Articolul 1Prezenta instrucţiune stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. Articolul 2Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare, tipul de proprietate şi de reglementările contabile aplicabile, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al situaţiilor financiare anuale la C.N.V.M. şi un exemplar la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice. Articolul 3Situaţiile financiare anuale se vor întocmi avându-se în vedere formatele prevăzute de Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 75/2005, precum şi formularele: "Date informative" (cod 30), "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40), întocmite conform formularisticii procurate de la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice. Articolul 4
(1)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi vor depune la C.N.V.M. situaţiile financiare anuale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate:a)pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv:1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 1;2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 1;3. situaţia modificărilor capitalului propriu - conform anexei nr. 1;4. situaţia fluxurilor de trezorerie - conform anexei nr. 1;5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);b)pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 2;2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;3. situaţia modificărilor capitalului propriu - conform anexei nr. 2;4. situaţia fluxurilor de trezorerie - conform anexei nr. 2;5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);c)pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv:1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 3;2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3.
(2)Bilanţul prezintă, în forma sintetică, elementele de activ şi datorii, grupate după natură, destinaţie şi lichiditate, respectiv după natură, provenienţă şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice, încheiată la sfârşitul exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, pusă de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile.
(3)Contul de profit şi pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate după natură lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere). Pentru societăţile de investiţii financiare, în sensul prezentei instrucţiuni, cifra de afaceri se calculează prin însumarea veniturilor rezultate din activitatea curentă.
(4)Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, contul de profit şi pierdere se va numi "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor".
(5)În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01 şi 02 din coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.În "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40), informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz. Articolul 5
(1)Situaţiile financiare anuale se semnează de către administratorul societăţii şi de către persoana responsabilă cu elaborarea lor, în care se vor preciza calitatea acesteia (director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, expert contabil, contabil autorizat), precum şi numărul de înregistrare în organismul profesional, dacă este cazul.
(2)Administratorul entităţii şi persoana responsabilă cu elaborarea situaţiilor financiare anuale poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară, precum şi asupra celorlalţi indicatori cuprinşi în situaţiile financiare anuale.
(3)Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale.
(4)Entităţile vor întocmi situaţiile financiare anuale folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare. Articolul 6
(1)Entităţile vor completa datele de identificare precizate în antetul bilanţului (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 5), precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale.
(2)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că situaţia financiară anuală nu a fost depusă.
(3)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea Activităţilor din Economia Naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 601/2002, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002. Articolul 7
(1)Situaţiile financiare anuale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se depun, în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, la C.N.V.M.
(2)Entităţile care de la constituire până la încheierea exerciţiului financiar nu au desfăşurat activitate vor depune o declaraţie pe propria răspundere în acest sens la C.N.V.M., în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, care să cuprindă toate datele de identificare a societăţii, respectiv:– denumirea completă, conform certificatului de înregistrare;– adresa completă şi numărul de telefon;– numărul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea;– codul fiscal/codul unic de înregistrare;– capitalul social.O declaraţie similară vor depune şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.
(3)Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, un exemplar al situaţiei financiare anuale şi al declaraţiei pe propria răspundere conform alin. (1) şi (2) se vor depune şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în termen de 120 de zile, respectiv în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar. Articolul 8
(1)Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă, care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.
(2)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune situaţiile financiare anuale la registratura C.N.V.M. şi a unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.
(3)Formularele care compun situaţiile financiare anuale se vor completa în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte.
(4)Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse atât la C.N.V.M., cât şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale.
