ORDIN Nr.
113139 din 21 decembrie 2006
pentru punerea in aplicare a
Normelor privind forma si continutul raportarilor pe care trebuie sa le
intocmeasca brokerii de asigurare si/sau reasigurare
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 1053 din 29 decembrie 2006
In temeiul prevederilor art. 4
alin. (27) şi ale art. 35 alin. (5) lit. f) din Legea nr. 32/2000 privind
activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi
completările ulterioare, potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de
Supraveghere a Asigurărilor din 21 decembrie 2006, prin care s-au adoptat
Normele privind forma şi conţinutul raportărilor pe care trebuie să le
întocmească brokerii de asigurare şi/sau reasigurare,
preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor
emite următorul ordin:
Art. 1. - Se pun în aplicare Normele privind forma şi
conţinutul raportărilor pe care trebuie să le întocmească brokerii de asigurare
şi/sau reasigurare, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul
ordin.
Art. 2. - Prezentul ordin intră în vigoare începând cu data de 1 ianuarie 2007.
Art. 3. - La data intrării în vigoare a prezentului
ordin se abrogă următoarele acte normative:
a) Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a
Asigurărilor nr. 3.117/2005 pentru punerea în aplicare a Normelor privind forma
şi conţinutul raportărilor financiare, precum şi informaţiile, documentele şi
certificările necesare pentru
întocmirea acestor raportări, publicat in Monitorul Oficial al României,
Partea I, nr. 694 din 2 august 2005;
b) pct. 5 din Norma nr. 1/2001
privind cuantumul şi termenul de plată a taxei de funcţionare datorate de
asigurători şi de brokerii de asigurare, publicată în Monitorul Oficial al
României, Partea I, nr. 394
din 18 iulie 2001, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 4. - Direcţia generală
stabilitate financiară şi actuariat din cadrul Comisiei de Supraveghere a
Asigurărilor va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului
ordin.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor,
Angela Toncescu
ANEXĂ*)
NORME
privind forma şi conţinutul raportărilor pe care
trebuie să le întocmească brokerii de asigurare şi/sau reasigurare
Art. 1. - (1) Brokerii
de asigurare şi/sau reasigurare au obligaţia de a pune la dispoziţia Comisiei
de Supraveghere a Asigurărilor informaţiile solicitate care să permită acesteia
efectuarea unei analize fundamentate a situaţiei financiare de care dispun la
un moment dat şi urmărirea evoluţiei în timp a principalilor indicatori privind
activitatea desfăşurată.
(2) Raportările transmise de către brokerii de
asigurare şi/sau reasigurare, în conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările
şi completările ulterioare şi ale prezentelor norme, trebuie să conţină
informaţii privind: numărul de contracte şi volumul primelor de asigurare
intermediate, numărul de dosare de daună regularizate şi valoarea dosarelor de
daună regularizate, structura veniturilor realizate, taxa de funcţionare,
structura şi evoluţia capitalului social, numărul de salariaţi şi cheltuielile
cu salariile, situaţia litigiilor, indicatori privind activitatea de brokeraj
în asigurări şi alte informaţii cu privire la activitatea desfăşurată.
(3) Informaţiile din raportările transmise Comisiei de
Supraveghere a Asigurărilor, în conformitate cu prezentele norme, trebuie să
corespundă cu evidenţele financiar-conţabile şi tehnico-operative ale
brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare.
*) Anexa este reprodusă în facsimil.
(4) In conformitate cu prevederile art. 5 lit. j) si
art. 351 din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor cu modificările
şi completările ulterioare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate
solicita prezentarea oricăror informaţii şi documente necesare în vederea
clarificării unor aspecte rezultate din analiza raportărilor prevăzute de
reglementările legale în vigoare, inclusiv a datelor înregistrate în evidenţa
operativă şi a documentelor care stau la baza înregistrărilor în contabilitate,
sau pentru actualizarea condiţiilor în baza cărora s-a acordat autorizarea.
Art. 2. (1) Raportările
pe care brokerii de asigurare trebuie să le întocmească şi să le transmită
Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, conform prevederilor prezentelor
norme, se semnează de către persoanele abilitate în conformitate cu prevederile
Legii contabilităţii nr. 82/1991, cu modificările şi completările ulterioare,
şi ale prevederilor art. 35 alin. (15) din Legea nr. 32/2000 privind
activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi
completările ulterioare.
