Ordinul Nr.127 din 09.12.2014

pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale, aprobate prin Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M. 67/2014
ACT EMIS DE: Ministerul Apararii Nationale
ACT PUBLICAT ÎN MONITORUL OFICIAL NR. 921 din 18 decembrie 2014

Pentru aplicarea prevederilor art. 9 şi 13 din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările ulterioare,în baza prevederilor art. 2 din Hotărârea Guvernului nr. 554/2014 pentru aprobarea Normelor privind înfiinţarea comitetelor de audit intern,având în vedere Avizul nr. 94 din 18 noiembrie 2014 al Unităţii Centrale de Armonizare pentru Auditul Public Intern din cadrul Ministerului Finanţelor Publice,în temeiul prevederilor art. 33 alin. (1) din Legea nr. 346/2006 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Apărării Naţionale, cu modificările ulterioare,ministrul apărării naţionale emite prezentul ordin. Articolul INormele metodologice privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale, aprobate prin Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M.67/2014, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 463 şi 463 bis din 25 iunie 2014, se modifică şi se completează după cum urmează: 1. Articolul 12 se modifică şi va avea următorul cuprins: Articolul 12(1) Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale se înfiinţează şi funcţionează pe lângă Direcţia audit intern, ca organism cu caracter consultativ, având ca scop să faciliteze relaţia dintre Direcţia audit intern şi conducerea Ministerului Apărării Naţionale, pentru îmbunătăţirea activităţii de audit public intern.(2) În realizarea obiectivelor sale, Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale îndeplineşte atribuţiile prevăzute la art. 10 din Legea nr. 672/2002, republicată, cu modificările ulterioare.
(3) Avizele şi opiniile emise de Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale se adoptă cu majoritatea simplă a voturilor membrilor.(4) Opiniile Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale asupra recomandărilor formulate de auditorii interni se emit pe baza analizei informaţiilor cuprinse în rapoartele periodice înaintate de către şeful Direcţiei audit intern ministrului apărării naţionale, iar în cazul recomandărilor care nu au fost acceptate de ministrul apărării naţionale, pe baza documentaţiei prezentate de către Direcţia audit intern. 2. După articolul 12 se introduc cinci noi articole, articolele 12¹-12⁵, cu următorul cuprins: Articolul 12¹ (1) Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale cuprinde 5 membri, numiţi de ministrul apărării naţionale cu respectarea componenţei prevăzute la art. 9 din Legea nr. 672/2002, republicată, cu modificările ulterioare.
(2) Mandatul membrilor Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale este de 3 ani de la data numirii şi se poate reînnoi o singură dată. Articolul 12² Nominalizarea membrilor în Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale se face prin parcurgerea următoarelor etape: a)aprobarea de către ministrul apărării naţionale, la propunerea Direcţiei audit intern, a criteriilor de selectare a instituţiilor publice centrale în vederea transmiterii scrisorilor de intenţie pentru selectarea auditorilor interni în Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale; b)transmiterea de către Ministerul Apărării Naţionale, prin Direcţia audit intern, a scrisorilor de intenţie adresate instituţiilor publice centrale care îndeplinesc criteriile prevăzute la lit. a) pentru selectarea auditorilor interni în Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale; c)solicitarea de către Direcţia audit intern a propunerilor de specialişti din structurile centrale, structurile şi forţele subordonate acestora din Ministerul Apărării Naţionale, în vederea selectării lor ca membri în Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale, cu respectarea condiţiilor prevăzute la art. 9 alin. (2) lit. b) şi alin. (4) din Legea nr. 672/2002, republicată, cu modificările ulterioare; d)elaborarea de către Direcţia audit intern a documentaţiei privind selectarea şi desemnarea membrilor Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale; e)numirea membrilor Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale, prin ordin al ministrului apărării naţionale, pe baza propunerilor şefului Direcţiei audit intern şi a documentaţiei prevăzute la lit. d). Articolul 12³ (1) Calitatea de membru în Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale încetează în situaţiile prevăzute la art. 8 alin. (1) din Normele privind înfiinţarea comitetelor de Audit intern, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 554/2014.
(2) Constatarea situaţiilor prevăzute la alin. (1) este de competenţa preşedintelui Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale, care le aduce la cunoştinţa ministrului apărării naţionale, prin şeful Direcţiei audit intern.(3) Încetarea calităţii de membru în situaţiile prevăzute la alin. (1) se dispune prin ordin al ministrului apărării naţionale.(4) Locul de membru în Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale, devenit vacant, se ocupă după procedura utilizată la numire, la iniţiativa Direcţiei audit intern. Articolul 12⁴ (1) Activitatea Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale se desfăşoară în baza Regulamentului de organizare şi funcţionare, care se aprobă de plenul acestuia, cu o majoritate simplă de voturi.(2) Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale îşi analizează activitatea şi evaluează propria eficienţă prin elaborarea unui raport anual de activitate, pe care îl transmite Direcţiei audit intern, în vederea prelucrării informaţiilor şi cuprinderii lor în Raportul anual al activităţii de audit public intern în Ministerul Apărării Naţionale. (3) Pentru asigurarea secretariatului tehnic al Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale, şeful Direcţiei audit intern nominalizează o persoană din cadrul Direcţiei audit intern.(4) Principalele atribuţii ale persoanei care asigură realizarea activităţilor de secretariat pentru Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale sunt cele prevăzute la art. 15 alin. (2) din Normele privind înfiinţarea comitetelor de audit intern, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 554/2014.
(5) Procesele-verbale ale şedinţelor Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale se păstrează, în original, la Direcţia audit intern. Articolul 12⁵ (1) Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale se întruneşte de două ori pe an, în şedinţe ordinare, sau ori de câte ori este nevoie, în şedinţe extraordinare, numai pentru realizarea atribuţiilor prevăzute la art. 10 lit. b), d) şi f) din Legea nr. 672/2002, republicată, cu modificările ulterioare.
(2) Plata indemnizaţiei de şedinţă a membrilor Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naţionale, prevăzută la art. 9 alin. (9) din Legea nr. 672/2002, republicată, cu modificările ulterioare, se efectuează de către Direcţia financiar-contabilă, pe baza documentelor justificative transmise de către Direcţia audit intern. 3. Articolul 125 se abrogă. Articolul IIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Ministrul apărării naţionale, Mircea Duşa