(5)Prin excepţie de la prevederile alin. (4), pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. Ministerul Finanţelor Publice nu va elabora program de asistenţă pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv. Articolul 9În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că:a)politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;b)situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată;c)persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate. Articolul 10Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. Articolul 11Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu prevederile titlului X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 12Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). Anexa nr. 1 FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE _______ PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV BILANŢ la data de 31 decembrie_______
Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasa CAEN) __________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| (cod 10) -lei- ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │Începutul │Sfârşitul │ │ │ │exerciţiului │exerciţiului │ │ │ │financiar │financiar │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │(ct. 201-2801) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ │ │ mărci,drepturi şi valori similare │ │ │ │ │ şi alte imobilizări necorporale │ │ │ │ │(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. fondul comercial │ 04 │ │ │ │(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ │ │în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ │ │(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. instalaţii tehnice şi masini │ 08 │ │ │ │(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ │ │lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ │ │în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ │ │afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ │ │afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. interese de participare │ 14 │ │ │ │(ct.263-2963) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ │ │care compania este legata prin │ │ │ │ │interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ │ │2676-2967) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. titluri şi alte instrumente fina- │ 16 │ │ │ │ciare deţinute că imobilizări │ │ │ │ │(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte creanţe │ 17 │ │ │ │(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │ │(rd. 06+11+18) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. materiale consumabile │ 20 │ │ │ │(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. lucrări şi servicii în curs de │ 21 │ │ │ │execuţie │ │ │ │ │(ct. 332-394) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri pentru cumpărări de │ 22 │ │ │ │stocuri (ct. 4091) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. CREANŢE (Sumele care urmează sa │ │ │ │ │fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │ │pentru fiecare element) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. Creanţe comerciale* │ 24 │ │ │ │(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │ │-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ │ │afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ │ │participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. alte creanţe │ 27 │ │ │ │(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │ │+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │ │473-496+5187) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ │ │şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │ │ SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ │ │afiliate(ct.501-591) │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ │ │termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │ │+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │ │-597-598+5113+5114) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ │(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │ │+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ │ │+5412+542) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │ │(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADA DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │ │obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │ │de credit │ 37 │ │ │ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │ │clienţilor │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 39 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │ │de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │ │fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │ │(rd. 19+45-60.1) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADA MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │ │obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │ │credit │ 48 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ │ │ │ │clienţilor │ 49 │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 50 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │ │de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │ │fiscale şi datorii pentru │ │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │ │obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ │(ct. 1516) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │ │1513+1514+1518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS(rd.60.1+60.2) │ 60 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ │ │(ct. 131) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74) │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │ │titlurilor/acţiunilor dobândite cu │ │ │ │ │titlu gratuit (ct. 1065*) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ │ │justa (ct.1066) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ │ │realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │ │(ct. 1067) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │ │(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ ADMIMISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele ___________ Semnatura _________________ Calitatea _____________________ Semnatura _____________________ Stampila unităţii NOTĂ:*) Sumele înscrise la acest rand şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mica de 12 luni. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie ________
-lei- (cod 20) ┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐ │ │ │ Exerciţiul financiar │ │ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤ │ │ │ Precedent │ Curent │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ │ │(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ sold C │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ sold D │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ │ │(ct. 721+722) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │4. Alte venituri din exploatare (ct. │ 07 │ │ │ │7417+758) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ │ │(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ │ │cheltuieli din afara (rd. 10 la 12) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ │ │(ct. 602-7412) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │c) Alte cheltuieli din afara (cu energia │ 12 │ │ │ │şi apa) │ │ │ │ │(ct. 605-7413) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Salarii (ct. 641+642-7414) │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ 15 │ │ │ │socială │ │ │ │ │(ct. 645-7415) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │7. a) Ajustarea valorii imobilizărilor │ 16 │ │ │ │corporale şi necorporale (rd. 17-18) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Ajustarea valorii activelor circulante │ 19 │ │ │ │(rd. 20-21) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ │ │la 25) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ │ │(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ │ │+626+627+628-7416) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ │ │activele cedate (ct. 658) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d) Ajustări privind, provizioanele │ 26 │ │ │ │(rd. 27-28) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ │ │(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ │ │(ct. 7613) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, venituri obţinute de la │ │ │ │ │entităţile afiliate │ 33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ │ │şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ │ │imobilizate │ │ │ │ │(ct. 7611+7612) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, venituri obţinute din acţiuni │ 35 │ │ │ │deţinute la entităţi afiliate (ct.7611) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care venituri obţinute de la │ 37 │ │ │ │entităţi afiliate │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ Alte venituri financiare │ 38 │ │ │ │(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ │ │(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │12. Ajustarea valorii imobilizărilor │ 40 │ │ │ │financiare şi a investiţiilor financiare │ │ │ │ │deţinute că active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │13. a) Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ │ │(ct. 666-7418) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ │ │entităţile afiliate │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ │ │(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │14. REZULTATUL CURENT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │15. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │17. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL BRUT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │19. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ │ │apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ │ │(rd. 59+60-57) │ │ │ │ └───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele ___________ Semnatura ___________ Calitatea ____________ Stampila unităţii Semnatura ____________ DATE INFORMATIVE
(cod 30) - lei - ┌──────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │ │ │rd. ├──────────────┼──────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────┬─────────┤ │ │ │ │ Pentru │ Pentru │ │ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │ │ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tate │ tate de │ │ │ │ │ curentă │ inves- │ │ │ │ │ │ titii │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Plati restante - total │ 03 │ │ │ │ │(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Furnizori restanţi - total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │ │07), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │ │13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentara │ 11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │ │asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ │ │fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │ │scadenţă - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤ │ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │exerciţiului │exerciţiului │ │ │rd. │financiar │financiar │ │ │ │precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │ IV. Plati de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume │ │ │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ │ │persoanele juridice romane către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ │ │persoanele juridice romane către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ │ │persoanele juridice romane către │ │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ V. Obligaţii amânate la plată conform │ Nr.│ │ │prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa │ rd.│ │ │de Urgenţă a Guvernului nr. 37/2004 │ │ │ │privind măsuri de diminuare a │ │ Sume │ │arieratelor din economie, evidenţiate │ │ │ │în conturi extrabilanţiere │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Obligaţii către bugete amânate la plată │ 30 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Obligaţii comerciale amânate la plată │ 31 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ VI. Tichete de masa │ Nr.│ │ │ │ rd.│ Sume │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masa │ 32 │ │ │acordate salariaţilor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare**) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │ │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în │ 33 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de │ 34 │ │ │ │finalizare în cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în │ 35 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴─────────────────────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele ___________ Semnatura ___________ Calitatea ____________ Semnatura ____________ Stampila unităţii NOTĂ:*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
(cod 40) -lei- ┌──────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Valori brute │ │ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤ │ │ │ Sold │Creşteri│ Reduceri │ Sold │ │ │ │iniţial│ ├──────┬───────────┤ final │ │ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=│ │ │ │ │ │ │dezmembrări│ 1+2-3)│ │ │ │ │ │ │ şi casări │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤ │Imobilizări necorporale │ ├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤ │Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte imobilizări │02 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri şi imobilizări │03 │ │ │ │ │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd.01 la 03) │04 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤ │Imobilizări corporale │ ├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤ │Terenuri │05 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Construcţii │06 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Instalaţii tehnice şi masini │07 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri şi imobilizări │09 │ │ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd.05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE- │ │ │ │ │ │ │ │TOTAL (rd.04+10+11) │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘ SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE
-lei- ┌───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare │ │ │rd.│iniţial│în cursul │ aferentă │la sfârşitul│ │ │ │ │ anului │imobilizărilor│ anului │ │ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= │ │ │ │ │ │ evidenta │ 6+7-8) │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ │ │şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte imobilizări │14 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 13+14) │15 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Terenuri │16 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Construcţii │17 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ │ │şi masini │18 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd.16 la 19) │20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │AMORTIZĂRI - TOTAL │21 │ │ │ │ │ │(RD.15+20) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘ SITUAŢIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE
(cod 40) -lei- ┌─────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬───────────┬───────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Provizioane│Provizioane│ Sold final│ │ │rd.│iniţial│constituite│reluate la │(col. 13= │ │ │ │ │ în cursul │ venituri │ 10+11-12) │ │ │ │ │ anului │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Cheltuieli de constituire şi │22 │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Alte imobilizări │23 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Avansuri şi imobilizări │24 │ │ │ │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 22 la 24) │25 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Terenuri │26 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Construcţii │27 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Instalaţii, tehnice şi masini│28 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi │29 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Avansuri şi imobilizări │30 │ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 26 la 30) │31 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări financiare │32 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU │33 │ │ │ │ │ │DEPRECIERE - TOTAL │ │ │ │ │ │ │(rd. 25+31+32) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnatura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnatura____________________ SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU la data de 31 decembrie..........