(2) Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund atât de
realitatea şi exactitatea datelor cuprinse în raportări cât şi de respectarea
termenelor de transmitere a acestora către Comisia de Supraveghere a
Asigurărilor.
(3) Raportările incluse în prezentele norme vor fi
transmise de către brokerii de asigurare şi/sau reasigurare atât în formă
scrisă cât şi electronică - on-line în aplicaţia CSA-EWS. Numai în cazuri
excepţionale se acceptă transmiterea raportărilor şi informaţiilor solicitate
prin prezentele norme pe suport CD. Pentru transmiterea on-line, brokerii de
asigurare şi/sau reasigurare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în
aplicaţia CSA-EWS, în baza formularului de înregistrare existent pe site-ul
Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor.
Art. 3. - (1)
Raportările pe care brokerii de asigurare şi/sau reasigurare trebuie să le
întocmească şi termenele de transmitere ale acestora, către Comisia de
Supraveghere a Asigurărilor, sunt următoarele:
I - raportări anuale:
a) situaţiile financiare anuale, în forma prevăzută
de reglementările contabile în vigoare;
b) raportarea privind evoluţia şi structura
capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;
c) raportarea privind angajaţii
şi nivelul de salarizare, în forma prevăzută în Anexa 2;
d) raportarea privind litigiile brokerilor de
asigurare şi/sau reasigurare, în forma prevăzută în Anexa 5;
(2) Raportările prevăzute la lit. a)-d) se transmit în
termen de 120 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar,
II - raportări semestriale:
a) raportări contabile în forma prevăzută de
reglementările contabile în vigoare;
b) raportarea privind evoluţia şi structura capitalului
social, în forma prevăzută în Anexa 1;
(3) Raportările contabile
semestriale prevăzute la pct. a) se vor transmite până la termenul stabilit
prin sistemul de raportare contabilă semestrială.
Raportările prevăzute la pct. b) se vor transmite până
în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii
semestrului.
III - raportări trimestriale:
a) raportarea trimestrială privind activitatea
desfăşurată de brokerii de asigurare şi/sau reasigurare şi veniturile obţinute,
în formele prevăzute în Anexa 4, Formularele 1 şi 2. Se raportează veniturile
cumulate de la începutul exerciţiului financiar până la data de raportare.
b) raportarea privind situaţia elementelor de activ şi
pasiv din evidenţele brokerilor de asigurare, în forma prevăzută în Anexa 6;
c) raportarea privind situaţia modificărilor
capitalurilor proprii în forma prevăzută în Anexa 7;
(4) Raportările trimestriale se transmit până în
ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii trimestrului.
IV - raportări lunare:
a) raportarea lunară privind taxa de funcţionare, în
forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 1, se transmite până în ultima zi
lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea;
b) în cazul transmiterii unei situaţii rectificative,
aceasta se va face în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 2. Este admisă transmiterea
către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor a unei singure situaţii
rectificative/lună aferentă taxei de funcţionare.
(5) Virarea sumelor datorate se efectuează în contul
Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor (vezi site www.csa-isc.ro),
până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei
pentru care se face raportarea.
(6) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare trebuie să
transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, poliţa de asigurare de
răspundere civilă profesională (în copie) în termen de 2 zile lucrătoare de la
data intrării în vigoare a acesteia, precum şi copii ale documentelor care
atestă plata ratelor primei de asigurare aferente contractului de asigurare de
răspundere civilă profesională, pe măsura achitării acestora.
Art. 4. - Nerespectarea
prevederilor prezentelor norme se sancţionează în condiţiile şi potrivit
prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi
supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.
ANEXA Nr. 1 la
norme
Raportare semestrială/anuală
Situaţia privind evoluţia şi structura capitalului
social la data de........
lei
|
Nr. crt.
|
Date informative
|
Sold iniţial
|
Majorări
|
Diminuări
|
Sold final
|
|
I.
|
Capital social subscris - total, din care:
|
|
|
|
|
|
1
|
-in numerar
|
|
|
|
|
|
|
-investitor străin - valoare
|
|
|
|
|
|
cota de participare (%) / investitor străin
|
|
|
|
|
|
2
|
-în natură
|
|
|
|
|
|
|
-investitor străin - valoare
|
|
|
|
|
|
-cota de participare (%) / investitor străin
|
|
|
|
|
|
II.
