ORDIN
Nr. 10 din 27 decembrie 2001
pentru punerea in aplicare a Normelor privind limita minima a marjei de
solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia
de calcul al acesteia
ACT EMIS DE: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 43 din 22 ianuarie 2002
Presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor,
in temeiul prevederilor art. 4 alin. (27), ale art. 16 alin. (5) si ale
art. 47 pct. 1 lit. c) din Legea nr. 32/2000 privind societatile de asigurare
si supravegherea asigurarilor,
potrivit Hotararii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor din
data de 28 noiembrie 2001, prin care s-au adoptat Normele privind limita minima
a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si
metodologia de calcul al acesteia,
emite urmatorul ordin:
Art. 1
Se pun in aplicare Normele privind limita minima a marjei de solvabilitate
a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia de calcul al
acesteia, prevazute in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
Art. 2
Secretariatul general al Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor va asigura
aducerea la indeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor,
Nicolae Eugen Crisan
ANEXA 1
NORME
privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica
asigurari generale si metodologia de calcul al acesteia
Art. 1
(1) Prezentele norme stabilesc cerintele privind marja de solvabilitate a
asiguratorilor care practica asigurari generale, reprezentand suma cu care
valoarea activelor depaseste valoarea obligatiilor, conform prevederilor art.
16 alin. (5) din Legea nr. 32/2000 privind societatile de asigurare si
supravegherea asigurarilor.
(2) De asemenea, prin prezentele norme se stabilesc criteriile privind
evaluarea activelor, a obligatiilor unui asigurator si se fac precizari privind
categoria activelor si datoriilor care nu vor fi luate in considerare la
stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului sau care vor fi luate in
considerare numai intr-o anumita proportie.
Art. 2
(1) Evaluarea activelor si obligatiilor asiguratorului, care sunt luate in
considerare la stabilirea marjei de solvabilitate, are la baza valorile
acestora evidentiate in bilantul contabil.
(2) Diferenta dintre activele si obligatiile luate in considerare la
stabilirea marjei de solvabilitate reprezinta activul net al asiguratorului si
exprima capacitatea acestuia de a-si acoperi obligatiile fara a apela la
capitaluri proprii.
Art. 3
La stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului se va lua in
considerare totalul activelor din bilantul contabil din care se va scadea
valoarea activelor necorporale, a actiunilor necotate, a activelor
corespunzatoare partii din rezervele tehnice aferente contractelor cedate in
reasigurare si a activelor asupra carora s-au creat sarcini (gaj, ipoteca
etc.).
Art. 4
Obligatiile care se iau in considerare la stabilirea marjei de
solvabilitate a asiguratorului sunt:
a) datoriile subordonate, intr-o proportie de pana la 50% din valoarea lor;
b) rezervele tehnice nete care trebuie constituite conform prevederilor
art. 21 din Legea nr. 32/2000 si Normelor Comisiei de Supraveghere a
Asigurarilor privind metodologia de calcul si de evidenta a rezervelor tehnice
minimale pentru activitatea de asigurari generale, cu exceptia rezervei de
egalizare si a rezervei de catastrofa, nr. 5/2001;
c) provizioanele pentru riscuri si cheltuieli;
d) depozite primite de la reasiguratori;
e) datorii, cu exceptia imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni.
Art. 5
Diferenta dintre activele si obligatiile care urmeaza sa fie luate in
considerare potrivit prevederilor art. 3 si 4 reprezinta marja de solvabilitate
de care dispune asiguratorul.
Art. 6
(1) In vederea determinarii marjei de solvabilitate minime pentru
activitatea de asigurari generale se vor lua in considerare urmatoarele
elemente:
a) primele brute subscrise de catre asigurator, aferente activitatii de
asigurari directe (PBSad), la care se adauga primele brute subscrise de catre
asigurator, aferente acceptarilor in reasigurare (PBSr); din acestea se scad
primele anulate (PA), iar la rezultatul astfel obtinut se aplica un coeficient
de 18% pentru sumele a caror valoare este de pana la echivalentul a 5.000.000
euro, respectiv de 16% pentru sumele a caror valoare depaseste echivalentul a
5.000.000 euro, la cursul de referinta al Bancii Nationale a Romaniei din
ultima zi lucratoare a perioadei de raportare. Rezultatul se pondereaza cu un
coeficient obtinut din raportarea daunelor nete (DN), la care se adauga
variatia rezervei de daune (delta RDn), aferenta ultimului an financiar, la
daunele brute (DB), la care se adauga variatia rezervei de daune (delta RDb),
aferenta ultimului an financiar, coeficient care nu trebuie sa fie mai mic de
50%;
b) media daunelor platite in ultimii 3 ani financiari, aferente
asigurarilor directe (DPad), la care se adauga media daunelor platite in
ultimii 3 ani financiari, aferente acceptarilor in reasigurare (DPr), si
totalul rezervei brute de daune la sfarsitul ultimului an financiar din
perioada de 3 ani (RDsf). Din acest total se scade media pe ultimii 3 ani
financiari a daunelor recuperate de la terti prin subrogarea in drepturile
asiguratilor (DR) si rezerva de daune la inceputul primului an financiar din
perioada de 3 ani (RDi), iar la rezultatul astfel obtinut se aplica un
coeficient de 26% pentru sumele a caror valoare nu depaseste echivalentul a
3.000.000 euro, respectiv de 23% pentru sumele a caror valoare depaseste
echivalentul a 3.000.000 euro, la cursul de referinta al Bancii Nationale a
Romaniei din ultima zi lucratoare a perioadei de raportare. Rezultatul se
pondereaza cu un coeficient obtinut din raportarea daunelor nete (DN), la care
se adauga variatia rezervei de daune (delta RDn), aferenta ultimului an
financiar, la daunele brute (DB), la care se adauga variatia rezervei de daune
(delta RDb), aferenta ultimului an financiar, coeficient care nu trebuie sa fie
mai mic de 50% .