-lei- ┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐ │ │ Sold la │ Creşteri │ Reduceri │ Sold la │ │ Denumirea elementului │începutul├──────┬────┼──────┬────┤sfârşitul│ │ │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- │ │ │ ţiului │ din │tran│ din │tran│ ţiului │ │ │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Capital subscris │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Prime de capital │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve reprezentând surplusul │ │ │ │ │ │ │ │realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ │ │reevaluare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │reprezentând profitul │ │ │ │ │ │ │ │ │nerepartizat sau pierderea│ │ │ │ │ │ │ │ │neacoperita │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din adoptarea │ │ │ │ │ │ │ │ │pentru prima dată a IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din corectarea │ │ │ │ │ │ │ │ │erorilor contabile │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din trecerea la │ │ │ │ │ │ │ │ │aplicarea Reglementărilor │ │ │ │ │ │ │ │ │contabile conforme cu ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Directiva a │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │patra a Comunităţilor │ │ │ │ │ │ │ │ │Economice Europene │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul exerciţiului │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │financiar │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnatura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnatura____________________ SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*) la data de 31 decembrie.........
- lei - ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ │ Exerciţiul financiar │ │ Denumirea elementului ├─────────────┬────────────┤ │ │ Precedent │ Curent │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare:│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări de la clienţi │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plati către furnizori şi angajaţi │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi plătite │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Impozit pe profit plătit │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie neta din activităţi de exploatare │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie:│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plati pentru achiziţionarea de acţiuni │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plati pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ │ │corporale │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din vânzarea de imobilizări corporale │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi încasate │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dividende încasate │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie neta din activităţi de investiţie │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare : │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plată datoriilor aferente leasing-ului financiar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dividende plătite │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie neta din activităţi de finanţare │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Creşterea neta a trezoreriei şi a echivalentelor │ │ │ │de trezorerie │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ │ │începutul exerciţiului financiar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ │ │sfârşitul exerciţiului financiar │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnatura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnatura____________________ NOTĂ:*) Entităţile pot folosi şi metoda indirecta de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Trezorerie Anexa nr. 2 FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE ______ PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV BILANŢ la data de 31 decembrie _______
Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasa CAEN) __________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| (cod 10) - lei- ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │ Începutul │ Sfârşitul │ │ │ │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │(ct. 201-2801) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci│ 03 │ │ │ │comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ │ │ şi alte imobilizări necorporale │ │ │ │ │(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. fondul comercial │ 04 │ │ │ │(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ │ │ în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ │ │(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. instalaţii tehnice şi masini │ 08 │ │ │ │(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 │ │ │ │(ct. 214-2814-2914) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ │ │ în curs │ │ │ │ │(ct. 231+232-2931) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ │ │afiliate │ │ │ │ │(ct. 261-2961) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ │ │afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. interese de participare │ │ │ │ │ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ │ │care compania este legata prin │ │ │ │ │interese de participare │ │ │ │ │(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ │ │financiare deţinute că imobilizări │ │ │ │ │(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte creanţe │ 17 │ │ │ │(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │ │(rd. 06+11+18) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. materiale consumabile │ 20 │ │ │ │(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. lucrări şi servicii în curs de │ 21 │ │ │ │execuţie │ │ │ │ │(ct. 332-394) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 │ │ │ │(ct. 4091) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. CREANŢE (Sumele care urmează sa │ │ │ │ │fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │ │pentru fiecare element.) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ │ │(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │ │-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ │ │ afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ │ │ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. alte creanţe │ 27 │ │ │ │(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │ │+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │ │473-496+5187) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ │ │ şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │ │ SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ │ │ afiliate │ 30 │ │ │ │(ct. 501-591) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ │ │ termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │ │+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │ │-597-598+5113+5114) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ │(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │ │+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ │ │+5411+5412+542) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │ │(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADA DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │ │ obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │ │ de credit │ 37 │ │ │ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │ │ clienţilor │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 39 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │ │ de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │ │ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │ │ asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │+5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │ │(rd. 19+45-60.1) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADA MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │ │ obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │ │ credit │ 48 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ │ │ │ │ clienţilor │ 49 │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 50 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │ │ de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │ │ fiscale şi datorii pentru │ │ │ │ │ asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │ │obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ │ (ct. 1516) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │ │ +1513+1514+1518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ │ │(rd.60.1+60.2) din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ │ │(ct. 131) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL │ 64 │ │ │ │(ct. 104) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │ │(ct. 105) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold C │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold D │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74 │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │ │titlurilor/acţiunilor dobândite │ │ │ │ │cu titlu gratuit (ct. 1065*) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 71 │ │ │ │justa (ct. 1066) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. Rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ │ │realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │ │ (ct.1067) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte rezerve (ct. 1068) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. acţiuni proprii (ct. 109) │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold C │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold D │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │ │(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ ADMIMISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele ___ Semnatura _____________ Calitatea _____________ Semnatura _____________ Stampila unităţii NOTĂ:*) Sumele înscrise la acest rand şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mica de 12 luni. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie _______
(cod 20) - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │ Denumirea indicatorului │Nr. │ Exerciţiul financiar │ │ │rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │ încheiat │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: -TOTAL │ 01 │ │ │ │ (rd. 02 la 11) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. │ 02 │ │ │ │ 761) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ │ │ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ │ │ (ct. 758* + 764) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 5. Venituri din lucrări executate şi servicii │ 06 │ │ │ │ prestate (ct. 704) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ │ │ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ │ │ 754+781+786) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ │ │ (ct. 765) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 9. Venituri din producţia imobilizata │ 10 │ │ │ │ (ct. 721+722) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │10. Alte venituri din activitatea curentă │ 11 │ │ │ │ (ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758** + │ │ │ │ │ 767 + 768) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL │ 12 │ │ │ │ (rd. 13 la 20) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ │ │ participaţii (ct. 663) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ │ │ financiare cedate (ct. 658* + 664) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │13. Cheltuieil din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ │ │ (ct. 665) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ │ │ onorariile (ct. 622) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ │ │ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │17. Amortizări, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ │ │ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ │ │ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │18. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ 20 │ │ │ │ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd. │ 23 │ │ │ │ 24+25) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │c1. salarii (ct. 621+641+642) │24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │c2. cheltuieli privind asigurările şi │25 │ │ │ │ protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ │ │ (ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ │ │ 626+628+658**+667 + 668) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ │ │ vărsăminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 30 │ │ │ │ (ct. 771) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 31 │ │ │ │ (ct. 671) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │ │ - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ │ │ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - pierdere (rd. 37+38+39) sau │ 41 │ │ │ │ (rd. 38+39-36) │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele ____ Semnatura ________________ Calitatea ______________ Semnatura ______________ Stampila unităţii NOTĂ:* - se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi;** se ia în calcul restul conturilor analitice. DATE INFORMATIVE