|
Capital social vărsat - total, din care:
|
|
|
|
|
|
1
|
-in numerar
|
|
|
|
|
|
|
-investitor străin valoare
|
|
|
|
|
|
cota de participare (%) / investitor
|
|
|
|
|
|
2
|
-în natură
|
|
|
|
|
|
|
-investitor străin - valoare
|
|
|
|
|
|
cota de participare (%) / investitor străin
|
|
|
|
|
|
III.
|
Acţionari / Asociaţi semnificativi (defalcaţi pe fiecare persoană
juridică sau fizică, după caz) - valoare
|
|
|
|
|
|
|
cota de participare (%) / acţionari semnificativi
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 2 la
norme
Raportare anuală
Situaţia privind angajaţii şi nivelul de salarizare
|
Nr. crt.
|
Specificaţie
|
U/M
|
Total
|
din care:
|
|
Cu carte de
muncă pe
perioadă
nedeterminată:
|
Cu carte de muncă pe perioadă
determinată:
|
|
0.
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
|
1.
|
Număr total de angajaţi din care:
|
nr.
|
|
|
|
|
-în conducerea executivă
|
nr.
|
|
|
|
|
-în conducerea operativă
|
nr.
|
|
|
|
|
2.
|
Cheltuieli de
natură salarială,
din care:
|
lei
|
|
X
|
X
|
|
- cheltuieli cu salariile angajaţilor
|
lei
|
|
|
|
|
3
|
Salariul maxim lunar/angajat
|
lei
|
|
X
|
X
|
|
4
|
Salariul mediu lunar/angajat
|
lei
|
|
X
|
X
|
ANEXA Nr. 3 la norme
Formular 1
Raportare lunară
S.C......................................SA/SRL
Str...............................Nr.........Bl......
sc...ap........,sector /judeţ....................
Localitate..........................................,
tel......................./fax.........................,
Persoană de
contact...........................
tel................,
mail..............................
Situaţia privind taxa de funcţionare pentru
activitatea de brokeraj pentru luna
lei
|
Nr. crt
|
Specificaţii
|
Total cumulat de la începutul
anului*
|
Din care: pentru luna de raportare
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Total venituri din activitatea de brokeraj
|
|
|
|
2
|
Cota procentuală aprobată de C.S.A.
|
X
|
|
|
3
|
Taxa de funcţionare datorată**
|
|
|
|
4
|
Majorări de întârziere datorate
|
|
|
|
5
|
Suma virată - total, din care:**
|
|
|
|
6
|
aferentă taxei de funcţionare
|
|
|
|
7
|
aferentă majorărilor de întârziere
|
|
|
* Datele raportate de brokerii
de asigurare la rândul 1, coloana 2, trebuie să corespundă la sfârşitul
fiecărui trimestru cu cele raportate în Anexa 4, Formular 2, total, coloana 2.
rd.1, col.2 - se înscrie volumul total al veniturilor realizate din activitatea
de brokeraj, cumulat de la începutul anului,
inclusiv cele aferente lunii pentru care se face raportarea
** rd.3 si rd 5, col.2 - se
înscrie suma totală a taxei de funcţionare datorată şi virată,cumulat de la
începutul anului, inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea
Formular 2
Raportare lunară
S.C...................................SA/SRL
Str...........................Nr.........Bl......
sc... .ap.........sector /judeţ..............
Localitate.......................................
tel........................../fax...................
Persoană de contact
......................
Situaţia rectificativă privind taxa de funcţionare pentru activitatea de brokeraj pentru luna ....................
lei
|
Nr. crt.
|
Specificaţii
|
Suma declarată iniţial
|
Suma corectată*
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Total venituri din activitatea de brokeraj
|
|
|
|
2
|
Cota procentuală aprobată de C.S.A.
|
|
|
|
3
|
Taxa de funcţionare datorată**
|
|
|
|
4
|
Majorări de întârziere datorate
|
|
|
|
5
|
Sumă virată-total, din care:**
|
|
|
|
6
|
aferentă taxei de funcţionare
|
|
|
|
7
|
aferentă majorărilor de întârziere
|
|
|
*rd.1, col.3 - se înscrie suma rectificată (care o
înlocuieşte pe cea raportată anterior)
**rd.3 si rd 5, col.3 - se înscrie suma rectificată
privind taxa de funcţionare datorată şi virată (care o înlocuieşte pe cea
raportată anterior)
Situaţia rectificativă înlocuieşte raportarea transmisă
anterior, aferentă lunii respective.
