NORMELE   Nr. 3 din 30 iunie 1993

privind efectuarea controlului bancar in cazul platilor externe pentru importuri de marfuri

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 182 din 30 iulie 1993

    In aplicarea prevederilor pct. 13 si 20 din Regulamentul privind efectuarea operatiunilor valutare, emis de Banca Nationala a Romaniei cu nr. V/3616/2 din 4 mai 1992, incepand cu data de 1 august 1993, bancile comerciale romane si straine autorizate sa functioneze in Romania vor efectua controlul bancar in cazul platilor pentru importuri de marfuri dispuse de titularii de conturi, in conformitate cu prezentele norme:

    1. In cazul platilor in avans
    (a) Persoanele juridice romane, indiferent de forma de organizare si titularul dreptului de proprietate, care dispun efectuarea de plati externe reprezentand avansuri pentru importuri de marfuri, au obligatia ca, in cel mult 15 zile de la intrarea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei, sa prezinte bancii comerciale prin care s-a efectuat plata avansului la extern documentele care fac dovada realizarii importului in cauza, din care, in mod obligatoriu, factura externa definitiva si declaratia vamala de import.
    (b) Bancile comerciale vor tine evidenta tuturor avansurilor platite pentru importuri de marfuri pe fiecare titular de cont si vor raporta lunar Bancii Nationale a Romaniei - Oficiul de Control al Devizelor, pana la 16 a lunii, situatia platilor in avans nejustificate cu documente (conform modelului din anexa nr. 1 la prezentele norme).
    Se considera justificate cu documente platile in avans pentru care titularii au prezentat documentele care fac dovada efectuarii importului din care, in mod obligatoriu, factura externa definitiva si declaratia vamala de import.
    (c) In cazul titularilor de conturi care prezinta pozitii de avansuri platite la extern si nejustificate cu documente, ca urmare a neprimirii marfii din import, conform termenului din contract, bancile comerciale vor executa alte plati de avansuri pentru importuri de marfuri dispuse de titularul respectiv numai pe baza de garantii bancare, care sa asigure restituirea avansului platit, impreuna cu dobanda aferenta, pentru situatiile de nelivrare a marfii.
    (d) Titularii de conturi vor prezenta bancii comerciale, o data cu ordinul de plata la extern a avansului, contractul sau orice alt document cu o astfel de valoare, pentru luarea in evidenta a termenului de livrare a marfii.
    In cazul in care, in aceste documente nu este stabilit un termen de livrare, se considera ca termen maxim de justificare a avansului - termenul de 45 de zile de la data efectuarii platii la extern a acestuia.
    (e) Platile in avans ramase nejustificate cu documente de catre titularii de cont sunt asimilate sumelor in valuta nerepatriate in termen din alte operatiuni si tranzactii externe si se sanctioneaza potrivit art. 1 si 2 din Hotararea Guvernului nr. 148/1993 si Normele tehnice nr. 4225 din 9 iunie 1993 elaborate in aplicarea prevederilor acestei hotarari de catre Ministerul Finantelor impreuna cu Ministerul Comertului si Banca Nationala a Romaniei.
    2. In cazul platilor la livrare in cadrul acreditivelor documentare si scrisorilor de garantie bancara
    (a) Bancile comerciale vor efectua platile pentru aceste importuri numai pe baza documentelor care sa asigure livrarea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei, din care, in mod obligatoriu, factura externa si documentul de transport (conosament maritim, fluvial sau aerian ori scrisoare de trasura).
    In cazul in care acreditivele documentare sau scrisorile de garantie prevad efectuarea unor plati externe fara prezentarea documentelor de transport care sa ateste livrarea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei (ex.: plata contra recipise de depozitare a marfurilor pe teritorii straine contra certificate de preluare spre expediere "prise en charge" sau pe baza de "letter of indemnity"), acestea se vor considera a fi plati in avans si vor fi supuse prevederilor pct. 1 din prezentele norme.
    3. In cazul platilor la/dupa livrare pentru documente la incasso
    (a) Bancile comerciale vor efectua plata documentelor primite la incasso, cu conditia prezentarii de catre ordonatorul platii a unei declaratii pe proprie raspundere, semnata de persoane autorizate, care sa ateste ca importul in cauza nu a mai fost platit sau compensat pe alta cale.
    (b) Platile externe pentru documente la incasso vor fi efectuate de bancile comerciale numai contra documente de transport care sa ateste livrarea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei iar, in lipsa acestora, numai pe baza prezentarii de catre ordonatorul platii a documentului care atesta intrarea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei si anume declaratia vamala de import.
    4. In cazul platilor prin ordine de plata pentru marfurile sosite in tara
    Bancile comerciale vor efectua platile externe dispuse de ordonator numai dupa prezentarea documentelor care sa ateste sosirea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei, dintre care, in mod obligatoriu, factura externa definitiva si declaratia vamala de import, precum si a declaratiei ordonatorului sub semnatura persoanelor autorizate, care angajeaza legal unitatea, ca plata importului nu a mai fost efectuata sau compensata pe alta cale.
    5. In cazul platilor pentru marfuri cumparate pentru revanzare, fara tranzitare pe teritoriul Romaniei
    (a) Operatiunile de cumparare de marfuri pentru revanzare fara tranzitare pe teritoriul Romaniei se vor derula, atat in ceea ce priveste platile, cat si in ceea ce priveste incasarile, numai prin intermediul aceleiasi banci comerciale.
    (b) In cazul in care derularea operatiunii de comert international incepe printr-o plata la extern, aceasta va fi evidentiata de bancile comerciale ca plata in avans, iar operatiunea se va considera inchisa la primirea incasarii de la extern.
    (c) Termenul de inchidere a acestor operatiuni este de maximum 30 de zile de la data efectuarii platii la extern.
    (d) Bancile comerciale vor raporta Bancii Nationale a Romaniei platile pentru care nu s-au realizat incasarile aferente operatiunilor de revanzare (conform modelului din anexa nr. 2 la prezentele norme).
    6. Reglementari comune
    (a) Bancile comerciale vor efectua platile externe prevazute in prezentele norme numai pe baza de documente originale.
    (b) Pentru toate categoriile de plati externe prevazute in prezentele norme, bancile comerciale vor inscrie pe originalul facturii externe si pe documentele care atesta livrarea marfii catre/ori sosirea marfii pe teritoriul vamal al Romaniei suma si data efectuarii platii externe, pe care le vor confirma cu semnatura lucratorului bancar si stampila.
    Bancile comerciale vor retine la dosarele de plati fotocopii ale documentelor originale in baza carora s-au efectuat platile la extern si pe care au facut mentiunile prevazute la alineatul precedent.
                                     *
                                 *       *
    Bancile comerciale romane si straine autorizate sa functioneze in Romania vor lua masurile necesare pentru cunoasterea si aplicarea intocmai a prevederilor prezentelor norme.

               Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
                             Mugur Isarescu

    ANEXA 1

                               SITUATIA
avansurilor platite pentru importuri de marfuri pentru care nu s-au prezentat documentele atestand livrarea conform normelor Bancii Nationale a Romaniei

         la data .................... (sfarsitul lunii precedente)

    Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
    A - Nr. crt.
    B - Numele titularului de cont
    C - Codul fiscal al titularului de cont
    D - Suma avansului (in valuta platii)
    E - Valoarea avansului (% din total import la data platii)*)
    F - Data platii avansului
    G - Referinta bancara a operatiunii
    H - Termen de livrare a marfii*)
    I - Termen de valabilitate garantie bancara pentru restituirea avansului
    J - Observatii*)
---------------------------------------------------------------
 A     B     C     D     E*)     F     G     H*)     I     J*)
---------------------------------------------------------------
    *) Potrivit declaratiei titularului de cont facuta in scris la initierea platii avansului si clauzele din contractul extern.
    *) Se va raporta valoarea totala a livrarilor partiale efectuate si justificate cu documente (daca este cazul).

    ANEXA 2

                                SITUATIA
platilor efectuate pentru cumparari de marfuri destinate revanzarii, fara tranzitare pe teritoriul Romaniei, pentru care nu s-au realizat incasarile aferente operatiunilor de revanzare
         la data ......................... (sfarsitul lunii precedente)
 ___________________________________________________________________________
|Nr. |Numele     |Codul      |Suma   |Data  |Referinta  |Termen  |Observatii|
|crt.|titularului|fiscal al  |platita|platii|bancara a  |de      |   *)    |
|    |de cont    |titularului|(in    |      |operatiunii|livrare |          |
|    |           |de cont    |valuta |      |           |a       |          |
|    |           |           |platii)|      |           |marfii*)|          |
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
|____|___________|___________|_______|______|___________|________|__________|
    *) Potrivit declaratiei titularului de cont facuta in scris la initierea platii si clauzelor din contractele externe.
    *) Se va raporta valoarea totala a incasarilor partiale aferente operatiunii (daca este cazul).