(cod 30) - lei - ┌──────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │ │ │rd. ├──────────────┼──────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────┬─────────┤ │ │ │ │ Pentru │ Pentru │ │ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │ │ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tate │ tate de │ │ │ │ │ curentă │ inves- │ │ │ │ │ │ titii │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Plati restante - total │ 03 │ │ │ │ │(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Furnizori restanţi - total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │ │07), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │ │13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentara │ 11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │ │asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ │ │fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │ │scadenţă - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤ │III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │ │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │ IV. Plati de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume │ │ │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ │ │persoanele juridice romane către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ │ │persoanele juridice romane către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ │ │persoanele juridice romane către │ │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ V. Obligaţii amânate la plată conform │ Nr.│ │ │prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa │ rd.│ │ │de Urgenţă a Guvernului nr. 37/2004 │ │ │ │privind măsuri de diminuare a │ │ Sume │ │arieratelor din economie, evidenţiate │ │ │ │în conturi extrabilanţiere │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Obligaţii către bugete amânate la plată │ 30 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Obligaţii comerciale amânate la plată │ 31 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ VI. Tichete de masa │ Nr.│ │ │ │ rd.│ Sume │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masa │ 32 │ │ │acordate salariaţilor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare**) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │ │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în │ 33 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de │ 34 │ │ │ │finalizare în cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în │ 35 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele ___ Semnatura ___________ Calitatea ____________ Semnatura ____________ Stampila unităţii NOTĂ:*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
(cod 40) -lei- ┌──────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Valori brute │ │ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤ │ │ │ Sold │Creşteri│ Reduceri │ Sold │ │ │ │iniţial│ ├──────┬───────────┤ final │ │ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=│ │ │ │ │ │ │dezmembrări│ 1+2-3)│ │ │ │ │ │ │ şi casări │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤ │Imobilizări necorporale │ ├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤ │Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte imobilizări │02 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri şi imobilizări │03 │ │ │ │ │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd.01 la 03) │04 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤ │Imobilizări corporale │ ├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤ │Terenuri │05 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Construcţii │06 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Instalaţii tehnice şi masini │07 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri şi imobilizări │09 │ │ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd.05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE- │12 │ │ │ │ │ │ │TOTAL (rd.04+10+11) │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘ SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE
-lei- ┌───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare │ │ │rd.│iniţial│în cursul │ aferentă │la sfârşitul│ │ │ │ │ anului │imobilizărilor│ anului │ │ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= │ │ │ │ │ │ evidenta │ 6+7-8) │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ │ │şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte imobilizări │14 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 13+14) │15 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Terenuri │16 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Construcţii │17 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ │ │şi masini │18 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd.16 la 19) │20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │AMORTIZĂRI - TOTAL │21 │ │ │ │ │ │(RD.15+20) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘ SITUAŢIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE
(cod 40) -lei- ┌─────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬───────────┬───────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Provizioane│Provizioane│ Sold final│ │ │rd.│iniţial│constituite│reluate la │(col. 13= │ │ │ │ │ în cursul │ venituri │ 10+11-12) │ │ │ │ │ anului │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Cheltuieli de constituire şi │22 │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Alte imobilizări │23 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Avansuri şi imobilizări │24 │ │ │ │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 22 la 24) │25 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Terenuri │26 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Construcţii │27 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Instalaţii tehnice şi masini │28 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi │29 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Avansuri şi imobilizări │30 │ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 26 la 30) │31 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări financiare │32 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU │33 │ │ │ │ │ │DEPRECIERE - TOTAL │ │ │ │ │ │ │(rd. 25+31+32) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnatura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnatura____________________ SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU la data de 31 decembrie..........
-lei- ┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐ │ │ Sold la │ Creşteri │ Reduceri │ Sold la │ │ Denumirea elementului │începutul├──────┬────┼──────┬────┤sfârşitul│ │ │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- │ │ │ ţiului │ din │tran│ din │tran│ ţiului │ │ │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Capital subscris │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Prime de capital │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve reprezentând surplusul │ │ │ │ │ │ │ │realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ │ │reevaluare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │reprezentând profitul │ │ │ │ │ │ │ │ │nerepartizat sau pierderea│ │ │ │ │ │ │ │ │neacoperita │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din adoptarea │ │ │ │ │ │ │ │ │pentru prima dată a IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din corectarea │ │ │ │ │ │ │ │ │erorilor contabile │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din trecerea la │ │ │ │ │ │ │ │ │aplicarea Reglementărilor │ │ │ │ │ │ │ │ │contabile conforme cu ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Directiva a │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │patra a Comunităţilor │ │ │ │ │ │ │ │ │Economice Europene │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul exerciţiului │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │financiar │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnatura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnatura____________________ SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*) la data de 31 decembrie.........
- lei - ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ │ Exerciţiul financiar │ │ Denumirea elementului ├─────────────┬────────────┤ │ │ Precedent │ Curent │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare:│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări de la clienţi │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plati către furnizori şi angajaţi │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi plătite │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Impozit pe profit plătit │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie neta din activităţi de exploatare │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie:│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plati pentru achiziţionarea de acţiuni │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plati pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ │ │corporale │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din vânzarea de imobilizări corporale │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi încasate │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dividende încasate │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie neta din activităţi de investiţie │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare : │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plată datoriilor aferente leasing-ului financiar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dividende plătite │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie neta din activităţi de finanţare │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Creşterea neta a trezoreriei şi a echivalentelor │ │ │ │de trezorerie │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ │ │începutul exerciţiului financiar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ │ │sfârşitul exerciţiului financiar │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnatura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnatura____________________ NOTĂ:*) Entităţile pot folosi şi metoda indirecta de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Trezorerie Anexa nr. 3 FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE ______ PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV BILANŢ la data de 31 decembrie --------
Judeţul _________________________│_│_│ Forma da proprietate _________│_│_│ Persoana juridică ____________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_____, sectorul____ (denumire clasa CAEN)______________ str. _________ nr.____, bl. ____, sc.______________, ap. _____________ Cod clasa CAEN __________│_│_│_│_│ Telefon _________, fax _____________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului _____ │_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ (cod 10) - lei - ┌────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │ │Nr. │ Sold la: │ │ Denumirea indicatorului │Rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │ Începutul │ Sfârşitul │ │ │ │ exerci- │ exerci- │ │ │ │ ţiului │ ţiului │ │ │ │financiar │ financiar │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ I. CREANŢE │ │ │ │ │ 1. Creanţe (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ │ │ 2. Decontări cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ │ │ 3. Alte creanţe (ct. 446*+461+473*+5187) │ 07 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Investiţii financiare pe termen scurt │ │ │ │ │ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │ │ │ │ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ │ │ (ct. 5112 + 5121+5124-5125+5311+5314) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ │ │ (rd. 08+10+11) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │ PERIOADA DE 1 AN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 14 │ │ │ │ (ct. 419) │ │ │ │ │ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ │ │ 3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ │ │ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 17 │ │ │ │ investitorii (ct. 452**) │ │ │ │ │ 5. Alte datorii │ 18 │ │ │ │ (ct. 167+168+269+446**+462+473**+509 │ │ │ │ │ +5191+5192+5198+5186) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 20 │ │ │ │ DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ │ │ (rd. 04+20) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │ PERIOADA MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 22 │ │ │ │ (ct. 419) │ │ │ │ │ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ │ │ 3. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ │ │ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 25 │ │ │ │ investitorii (ct. 452**) │ │ │ │ │ 5. Alte datorii │ 26 │ │ │ │ (ct. 167 + 168+269+446**+462+473**+509+ │ │ │ │ │ 5186+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ H. VENITURI ÎN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ │ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ │ │ - capital privind unităţile de fond la │ 30 │ │ │ │ valoare nominală (ct. 1017) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ │ │ - prime de emisiune - aferente unităţilor de │ 32 │ │ │ │ fond (ct. 1045) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ │ │ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ │ │ Sold C │ 35 │ │ │ │ Sold D │ 36 │ │ │ │ (ct. 117) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │ │ Sold C │ 37 │ │ │ │ Sold D │ 38 │ │ │ │ (ct. 121) │ │ │ │ │ - Repartizarea rezultatului exerciţiului │ 39 │ │ │ │ (ct. 129) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 40 │ │ │ │ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele ___ Semnatura _____________ Calitatea _____________ Stampila unităţii_______ Semnatura _____________ NOTĂ:*) Solduri debitoare**) Solduri creditoare SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 31 decembrie ------
(cod 20) - lei- ┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────┐ │ │Nr. │ Exerciţiul│ │ Denumirea indicatorului │rd. │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - │ 01 │ │ │ TOTAL (rd. 02 la 09) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 1. Venituri din imobilizări │ 02 │ │ │ financiare (ct.761) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 2. Venituri din investiţii financiare │ │ │ │ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 3. Venituri din creanţe imobilizate │ 04 │ │ │ (ct. 763) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ │ │ cedate (ct. 764) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 06 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ │ din diferenţe de curs valutar │ │ │ │ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 8. Alte venituri din activitatea │ 09 │ │ │ curentă (ct. 754, 758) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 10 │ │ │ - TOTAL (rd. 11 la 18) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ │ │ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │10. Cheltuieli privind dobânzile │ 12 │ │ │ (ct. 666) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ │ inclusiv din diferenţe de curs valutar │ │ │ │ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ │ onorariile şi cotizaţiile │ │ │ │ (ct. 622) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ │ şi asimilate (ct. 627) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ │ executate de terţi (ct. 623, 628) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │15. Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte │ 17 │ │ │ asimilate (ct. 635) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ │ curentă (ct. 654, 658) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ │ │ - profit (rd. 01-10) │19.1│ │ │ - pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │17. VENITURI DIN ACTIVITATEA │ 20 │ │ │ EXTRAORDINARA (ct. 771) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA │ 21 │ │ │ EXTRAORDINARA (ct. 671) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA │ 22 │ │ │ EXTRAORDINARA │ │ │ │ - profit (rd. 20-21) │22.1│ │ │ - pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤ │ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ 25 │ │ │ - profit (rd. 23-24) │ 26 │ │ │ - pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____ Numele şi prenumele ____ Semnatura ______________ Calitatea ______________ Semnatura ______________ Stampila unităţii Anexa nr. 4 CORELAŢII DIN CADRUL FORMULARELOR SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALEBILANŢ (Cod 10) - pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv
rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) rd. 67 = rd. 68 la 73-74 (col. 1 şi 2) rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+ 77-78-79 (col. 1 şi 2) BILANŢ (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv
rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) rd. 67 = rd. 68 la 73-74 (col. 1 şi 2) rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+ 77-78-79 (col. 1 şi 2) BILANŢ (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv
rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2) rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2) rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28 (col. 1 şi 2) rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2) rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2) CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M, cu excepţia organismelor de plasament colectiv
rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2) rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2) rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2) rd. 16 = rd. 17 - 18 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2) rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 27 - 28 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 9+16 +19+22+26+13 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2) rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2) rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2) rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 41 - 42 (col. 1 şi 2) rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46, dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39, dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 53 = rd. 51 - 52, dacă rd. 51 - 52 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 54 = rd. 52 - 51, dacă rd. 51 - 52 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2) rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 55 - 56, dacă rd. 55 - 56 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 58 = rd. 56 - 55, dacă rd. 55 - 56 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60, dacă rd. 57 - 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau rd. 59 + 60 - 57 dacă rd. 57 - 59 - 60 <= 0 (col. 1 şi 2) CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv
rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2) rd. 28 = rd. 01 - 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 12 - 01 dacă rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 - 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 31 - 30 dacă rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2) rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 34 - 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2) rd. 37 = rd. 35 - 34 dacă rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 - 38 - 39 > 0 rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2) sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36 dacă rd. 36 - 38 - 39 <=0 SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv
rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2) rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2) rd. 19.1 = rd. 01 - 10 (col. 1 şi 2) rd. 19.2 = rd. 10 - 01 (col. 1 şi 2) rd. 22.1 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2) rd. 22.2 = rd. 21 - 20 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2) rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 23 - 24 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 - 24 > 0 rd. 27 = rd. 24 - 23 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 - 24 <= 0 DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate)
rd. 01+02 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2+3 (se repeta de la rd.03 la 22) Totaluri pe verticala: rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3) rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3) rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3) rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3) SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)
Totaluri pe orizontală: col.5 = col.1+2-3 (se repeta de la rd. 01 la 12) col.9 = col.6+7-8 (se repeta de la rd. 13 la 21) col.13= col.10 +11-12 (se repeta de la rd. 22 la 33) Totaluri pe verticala: Rd. 04 = rd. 01 la 03 (col. 1,2,3 şi 5) Rd. 10 = rd. 05 la 09 (col. 1,2,3 şi 5) Rd. 10 = rd. 06 la 08+10 (col. 4) Rd. 12 = rd. 04+10+11 (col. 1,2,3,4, şi 5) Rd. 20 = rd. 16 la 19 (col. 6,7,8 şi 9) Rd. 21 = rd. 15+20 (col. 6,7,8 şi 9) Rd. 25 = rd. 22 la 24 (col. 10,11,12 şi 13) Rd. 31 = rd. 26 la 30 (col. 10,11,12 şi 13) Rd. 33 = rd. 25 +31 + 32 (col. 10,11,12 şi 13) Anexa nr. 5 NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
CODUL DENUMIREA 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome 14 Companii şi societăţi naţionale 20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) 31 Societăţi comerciale în nume colectiv 32 Societăţi comerciale în comandită simplă 33 Societăţi comerciale în comandita pe acţiuni 34 Societăţi comerciale pe acţiuni 35 Societăţi comerciale cu răspundere limitata 36 Societăţi agricole 37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006 40 PROPRIETATE COOPERATISTA 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meşteşugăreşti 43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)