(2) Marja de solvabilitate minima va fi considerata cea mai mare dintre
valorile obtinute prin calculele prevazute la lit. a) si b).
Art. 7
Pentru determinarea solvabilitatii asiguratorului se va face raportul
dintre marja de solvabilitate de care dispune asiguratorul, asa cum aceasta a
fost definita la art. 5, si marja de solvabilitate minima.
Art. 8
Asiguratorul este obligat sa isi determine anual marja de solvabilitate pe
baza datelor din bilantul contabil si sa transmita Comisiei de Supraveghere a
Asigurarilor, impreuna cu bilantul contabil incheiat la sfarsitul fiecarui
exercitiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate,
conform modelului prezentat in anexa care face parte integranta din prezentele
norme.
Art. 9
Prima raportare privind marja de solvabilitate va fi transmisa Comisiei de
Supraveghere a Asigurarilor impreuna cu raportarile anuale pentru anul 2002.
Art. 10
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sanctioneaza in conditiile
si potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000.
ANEXA 1
la norme
ACTIVITATEA DE ASIGURARI GENERALE
RAPORTARE
privind marja de solvabilitate
_________________________________________________________________________
| X = activul net sau marja de solvabilitate de care dispune | |
| asiguratorul = C - D | |
|_________________________________________________________________|_______|
| | |
|_________________________________________________________________|_______|
| A = total active, potrivit bilantului contabil | |
|_________________________________________________________________|_______|
| B = active care nu se iau in considerare = B1 + B2 + B3 + B4| |
|_________________________________________________________________|_______|
| B1 = active necorporale | |
|_________________________________________________________________|_______|
| B2 = actiuni necotate | |
|_________________________________________________________________|_______|
| B3 = partea din rezervele tehnice aferenta contractelor | |
| cedate in reasigurare | |
|_________________________________________________________________|_______|
| B4 = activele asupra carora s-au creat sarcini (gaj sau | |
| ipoteca) | |
|_________________________________________________________________|_______|
| C = activele care se iau in considerare la stabilirea marjei| |
| de solvabilitate = A - B | |
|_________________________________________________________________|_______|
| D = total obligatii care se iau in considerare la stabilirea| |
| marjei de solvabilitate = D1 + D2 + D3 + D4 + D5 | |
|_________________________________________________________________|_______|
| D1 = 0,5 x valoarea datoriilor subordonate | |
|_________________________________________________________________|_______|
| D2 = rezerve tehnice nete | |
|_________________________________________________________________|_______|
| D3 = provizioane pentru riscuri si cheltuieli | |
|_________________________________________________________________|_______|
| D4 = depozite primite de la reasiguratori | |
|_________________________________________________________________|_______|
| D5 = datorii, cu exceptia imprumuturilor din emisiuni | |
| de obligatiuni | |
|_________________________________________________________________|_______|
| | |
|_________________________________________________________________|_______|
| Y = marja de solvabilitate minima = max (H; J) | |
|_________________________________________________________________|_______|
| | |
|_________________________________________________________________|_______|
| PBSad = prime brute subscrise de catre asigurator, aferente | |
| activitatii de asigurare directa | |
|_________________________________________________________________|_______|
| PBSr = prime brute subscrise de catre asigurator, aferente | |
| acceptarilor in reasigurare | |
|_________________________________________________________________|_______|
| PA = prime anulate | |
|_________________________________________________________________|_______|
| M = PBSad + PBSr - PA | |
|_________________________________________________________________|_______|
| t1 = echivalentul in lei a 5 milioane euro, la cursul de | |
| referinta al Bancii Nationale a Romaniei din ultima | |
| zi lucratoare a perioadei de raportare | |
|_________________________________________________________________|_______|
| a1 = raportul dintre daunele nete platite, la care se | |
| adauga variatia rezervei de daune si daunele brute | |
| platite, la care se adauga variatia rezervei de daune | |
|_________________________________________________________________|_______|
| a = max (a1; 0,5) | |
|_________________________________________________________________|_______|
| H = a x [min(t1; M) x 0,18 + max(M - t1; 0) x 0,16] | |
|_________________________________________________________________|_______|
| DPad = media daunelor platite in ultimii 3 ani financiari, | |
| aferente asigurarilor directe | |
|_________________________________________________________________|_______|
| DPr = media daunelor platite in ultimii 3 ani financiari, | |
| aferente acceptarilor in reasigurare | |
|_________________________________________________________________|_______|
| RDsf = totalul rezervei brute de daune la sfarsitul | |
| ultimului an financiar | |
|_________________________________________________________________|_______|
| DR = media pe ultimii 3 ani financiari a daunelor recuperate | |
| de la terti prin subrogarea in drepturile asiguratilor | |
|_________________________________________________________________|_______|
| RDi = rezerva de daune la inceputul primului an financiar | |
|_________________________________________________________________|_______|
| N = DPad + DPr + RDsf - DR - RDi | |
|_________________________________________________________________|_______|
| t2 = echivalentul in lei a 3 milioane euro, la cursul de | |
| referinta al Bancii Nationale a Romaniei din ultima zi | |
| lucratoare a perioadei de raportare | |
|_________________________________________________________________|_______|
| J = a x [min(t2; N) x 0,26 + max(N - t2; 0) x 0,23] | |
|_________________________________________________________________|_______|
| | |
| Gradul de solvabilitate = X/Y | |
|_________________________________________________________________|_______|