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene", deschise la
unităţile de trezorerie arondate, în conturile de venituri bugetare aferente
obligaţiilor fiscale înregistrate în evidenţa analitică pe plătitori.
11. Eventualele diferenţe în
plus reprezentând sume virate în lei în contul 50.86.02 „Disponibil din
executarea silită a creanţelor stabilite în România şi recuperate în alte state
membre ale Uniunii Europene" potrivit pct. 9, faţă de creanţele fiscale
înregistrate în evidenţa analitică pe plătitor, se fac venit la bugetul de stat
şi se virează în contul 20.36.01.50 „Venituri ale bugetului de stat - alte
venituri".
12. Pentru activitatea proprie,
Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi va aplica în mod
corespunzător dispoziţiile prevăzute la pct. 1-11 de mai sus şi va întocmi un
exemplar al „Informării privind solicitarea de asistenţă la recuperare pentru
creanţe stabilite în România privind sumele ce urmează a fi încasate în alte
state membre ale Uniunii Europene", două exemplare ale „Referatului
privind transferul sumelor recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene,
reprezentând creanţe stabilite în România" şi două exemplare ale
„Referatului privind stingerea obligaţiilor fiscale restante recuperate în alte
state membre ale Uniunii Europene".
ANEXA Nr. 1 la
procedură
MINISTERUL ECONOMIEI ŞI
FINANŢELOR
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Direcţia Generală a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti/Direcţia generală
de administrare a marilor contribuabili -
Administraţia Finanţelor Publice
Str..................nr...........,
localitatea.................
Nr..........................data..................................
REFERAT
privind transferul sumelor recuperate reprezentând
creanţe stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene
|
Nr. crt.
|
Statul unde a fost stabilită
creanţa
|
Autoritatea solicitantă
|
Cererea autorităţii
solicitante
nr./data
|
Debitorul PF/PJ
|
CNP/ CUI/ NIF/
paşaport
|
Adresa debitorului
|
Tip creanţă
|
Cont de disponibil din care se face
plata*)
|
Titlul
executoriu
nr./data
|
Suma care
se transferă
(lei)
|
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Având în vedere dispoziţiile art. 185 din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, suma recuperată urmează a fi
transferată în luna următoare datei la care s-a realizat recuperarea, în contul
50.86.01 „Disponibil din executarea silită a creanţelor stabilite în alte state
membre ale Uniunii Europene", deschis pe numele Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti la Activitatea de Trezorerie şi
Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.
Conducătorul organului fiscal,
................................................
(numele si prenumele)
L.S.
1. Denumire: Referat privind transferul sumelor
recuperate reprezentând creanţe stabilite în alte
state membre ale Uniunii Europene
2. Se utilizează: în baza art.
185 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
3. Se întocmeşte: în 3 exemplare de către organul
fiscal competent.
4. Circulă: - 1 exemplar la unitatea de trezorerie
arondată;
- 1 exemplar la
Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei
Generale a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti.
5. Se arhivează: 1 exemplar la organul fiscal
competent.
Pentru activitatea proprie a Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, formularul:
1. se întocmeşte: în 2 exemplare de către Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi;
2. circulă: 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie şi
Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti;
3. se arhivează: 1 exemplar la Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi.
*) Contul 50.86.01 „Disponibil din executarea silită a creanţelor stabilite în alte state membre ale
Uniunii Europene", deschis la unitatea Trezoreriei Statului arondată
organului fiscal.
ANEXA Nr. 2 la procedură
MINISTERUL ECONOMIEI ŞI
FINANŢELOR
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Direcţia Generală a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti/Direcţia generală
de administrare a marilor contribuabili -
Administraţia Finanţelor Publice
Str..................nr...........,
localitatea.................
Nr..........................data..................................