ANEXA Nr. 4 la
norme
Formular 1
Raportare trimestrială
Situaţia privind activitatea de brokeraj la data
de...............
|
Nr. crt.
|
Denumire asigurător
|
Clasa de asigurare
|
Număr contracte intermediate**
|
Valoarea primelor intermediate*
|
Număr dosare de daună (soluţionate)
|
Valoare daune regularizate
(aferentă dosarelor
soluţionate)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
|
|
|
cumulat de la începutul
exerciţiului
|
din care: în
perioada de raportare
|
cumulat de la începutul exerciţiului
|
din care: în
perioada de
raportare
|
cumulat de ia începutul exerciţiului
|
din care: în
perioada de
raportare
|
cumulat de la începutul exerciţiului
|
din care: în
perioada de
raportare
|
|
|
|
|
buc
|
buc
|
lei
|
lei
|
buc
|
buc
|
lei
|
lei
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*Prime intermediate = valoarea primelor de asigurare
intermediate, aferente comisionului cuvenit
Se vor raporta clasele de asigurare aşa cum sunt
definite în Anexa 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare, respectiv cele 18 clase pentru asigurări generale şi cele 4 clase
pentru asigurări de viaţă.
**Coloana 3 se referă la datele cumulate de la
începutul exerciţiului financiar inclusiv cele aferente perioadei de raportare,
iar coloana 4 se referă la trimestrul pentru care se face raportarea.
Datele aferente acestui formular vor fi preluate din
evidenţa tehnico-operativă a brokerului de asigurare.
Formular 2
Raportare trimestrială
Situaţia veniturilor obţinute de brokerii de
asigurare şi/sau reasigurare
lei
|
Nr. crt.
|
Denumire asigurător
|
Venituri din activitatea de brokeraj
|
Venituri din subvenţii de
exploatare
(ct.741)
|
Alte venituri*
|
Total venituri
|
|
Total venituri din
activitatea de brokeraj
|
Din care:
|
|
a)negocierea contractelor
de asigurare şi
reasigurare
(ct.7071)
|
b)efectuarea
inspecţiilor de risc (ct.7072)
|
c)regularizări
în caz de daune (ct.7073)
|
d)comisariat de avarii (ct.7074)
|
e) alte
activităţi în
legătură cu
obiectul de
activitate
(ct.7075)
|
|
0
|
1
|
2=3+4+5+6+7
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10=2+8+9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total, din care:
|
Venituri din chirii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pentru valorile înscrise în coloanele 3-7, se va
specifica denumirea asigurătorului în coloana 1, *
Coloana 9 cuprinde: alte venituri din exploatare, venituri financiare şi
venituri extraordinare.
ANEXA Nr. 5 la
norme
Raportare anuală
INFORMAŢII
privind litigiile brokerilor de asigurare şi/sau
reasigurare cu asiguraţii, asigurătorii, reasiguratorii şi alţi clienţi
A. Litigii rezultate din raporturile de asigurare:
|
Nr. crt.
|
Clasa de asigurare
|
Nr. dosar de
daună şi
data
deschiderii
|
Instanţa
de judecată sesizată
|
Nr. dosar instanţă
|
Natura litigiului
|
Calitatea procesuală
|
Situaţia
litigiului
|
Valoarea litigiului
|
|
proces în curs
|
hotărâri judecătoreşti definitive
|
pretinsă de reclamant
|
admisă
de instanţă
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
favorabile (lei)
|
nefavorabile (lei)
|
(lei)
|
(lei)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
g
|
10
|
11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
|
TOTAL
|
TOTAL
|
TOTAL
|
B. Alte litigii:
|
Nr. crt.
|
Instanţă
de judecată sesizată
|
Nr. dosar instanţă
|
Natura litigiului
|
Calitatea procesuală
|
Situaţia litigiului
|
Valoarea litigiului
|
|
proces în curs
|
hotărâri judecătoreşti definitive
|
pretinsă
de reclamant
|
admisă de instanţă
|
|
|
|
|
|
|
|
favorabile
(lei)
|
nefavorabile
(lei)
|
(lei)
|
(lei)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
|
TOTAL
|
TOTAL
|
TOTAL
|
ANEXA Nr. 6 la
norme
Raportare trimestrială
Situaţia elementelor de activ şi pasiv din
evidenţele brokerilor de asigurare ia data de: ....................
lei
|
Elemente de activ
|
Nr. rd. din bilanţ
|
Sold la
|
|
începutul exerciţiului
|
sfârşitul perioadei
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
|
|
|
|
Imprumuturi acordate societăţilor afiliate(ct.2671+2672-2964),
din care:
|
13
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
Interese de participare(ct.263-2962), din care :
|
14
|
|
|
|
- societăţi nefinanciare
|
|
|
|
|
- societăţi de intermediere financiara
|
|
|
|
|
- societăţi auxiliari financiari
|
|
|
|
|
- societăţi de asigurare
|
|
|
|
|
Imprumuturi acordate societăţilor de care
entitatea este legată în virtutea intereselor de participare
(ct.2673+2674-2965), din care:
|
15
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
Investiţii deţinute ca imobilizări(ct. 265-2963), din care:
|
16
|
|
|
|
- acţiuni cotate
|
|
|
|
|
- acţiuni necotate
|
|
|
|
|
- titluri de natura datoriei emise pe termen scurt
|
|
|
|
|
- obligaţiuni cotate
|
|
|
|
|
- obligaţiuni necotate
|
|
|
|
|
- acţiuni/unităţi de fond emise de fondurile de investiţii
|
|
|
|
|
Alte împrumuturi (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968), din care:
|
17
|
|
|
|
- împrumuturi acordate pe termen lung (2675+2676)
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- alte creanţe imoblizate (2678+2679)
|
|
|
|
|
B.II CREANŢE
|
|
|
|
|
Creanţe legat de activitatea de
intermediere (ct. 403*+411+412-491)
|
23
|
|
|
|
- decontări din activitatea de despăgubire în numele
asigurătorilor externi (ct.403), din care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- decontări privind comisioanele cuvenite
din operaţiuni de intermediere
(Ct.441+412)
|
|
|
|
|
Sume de încasat de la societăţile de care compania este legată în
virtutea intereselor de participare (ct.452-495), din care:
|
25
|
|
|
|
- societăţi nefinanciare
|
|
|
|
|
- societăţi de intermediere financiară
|
|
|
|
|
- societăţi auxiliari financiari
|
|
|
|
|
- societăţi de asigurare
|
|
|
|
|
Alte creanţe
(ct.425+4282+431 *+437*+4382+441
*+4424+4428*+443+444*+445*+446*+447*+44
82+4581+461+464+473*-496+5182), din care:
|
26
|
|
|
|
- aferente personalu!ui(ct.425+4282)
|
|
|
|
|
- diverse decontări(+4482+4581+461+464+473*-496+5182)
|
|
|
|
|
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
|
|
|
|
|
Alte investiţii pe termen
scurt(ct.505+506+508-595-596-598+5112+5113), din care:
|
30
|
|
|
|
- obligaţiuni emise şi răscumpărate (ct. 505)
|
|
|
|
|
- investiţii in titluri cu venit fix (ct.
506+5064), din care:
|
|
|
|
|
- obligaţiuni cotate (5061)
|
|
|
|
|
- obligaţiuni necotate (ct. 5062)
|
|
|
|
|
- alte titluri cu venit fix (ct. 5063)
|
|
|
|
|
- alte investiţii pe termen scurt şi creanţe asimilate
(5081+5088)
|
|
|
|
|
- efecte comerciale (ct. 5112+5113)
|
|
|
|
|
IV. CASA Şl CONTURI LA BANCI (ct.
5111+512+531+532+541+542)
|
32
|
|
|
|
- casa (ct. 531), din care:
|
|
|
|
|
- casa in lei (ct. 5311)
|
|
|
|
|
- casa în valută(ct.5314)**
|
|
|
|
|
- cecuri (ct.5111)
|
|
|
|
|
- conturi curente la bănci în lei (ct. 5121)
|
|
|
|
|
- conturi curente la bănci în valută (ct 5124)
|
|
|
|
|
- alte valori (ct. 532+541+542), din care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în valută (ct. 5412)*"
|
|
|
|
|
Elemente de pasiv
|
Nr. rd. din bilanţ anual
|
Sold la
|
|
începutul exerciţiului
|
sfârşitul perioadei
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE
PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA 1 AN
|
|
|
|
|
împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)
|
35
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)**
|
|
|
|
|
Sume datorate instituţiilor de credit
{ct.1621+1622+1624+1625+1627+1628+5191+5192+5198). din care:
|
36
|
|
|
|
- credite pe termen scurt (ct. 5191+5192+5198), din care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- în arte valute (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- credite pe termen lung (ct. 1621+1628), din care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- credite pe termen lung nerambursate la scadenţă (ct. 1622), din
care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- credite interne cu garanţia statului (ct. 1627), din care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent iei)
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- credite acordate de nerezidenţi (ct.