NOTĂ
pentru plata la extern a sumelor aferente creanţelor
stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene
Având în vedere Cererea
nr......................................................., comunicată de (autoritatea solicitantă) .....................................................................
din .........................................., în cazul persoanei
fizice/juridice .............................................................,
CNP/NIF/paşaport/CUI ................................, cu domiciliul/sediul în
.............................................................,
str..............................................nr..........., judeţul................................, vă rugăm să dispuneţi
plata sumei de...............................lei în contul autorităţii fiscale
beneficiare din
(statul)..............................................
Datele de identificare ale băncii şi contului
beneficiarului sumei sunt:
Numărul de
cont..........................................................................
Numele si adresa titularului
contului..............................................
Referinţă*)..................................................................................
Conducătorul organului fiscal,
......................................................
(numele si prenumele)
L.S.
Menţionăm că plata sumei de...................lei
aferentă transferului la extern s-a efectuat cu ordinul de plată........... din data de............., conform
extrasului de cont anexat, eliberat de instituţia de credit.
Avizat
Director executiv,
......................................................
Şeful Serviciului de administrare a contribuabililor nerezidenti,
......................................................
1. Denumire: Notă pentru plata la extern a sumelor
aferente creanţelor stabilite în alte state membre ale Uniunii Europene
2. Se utilizează: în baza art.
185 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
3. Se întocmeşte: în 3 exemplare de către organul
fiscal competent.
4. Circulă: 2 exemplare la Serviciul de administrare a
contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti, din care unul se va întoarce, cu confirmarea că
operaţiunea privind plata la extern a fost efectuată, la organul fiscal
competent.
5. Se arhivează: 1 exemplar la
organul fiscal competent.
Pentru activitatea proprie a Direcţiei Generale a Finanţelor
Publice a Municipiului Bucureşti, formularul:
1. se întocmeşte: în 1 exemplar de către Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi;
2. se arhivează: 1 exemplar la
Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi.
*) Se completează conform menţiunilor făcute de
autoritatea solicitantă în cererea de recuperare.
ANEXA Nr. 3 la procedură
MINISTERUL ECONOMIEI ŞI
FINANŢELOR
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Direcţia Generală a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti/Direcţia generală
de administrare a marilor contribuabili -
Administraţia Finanţelor Publice
Str..................nr...........,
localitatea.................
Nr..........................data..................................
INFORMARE
privind solicitarea de asistenţă la recuperare
pentru creanţe stabilite în România privind sumele ce urmează a fi încasate în alte
state membre ale Uniunii Europene
|
Nr. crt.
|
Organul
fiscal
competent
|
Unitatea
de trezorerie arondată
|
Cerere de recuperare
|
Statul unde îşi are sediul
autoritatea solicitată
|
Autoritatea solicitată
|
Debitorul PF/PJ
|
CUI/ CN P/N IF/ paşaportul
debitorului
|
Adresa debitorului
|
Titlul
executoriu
nr./dată
|
Contul de disponibil în care se efectuează plata creanţei
|
Suma de încasat
|
|
Nr./ data
|
Cont bancar aferent valutei
|
Cuantum
|
Tip valută
|
|
valută
|
lei
|
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul organului fiscal,
......................................................
(numele şi prenumele)
L.S.
1. Denumire: Informare privind
solicitarea de asistenţă la recuperare pentru creanţe stabilite în România
privind sumele ce urmează a fi încasate în alte state membre ale Uniunii
Europene
2. Se utilizează: în baza art.
192 din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
3. Se întocmeşte: în 2
exemplare de către organul fiscal competent.
4. Circulă: 1 exemplar la Serviciul de administrare a
contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti.
5. Se arhivează: 1 exemplar la
organul fiscal competent.
Pentru activitatea proprie a Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, formularul:
1. se întocmeşte: în 1 exemplar de către Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi.
2. se arhivează: 1 exemplar la Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi.
ANEXA Nr. 4 la procedură
MINISTERUL ECONOMIEI ŞI
FINANŢELOR
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Direcţia Generală a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti/Direcţia generală
de administrare a marilor contribuabili -
Administraţia Finanţelor Publice
Str..................nr...........,
localitatea.................