1624+1625), din care:
|
|
|
|
|
- în lei
|
|
|
|
|
- în euro (echivalent lei)
|
|
|
|
|
- în alte valute (echivalent lei)
|
|
|
|
|
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind
asigurările sociale, din care:
|
40
|
|
|
|
- credite externe guvernamentale (ct. 1623+5194+5195)
|
|
|
|
|
- credite de la trezoreria statului (ct. 1626+5196+5197)
|
|
|
|
|
- alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167+1687)
|
|
|
|
|
- personal şi conturi asigurate (ct. 421+423+425+426+427+4281)
|
|
|
|
|
- decontări diverse (ct. 455+456**+457+4582+462+463+473"+509)
|
|
|
|
|
J. CAPITAL Şl REZERVE
|
|
|
|
|
I. CAPITAL SUBSCRIS
|
|
|
|
|
Capital subscris vărsat (ct. 1012), de:
|
58
|
|
|
|
S11: societăţi nefinanciare
|
|
|
|
|
S12: alte instituţii monetar financiare
|
|
|
|
|
S123: alţi intermediari financiari
|
|
|
|
|
S124: auxiliari financiari*
|
|
|
|
|
S125: societăţi de asigurare
|
|
|
|
|
S13: administraţii publice
|
|
|
|
|
S14: gospodăriile populaţiei
|
|
|
|
|
S15: instituţiile nonprofit ce deservesc gospodăriile populaţiei
|
|
|
|
|
S2: Altele
|
|
|
|
|
CAPITALURI PROPRII - TOTAL, din care ale:
|
74
|
|
|
|
S11: societăţi nefinanciare
|
|
|
|
|
S12: alte instituţii monetar financiare
|
|
|
|
|
S123: alţi intermediari financiari
|
|
|
|
|
S124: auxiliari financiari
|
|
|
|
|
S125: societăţi de asigurare
|
|
|
|
|
S13: administraţii publice
|
|
|
|
|
S14: gospodăriile populaţiei
|
|
|
|
|
S15: instituţiile nonprofit ce deservesc gospodăriile populaţiei
|
|
|
|
|
S2: Altele
|
|
|
|
*La rândul 58 brokerii de asigurare vor înregistra
datele aferente capitalului subscris vărsat la S124, auxiliari financiari, aşa
cum se prevede în Norma nr.13/2006, emisă de BNR, privind raportarea statistică
a datelor pentru elaborarea bilanţului monetar.
** Valutele vor fi trecute în lei la cursul BNR din
ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare, suma (lei+euro+alte valute) va
trebui să fie egală cu poziţia din bilanţ, indicată în stânga.
ANEXA Nr. 7 la
norme
Raportare trimestrială
Situaţia modificărilor capitalurilor proprii la data
de ........
lei
|
Nr. crt.
|
Denumirea elementului
|
Sold la
începutul
perioadei de
raportare
|
Creşteri
|
Reduceri
|
Sold la sfârşitul
perioadei de
raportare
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Capitaluri proprii:*
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
- capitaluri proprii ale societăţilor cu răspundere limitată
|
|
|
|
|
|
- capitaluri proprii ale societăţilor pe acţiuni
|
|
|
|
|
|
2
|
Capital social subscris:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
- capital subscris de societăţile cu răspundere limitată
|
|
|
|
|
|
- capital subscris de societăţile pe acţiuni
|
|
|
|
|
|
3
|
Capital social vărsat:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
|
- capital social vărsat de societăţile cu răspundere limitată
|
|
|
|
|
|
|
- capital social vărsat de societăţile pe acţiuni
|
|
|
|
|
* Se va înregistra valoarea capitalurilor proprii de
la rd. 74 din formularul de bilanţ al brokerilor de asigurare şi/sau
reasigurare.