Nr..........................data..................................
REFERAT
privind transferul sumelor recuperate în alte state
membre ale Uniunii Europene reprezentând creanţe
stabilite în România
|
Nr. crt.
|
Statul
unde îşi are sediul autoritatea solicitată
|
Autoritatea
solicitată
|
Cerere de
recuperare
|
Debitorul
PF/PJ
|
CUI/
CNP/
NIF/
Paşaportul
debitorului
|
Debitorul
PF/PJ
|
CUI/
CNP/
NIF/
paşaportul
debitorului
|
Adresa
debitorului
|
Tip
creanţă
|
Contul de
disponibil
în care se transferă
suma
recuperată
|
Titlul
executoriu nr./data
|
Organul
fiscal
competent
|
Suma de
transferat
|
|
Nr./ data
|
Cont bancar
aferent valutei
|
lei
|
Contravaloarea
în valută
(tip
valută)
|
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul organului fiscal,
......................................................
(Numele şi prenumele)
L.S.
1. Denumire: Referat privind transferul sumelor
recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene reprezentând creanţe
stabilite în România
2. Se utilizează: în baza art.
192 din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
3. Se întocmeşte: în 3
exemplare de către Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi din
cadrul Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti.
4. Circulă: - 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică
a Municipiului Bucureşti;
- 1 exemplar la organul fiscal
competent.
5. Se arhivează: 1 exemplar la Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi din cadrul Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti.
Pentru activitatea proprie a Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, formularul:
1. se întocmeşte: în 2
exemplare de către Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi;
2. circulă: 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie şi
Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti;
3. se arhivează: 1 exemplar la Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi.
ANEXA Nr. 5 la procedură
MINISTERUL ECONOMIEI ŞI
FINANŢELOR
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Direcţia Generală a Finanţelor Publice
a Municipiului Bucureşti/Direcţia generală
de administrare a marilor contribuabili -
Administraţia Finanţelor Publice
Str..................nr...........,
localitatea.................
Nr..........................data..................................
REFERAT
privind stingerea obligaţiilor fiscale restante
recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene
Potrivit Cererii de recuperare
nr...................................................................................în
cazul debitorului
................................................................., din localitatea................................judeţul.....................,
str...................................., nr. ...,
CUI/CNP/NIF/paşaport.............................................., autoritatea
solicitată.....................................din...............................................a
recuperat suma de.......................valută.
Cu suma de........................lei, transferată în contul 50.86.02, „Disponibil din executarea silită a
creanţelor stabilite în România
şi recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene", Direcţia
Generală a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti/Direcţia generală de administrare a marilor
contribuabili/Administraţia Finanţelor Publice.........a procedat la stingerea creanţelor restante ale debitorului,
conform dispoziţiilor legale în vigoare, astfel:
|
Nr. crt.
|
Tipul impozitului
|
Cuantumul creanţei
|
Titlul executoriu
|
Suma distribuită (lei)
|
Nr. cont venituri bugetare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conducătorul organului fiscal,
.....................................................
(Numele şi prenumele)
L.S.
1. Denumire: Referat privind
stingerea obligaţiilor fiscale restante recuperate în alte state membre ale Uniunii Europene
2. Se utilizează: în baza art.
192 coroborat cu art. 169-171 din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind
Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
3. Se întocmeşte: în 2 exemplare de către organul fiscal competent.
4. Circulă: 1 exemplar la unitatea de trezorerie
arondată.
5. Se arhivează: 1 exemplar la organul fiscal
competent.
Pentru activitatea proprie a Direcţiei Generale a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, formularul:
1. se întocmeşte: în 2
exemplare de către Serviciul de administrare a contribuabililor nerezidenţi;
2. circulă: 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie şi
Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti;
3. se arhivează: 1 exemplar la Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezidenţi.