HOTARARE Nr.
54 din 25 iulie 2007
pentru aprobarea Normei nr.
24/2007 privind sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2007 a entitatilor
autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a
Sistemului de Pensii Private
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 557 din 15 august 2007
In temeiul dispoziţiilor art. 21, ale art. 23 lit. f)
şi g) şi ale art. 24 lit. k) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005
privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a
Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea
nr. 313/2005,
conform Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006
privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai
Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private,
având în vedere prevederile art. 15 alin. (5), (6) şi
(7) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, ale art. 57 alin. (5)
şi (6) şi ale art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de
pensii administrate privat, republicată,
în baza hotărârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei
de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data de 25 iulie 2007,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private emite următoarea hotărâre:
Art. 1. - Se aprobă Norma nr.
24/2007 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor
autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a
Sistemului de Pensii Private, prevăzută în anexa care face parte integrantă din
prezenta hotărâre.
Art. 2. - Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art.
1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I,
şi pe site-ul Comisiei de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).
Art. 3. - Departamentul
autorizare-reglementare împreună cu Secretariatul tehnic şi cu directorul
general vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private,
Mircea Oancea
ANEXA
NORMA Nr. 24/2007
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie
2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Art. 1. - Prezenta normă stabileşte sistemul de
raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
denumită în continuare Comisie.
Art. 2. - (1) Entităţile autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie au obligaţia să întocmească şi să depună la Comisie
şi, după caz, la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor
raportări contabile la 30 iunie 2007 care cuprind următoarele formulare, în
funcţie de specificul fiecărei categorii de entităţi:
a) pentru administratorii de
fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat care
sunt societăţi de pensii autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie:
(i) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
(ii) contul de profit şi pierdere (cod 20), conform
anexei nr. 3;
(iii) date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;
b) pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile
de pensii administrate privat, administratorii acestora vor întocmi:
(i) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii (cod 10), conform anexei nr. 5;
(ii) situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20),
conform anexei nr. 6;
c) pentru administratorii de fonduri de pensii
facultative care sunt societăţi de asigurare şi societăţi de administrare a
investiţiilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii:
(i) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7;
(ii) situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. 8.
(2) Administratorii fondurilor de pensii vor organiza
şi ţine distinct contabilitatea pentru fiecare fond de pensii pe care îl
administrează, faţă de propria contabilitate.
Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi
distinct balanţa de verificare a conturilor analitice pentru fiecare fond de
pensii pe care îl administrează, faţă de propria contabilitate.
Administratorii fondurilor de pensii care sunt societăţi
de asigurare şi societăţi de administrare a investiţiilor vor întocmi distinct
pentru activitatea de administrare a fondurilor balanţa de verificare a
conturilor analitice, faţă de celelalte activităţi desfăşurate conform
prevederilor legale in vigoare.
Pentru fondurile de pensii aflate în administrare,
raportările contabile la 30 iunie 2007 vor fi întocmite de către
administratorii de fonduri de pensii distinct de propriile raportări contabile
semestriale.
Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi
raportări contabile la 30 iunie 2007 pentru fiecare fond de pensie administrat.
(3) Situaţia activelor,
datoriilor şi capitalurilor proprii prezintă în formă sintetică elementele de
activ şi de pasiv grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi
exigibilitate.
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii
se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de
30 iunie 2007, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice,
încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate
operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de
raportare.
(4) Contul de profit şi pierdere sau situaţia
veniturilor şi cheltuielilor, după caz, cuprinde totalitatea veniturilor
realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute
(profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli
cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2007.
Datele care se raportează în formularul „Contul de
profit şi pierdere", respectiv „Situaţia veniturilor şi
cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul
perioadei de raportare.
Administratorii de fonduri de pensii facultative şi
fonduri de pensii administrate privat care sunt societăţi de pensii înscriu în
formularul „Contul de profit şi pierdere" (anexa nr. 3), la rândul 12
„Salarii", toate cheltuielile reprezentând
drepturi salariale.
Administratorii de fonduri de pensii facultative şi
pensii administrate privat care sunt societăţi de asigurare şi societăţi de
administrare a investiţiilor înscriu în formularul „Situaţia veniturilor şi
cheltuielilor" (anexa nr. 8), la rândul 9 „Salarii", toate
cheltuielile reprezentând drepturi salariale.
La aceleaşi rânduri din anexele menţionate în
paragrafele de mai sus se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă
acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea
tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. Aceste
informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 25 din anexa nr. 4 „Date
informative" (cod 30).
(5) In formularul „Date informative",
la rândurile 01 şi 02 din coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi
vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind
plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care
au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
Art. 3. - (1) Formularele de raportare contabilă
semestrială se semnează de către administratorul entităţii şi de către
conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii de drept.
(2) Administratorul entităţii şi conducătorul
compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra
realităţii informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa
financiară, precum şi asupra celorlalţi indicatori cuprinşi în formularele de
raportare.
(3) Conducătorul compartimentului financiar-contabil
are obligaţia să respecte prevederile din prezenta normă, corelaţiile dintre
indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum
şi încadrarea în termenul de depunere la organele în drept.
(4) Entităţile care au în
subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică vor
verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind
raportările contabile la 30 iunie 2007.
(5) Entităţile prevăzute la
art. 2 alin. (1) vor completa formularele de raportare contabilă la 30 iunie
2007 folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entităţi,
conform reglementărilor contabile aplicabile.
Art. 4. - (1) Entităţile vor
completa datele de identificare (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi
numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi pe cele referitoare
la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare în
mod lizibil, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. In căsuţe se vor înscrie codurile care
reflectă încadrarea acestora.
(2) Necompletarea corectă pe prima pagină a
formularului „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" cu
datele prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării
entităţii şi, în consecinţă, se consideră că lucrarea nu a fost depusă,
entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 42 din Legea
contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
(3) Entităţile autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din
4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia
naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul
preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 601/2002, publicat în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13
decembrie 2002.
(4) In cazul în care entitatea desfăşoară mai multe
activităţi, se va trece codul activităţii preponderente care defineşte profilul
unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente).
Art. 5. - (1) Formatul electronic al raportărilor
contabile la 30 iunie 2007 pentru entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit.
a), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu
documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de
asistenţă, care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile
teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor sau poate fi descărcat de
pe serverul de web al Ministerului Economiei şi Finanţelor Publice la adresa www.mfinante.ro.
(2) Entităţile autorizate,
reglementate şi supravegheate de Comisie, menţionate la art. 2 alin. (1) lit.
a), vor depune la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului
Economiei şi Finanţelor discheta cu raportările contabile la 30 iunie 2007,
însoţite de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă,
semnate şi ştampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o
copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o
copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice.
(3) Entităţile autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie, menţionate la art. 2 alin. (1) lit. b), vor depune
numai la Comisie un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007,
întocmite conform prevederilor prezentei norme, semnate şi ştampilate, conform
legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe raportul
administratorului, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor
sintetice.
(4) Entităţile menţionate la art. 2 alin. (1) lit. c)
vor depune la Comisie: o copie de pe raportările contabile la 30 iunie 2007,
întocmite conform prevederilor reglementărilor contabile emise de Comisia de
Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare,
precum şi un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, specifice
activităţii de administrare de fonduri de pensii, potrivit art. 2 alin. (1)
lit. c) din prezenta normă, o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul
administratorului, o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice,
precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor, întocmită numai pentru
activitatea de administrare de fonduri de pensii.
(5) Formularele care compun raportările contabile la 30
iunie 2007 se vor completa în lei.
Art. 6. - Entităţile
autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie care nu au desfăşurat
activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare nu
întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2007, acestea urmând să depună la
Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor,
după caz, o declaraţie pe proprie răspundere care să cuprindă cel puţin
următoarele date de identificare, astfel:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii
facultative şi fonduri de pensii administrate privat:
(i) denumirea completă, conform certificatului de
înmatriculare;
(ii) adresa completă şi numărul de telefon;
(iii) numărul de înregistrare la registrul comerţului;
(iv) codul unic de înregistrare;
(v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii
facultative şi fondurile de pensii administrate privat:
(i) denumirea completă;
(ii) numărul de înregistrare
la Comisie, conform autorizaţiei
de funcţionare;
(iii) capitalul fondului. O declaraţie similară vor
depune şi entităţile care se află în curs de lichidare, potrivit legii.
Art. 7. - (1) Raportările contabile la 30 iunie 2007,
precum şi declaraţiile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de
către Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a) din prezenta normă, care
nu au desfăşurat activitate sau se află în curs de lichidare, potrivit legii,
se vor depune la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei
şi Finanţelor până cel târziu la 15 august 2007.
(2) Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum şi
declaraţiile entităţilor prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) şi c) din
prezenta normă, care nu au desfăşurat activitate sau se află în curs de
lichidare, se vor depune numai la Comisie până cel târziu la 15 august 2007.
Art. 8. - (1) Entităţile autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), pot depune
raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei şi ale unităţilor
teritoriale a Ministerului Economiei şi Finanţelor sau la oficiile poştale,
prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului
nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile
şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii
economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României,
Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995.
(2) Entităţile autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) şi c), pot
depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei sau la
oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995.
(3) De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi
prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi
ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în
exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri,
prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului
Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 9. -Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din
prezenta normă.
Art. 10. - Nerespectarea prevederilor prezentei norme
se sancţionează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991,
republicată.
ANEXA Nr. 1
NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
|
Codul
|
Denumirea
|
|
10
|
PROPRIETATE DE STAT
|
|
11
|
Regii autonome
|
|
12
|
Societăţi comerciale cu capital integral de stat
|
|
13
|
Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome
|
|
14
|
Companii şi societăţi naţionale
|
|
20
|
proprietate mixtă (cu capital de
stat şi privat)
proprietate mixtă (cu capital de stat -
sub 50%)
|
|
21
|
Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat
străin
|
|
22
|
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi
străin
|
|
23
|
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
|
|
24
|
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
proprietate mixtă (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
|
|
25
|
Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat
străin
|
|
26
|
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi
străin
|
|
27
|
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
|
|
28
|
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
|
|
30
|
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ- PRIVATĂ
(cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat
străin, societăţi agricole)
|
|
31
|
Societăţi comerciale în nume colectiv
|
|
32
|
Societăţi comerciale în comandită simplă
|
|
33
|
Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni
|
|
34
|
Societăţi comerciale pe acţiuni
|
|
35
|
Societăţi comerciale cu răspundere limitată
|
|
36
|
Societăţi agricole
|
|
37
|
Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul
anului 2007
|
|
40
|
PROPRIETATE COOPERATISTĂ
|
|
41
|
Cooperative de consum
|
|
42
|
Cooperative meşteşugăreşti
|
|
43
|
Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
|
|
44
|
Cooperative de credit
|
|
50
|
PROPRIETATE OBŞTEASCĂ
|
ANEXA Nr. 2*)
Judeţul_______________________________________|_|_|
Entitatea_________________________________________
Adresa: localitatea_________________________________,
sectorul___, str._______nr.____, bl.____sc.____,
ap._____
Telefon_____________, fax_____________
Număr din registrul comerţului________________________
Forma de proprietate___________________________|_|_|
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)________
Cod clasa CAEN___________________________|_|_|_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR
PROPRII
la data de 30 iunie 2007
Cod
10
- lei -
|
Denumire indicator
|
Nr. rând
|
Sold la 01.01.2007
|
Sold la 30.06.2007
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
|
01
|
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
|
02
|
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi
active similare,dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros
(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
|
03
|
|
|
|
4. Fondul comercial (ct.2071-2807-2907)
|
04
|
|
|
|
5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct.
233+234-2933)
|
05
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 01 la 05)
|
06
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI
CORPORALE
|
|
|
|
|
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911- 2912)
|
07
|
|
|
|
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)
|
08
|
|
|
|
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
(ct. 214-2814-2914)
|
09
|
|
|
|
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs
(ct. 231+232-2931)
|
10
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 07 la 10)
|
11
|
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)
|
12
|
|
|
|
2. Imprumuturi acordate entităţilor afiliate
(ct. 2671+2672-2965)
|
13
|
|
|
|
3. Interese de participare (ct. 263-2963)
|
14
|
|
|
|
4. Imprumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată
în virtutea intereselor de participare
(ct. 2675+2676-2967)
|
15
|
|
|
|
5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct.265-2964)
|
16
|
|
|
|
6. Alte împrumuturi
(ct. 2673*+2674*+ 2678*+ 2679*- 2966*-2969*)
|
17
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 12 la 17)
|
18
|
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 06 + 11 + 18)
|
19
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
I. STOCURI
|
|
|
|
|
1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)
|
20
|
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
|
21
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 20 la 21)
|
22
|
|
|
|
II. CREANŢE (Sumele care urmează sa fie
încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru
fiecare element.)
|
|
|
|
*) Anexa nr. 2 este reprodusă n facsimil.
|
l. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678* +2679*-2966*-2969*+4092+4114413+418-491)
|
23
|
|
|
|
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (et 4511**+4518**-4951*)
|
24
|
|
|
|
3. Sume de încasat de la entităţile de care societatea este
legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
|
25
|
|
|
|
4. Alte creanţe
(ct.425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+
4428**+444**+445++446**+447**+4482+4582+461+473**-496+5187)
|
26
|
|
|
|
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
(ct. 456-4953)
|
27
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 23 la 27)
|
28
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)
|
29
|
|
|
|
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
(ct 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
|
30
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 29 la 30)
|
31
|
|
|
|
IV. CASA ŞI
CONTURI LA BĂNCI
(ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+
5323+5328+5411+5412+542)
|
32
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL
(rd. 22+28+31+32)
|
33
|
|
|
|
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471)
|
34
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
|
|
|
|
|
l. Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se
separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
|
35
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+ 5192+5198)
|
36
|
|
|
|
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)
|
37
|
|
|
|
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
|
38
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)
|
39
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
|
40
|
|
|
|
7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în
virtutea intereselor de participare
(ct. 1663+1686+2692+453***)
|
41
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale
(ct.l623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+441***+4423+
4428***+444***+446***+447***+4481+4551
+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193 +5194+5195+5196+5197)
|
42
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 35 la 42)
|
43
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd.
33 + 34 -43-59.2)
|
44
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII URENTE (rd 19 + 44-59.1)
|
45
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
|
|
|
|
|
1.Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se
separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile
(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
|
46
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+ 5192+5198)
|
47
|
|
|
|
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)
|
48
|
|
|
|
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
|
49
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)
|
50
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661+1685+2691+451l***+4518***)
|
51
|
|
|
|
7.Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în
virtutea intereselor de participare (ct.
1663+1686+2692+453***)
|
52
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale
(ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+
426+427+4281+431***+437***+4381+441***+4423+
4428***+444***+446***+447***+4481+ 4551+ 4558+456***+457+4581+462+473***+
509+5186+5193 +5194+5195+5196+5197)
|
53
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 46 la 53)
|
54
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE
|
|
|
|
|
1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii
similare
(ct. 1515)
|
55
|
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite (t. 1516)
|
56
|
|
|
|
3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1514+1518)
|
57
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55 + 56 + 57)
|
58
|
|
|
|
I. VENITURI IN AVANS (rd. 59.1 + 59.2) din care:
|
59
|
|
|
|
1. Subvenţii pentru investiţii
(ct. 131+132+133+134+138)
|
59.1
|
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
|
59.2
|
|
|
|
J. CAPITAL ŞI REZERVE
|
|
|
|
|
I. CAPITAL din care:
|
|
|
|
|
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
|
60
|
|
|
|
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
|
61
|
|
|
|
TOTAL CAPITAL (rd.60+61)
|
62
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
|
63
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
|
|
|
|
|
Sold C
|
64
|
|
|
|
IV. REZERVE)
|
|
|
|
|
1. Rezerve legale (ct. 1061)
|
65
|
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
|
66
|
|
|
|
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare
(ct. 1065)
|
67
|
|
|
|
4. Alte rezerve (ct. 1068)
|
68
|
|
|
|
5. Alte rezerve specifice activităţii administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)
|
69
|
|
|
|
6. Acţiuni proprii (ct. 109)
|
70
|
|
|
|
TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70)
|
71
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
(ct. 117)
|
|
|
|
|
Sold C
|
72
|
|
|
|
Sold D
|
73
|
|
|
|
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI
FINANCIAR (ct. 121)
|
|
|
|
|
Sold C
|
74
|
|
|
|
Sold D
|
75
|
|
|
|
Repartizarea profitului (ct. 129)
|
76
|
|
|
|
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 62 + 63 + 64 + 71+72-73+74-75-76)
|
77
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi
prenumele_______________ Numele şi
prenumele __________________
Semnătura
_______________________ Semnătura __________________________
Ştampila unităţii
|
*) Conturi de repartizat după natura elementelor
respective
**) Solduri debitoare ale conturilor respective
***) Solduri creditoare ale conturilor respective
ANEXA Nr. 3*)
Judeţul______________________________________________|_|_|
Entitatea________________________________________________
Adresa: localitatea________________________________________,
sectorul___, str._______nr.____, bl._____sc._____,
ap.___________
Telefon________________________,
fax______________________
Număr din registrul
comerţului________________________________
Forma de proprietate___________________________________|_|_|
Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)________________
Cod clasa
CAEN___________________________________|_|_|_|_|
Cod unic de
înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
CONTUL DE PROFIT ŞI
PIERDERE
la data de 30 iunie 2007
Cod
20
- lei.-
|
DENUMIRE INDICATOR
|
Nr. rând
|
Realizări aferente perioadei de
raportare
|
|
Precedentă
|
Curentă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE
|
|
|
|
|
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la
03)
|
01
|
|
|
|
a) Venituri din activitatea de exploatare
(ct. 704+705+706+708)
|
02
|
|
|
|
b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete (ct. 741)
|
03
|
|
|
|
2. Venituri din producţia de imobilizări (ct. 721+722)
|
04
|
|
|
|
3. Alte venituri din exploatare (ct.758)
|
05
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01+04 + 05)
|
06
|
|
|
|
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
|
|
|
|
|
4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe
(rd. 08 la 10)
|
07
|
|
|
|
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)
|
08
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604)
|
09
|
|
|
|
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi
apă) (ct. 605-741)
|
10
|
|
|
|
5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13)
|
11
|
|
|
|
a) Salarii (ct. 641+642)
|
12
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645)
|
13
|
|
|
|
6. Ajustări
|
|
|
|
|
a) Ajustări de
valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 15 - 16)
|
14
|
|
|
|
a.l) Cheltuieli (ct. 6811+6813)
|
15
|
|
|
|
a.2) Venituri (ct. 7813)
|
16
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18 - 19)
|
17
|
|
|
|
b.l) Cheltuieli (ct. 654+6814)
|
18
|
|
|
|
b.2) Venituri (ct. 754+7814)
|
19
|
|
|
|
7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)
|
20
|
|
|
|
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe(ct. 611+612+613 +614+621+622+623+624+625+626+627+628)
|
21
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi Vărsăminte asimilate
(ct. 635)
|
22
|
|
|
|
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi
activele cedate
(ct. 658)
|
23
|
|
|
|
8.Ajustări privind provizioanele (rd.25 - rd 26)
|
24
|
|
|
|
a) Cheltuieli (ct. 6812)
|
25
|
|
|
|
b) Venituri (ct. 7812)
|
26
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 07+11 + 14 + 17 + 20 + 24)
|
27
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 06 - 27)
|
28
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 27 - 06)
|
29
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE
|
|
|
|
*) Anexa nr. 3 este reprodusă în facsimil.
|
9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)
|
30
|
|
|
|
- din care,veniturile obţinute de la
entităţile afiliate
|
31
|
|
|
|
10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte
din activele imobilizate, (ct. 763)
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
32
33
|
|
|
|
11. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare
(ct. 766)
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
34
35
|
|
|
|
12.Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)|
|
36
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36)
|
37
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE
|
|
|
|
|
13. Ajustarea valorii imobilizărilor
financiare şi a investiţiilor financiare deţinute ca active circulante (rd.
39- 40)
|
38
|
|
|
|
Cheltuieli (ct. 686)
|
39
|
|
|
|
Venituri (ct. 786)
|
40
|
|
|
|
14. a) Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare (ct. 666)
|
41
|
|
|
|
- din care, cheltuieli in relaţia cu entităţile afiliate
|
42
|
|
|
|
15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)
|
43
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 41+43)
|
44
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
|
|
|
|
|
-Profit(rd. 37-44)
|
45
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 44 - 37)
|
46
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 06 + 37-27-44)
|
47
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 27 + 44 - 06 - 37)
|
48
|
|
|
|
16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)
|
49
|
|
|
|
17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)
|
50
|
|
|
|
18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 49- 50)
|
51
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 50 -49)
|
52
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37+ 49)
|
53
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 27 + 44 + 50)
|
54
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 53 - 54)
|
55
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 54 - 53)
|
56
|
|
|
|
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)
|
57
|
|
|
|
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR:
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 55 - 57 )
|
58
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 56 + 57) sau (rd. 57- 55)
|
59
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele_______________
Numele şi prenumele ____________________
Semnătura
______________________ Semnătura ____________________________
Ştampila unităţii
|
ANEXA Nr. 4*)
DATE INFORMATIVE
Cod
30
- lei.-
|
I. Date privind rezultatul
înregistrat
|
Nr. rând
|
Nr. unităţi
|
Sume
|
|
1
|
2
|
|
Unităţi care au înregistrat profit
|
01
|
|
|
|
Unităţi care au înregistrat pierdere
|
02
|
|
|
|
II. Date privind plăţile restante
|
Nr. rând
|
Total
Col. 2 + 3
|
Din care:
|
|
|
|
TOTAL
|
Pentru activitatea curentă
|
Pentru
activitatea
de investiţii
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Plăţi restante - total
(rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care:
|
03
|
|
|
|
|
Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care:
|
04
|
|
|
|
|
- peste 30 de zile
|
05
|
|
|
|
|
- peste 90 de zile
|
06
|
|
|
|
|
- peste 1 an
|
07
|
|
|
|
|
Obligaţii restante
faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care:
|
08
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de
angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
|
09
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
|
10
|
|
|
|
|
- contribuţia pentru pensia suplimentară
|
11
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
|
12
|
|
|
|
|
- alte datorii sociale
|
13
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetele
fondurilor speciale şi alte fonduri
|
14
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de alţi creditori
|
15
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat
|
16
|
|
|
|
|
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele
locale
|
17
|
|
|
|
|
Credite bancare nerambursate la scadenţă -total (rd. 19 la 21),
din care:
|
18
|
|
|
|
|
- restante după 30 de zile
|
19
|
|
|
|
|
- restante după 90 de zile
|
20
|
|
|
|
|
- restante după 1 an
|
21
|
|
|
|
|
Dobânzi restante
|
22
|
|
|
|
|
III. Număr mediu de salariaţi
|
|
30 iunie 2006
|
30 iunie 2007
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
Număr mediu de salariaţi
|
23
|
|
|
|
IV. Tichete de masă
|
24
|
Sume
|
|
Contravaloarea tichetelor de masă
acordate salariaţilor
|
25
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele_______________
Numele şi prenumele _____________________
Semnătura
______________________ Semnătura _____________________________
Ştampila unităţii
|
|
|
|
|
|
|
*) Anexa nr. 4 este reprodusă în facsimil.
ANEXA Nr. 5*)
Judeţul______________________________________________|_|_|
Entitatea________________________________________________
Adresa:
localitatea________________________________________,
sectorul___, str._______nr.____, bl._____sc._____,
ap.___________
Telefon_________________________________,
fax_____________
Număr din registrul
comerţului________________________________
Forma de
proprietate____________________________________|_|_|
Activitatea preponderentă (denumire clasă
CAEN)_________________
Cod clasa
CAEN____________________________________|_|_|_|_|
Cod unic de
înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR Şl CAPITALURILOR
PROPRII
la data de 30 iunie 2007
Cod
10
-lei.-
|
Denumirea indicatorului
|
Nr. rând.
|
Sold la
|
|
|
01.01.2007
|
30.06.2007
|
|
A
|
|
1
|
2
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
|
|
|
|
1. Titluri imobilizate (ct.265)
|
01
|
|
|
|
2. Creanţe imobilizate (ct. 267 )
|
02
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 01 la 02)
|
03
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
I. CREANŢE
|
|
|
|
|
1. Clienţi (ct.411)
|
04
|
|
|
|
2. Efecte de primit de la clienţi (ct.413 )
|
05
|
|
|
|
3. Creanţe - furnizori debitori(ct. 409)
|
06
|
|
|
|
4. Decontări cu participanţii (ct. 452)
|
07
|
|
|
|
5. Alte creanţe (ct. 267+446*4461+473*+5187 )
|
08
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 04 la 08)
|
09
|
|
|
|
II. INVESTITE FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 506+508+5113 +5114)
|
10
|
|
|
|
III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
(ct.5112+512+531)
|
11
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)
|
12
|
|
|
|
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
|
13
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN
|
|
|
|
|
1. Avansuri încasate(ct.419)
|
14
|
|
|
|
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
|
15
|
|
|
|
3. Efecte de plătit (ct. 403)
|
16
|
|
|
|
4. Sume datorate privind decontările cu participanţii
(ct. 452**)
|
17
|
|
|
|
5. Alte datorii (ct.269+446**+462+473**+509+5186)
|
18
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 14 la 18)
|
19
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd.
12+13-19-28)
|
20
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)
|
21
|
|
|
*) Anexa nr. 5 este reprodusă
în facsimil.
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN
|
|
|
|
|
1. Avansuri încasate(ct. 419)
|
22
|
|
|
|
2. Datorii comerciale (ct. 4014408)
|
23
|
|
|
|
3. Efecte de plătit (ct. 403)
|
24
|
|
|
|
4. Sume datorate privind decontări cu participanţii
(ct. 452**)
|
25
|
|
|
|
5. Alte datorii (ct.269+446**+462+473**+509+5186)
|
26
|
|
|
|
TOTAL : (rd. 22 la 26)
|
27
|
|
|
|
H. VENITURI IN AVANS (ct. 472)
|
28
|
|
|
|
I. CAPITAL ŞI REZERVE
|
|
|
|
|
I. CAPITALUL FONDULUI
- capital privind unităţile de fond la
valoarea nominală
(ct. 1017)
|
29
|
|
|
|
II. PRIMELE FONDULUI
- prime aferente unităţilor de fond (ct.
1045)
|
30
|
|
|
|
III. REZERVE
- rezerve specifice activităţii fondurilor de pensii (ct. 106)
|
31
|
|
|
|
IV. REZULTAT REPORTAT
1. Rezultatul reportat aferent activităţii fondurilor de pensii (ct. 1171)
Sold C
Sold D
2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor
contabile (ct. 1174)
Sold C
Sold D
|
32
33
34
35
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI
FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
Sold D
|
36
37
|
|
|
|
VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)
|
38
|
|
|
|
J. TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38)
|
39
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele_________________
Numele şi prenumele_________________
Semnătura
________________________ Semnătura_________________________
Ştampila unităţii
|
*) Solduri debitoare ale conturilor respective
**) Solduri creditoare ale conturilor respective
ANEXA Nr. 6*)
Judeţul______________________________________________|_|_|
Entitatea________________________________________________
Adresa:
localitatea________________________________________,
sectorul___, str._______nr.____, bl._____sc._____,
ap.___________
Telefon________________________,
fax______________________
Număr din registrul
comerţului________________________________
Forma de
proprietate___________________________________|_|_|
Activitatea preponderentă (denumire clasă
CAEN)________________
Cod clasa
CAEN___________________________________|_|_|_|_|
Cod unic de
înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA VENITURILOR
ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2007
Cod
20
-lei-
|
Denumirea indicatorului
|
Nr. rând
|
Realizări aferente perioadei de
raportare
|
|
Precedentă
|
Curentă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. VENITURI DEN ACTIVITATEA CURENTĂ
|
|
|
|
|
1, Venituri din imobilizări financiare (ct.761)
|
01
|
|
|
|
2. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct.762)
|
02
|
|
|
|
3. Venituri din creanţe imobilizate (ct.763)
|
03
|
|
|
|
4. Venituri din investiţii financiare
cedate (ct.764)
|
04
|
|
|
|
5. Venituri din dobânzi (ct.766)
|
05
|
|
|
|
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe de curs
valutar (ct.765+767+768)
|
06
|
|
|
|
7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct.704)
|
07
|
|
|
|
8. Alte venituri din activitatea curentă
(ct..754+758)
|
08
|
|
|
|
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA (rd. 01 la 08)
|
09
|
|
|
|
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct.664)
|
10
|
|
|
|
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666)
|
11
|
|
|
|
3, Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe de curs
valutar (ct.663+665+667+668)
|
12
|
|
|
|
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi cotizaţiile
(ct.622)
|
13
|
|
|
|
5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate (ct.627)
|
14
|
|
|
|
6. Cheltuieli privind alte servicii
executate de terţi (ct.628)
|
15
|
|
|
|
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi Vărsăminte asimilate
(ct.635)
|
16
|
|
|
|
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct.654+658)
|
17
|
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17)
|
18
|
|
|
|
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ
-profit (rd.09-18)
-pierdere (rd. 18-09)
|
19
19.1 19.2
|
|
|
|
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
(ct.771)
|
20
|
|
|
|
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
(ct.671)
|
21
|
|
|
|
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
-profit (rd. 20-21)
-pierdere (rd. 21-20)
|
22
22.1
22.2
|
|
|
|
G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)
|
23
|
|
|
|
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)
|
24
|
|
|
|
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI
FINANCIAR (ct.121)
|
25
|
|
|
*) Anexa nr. 6 este reprodusă
în facsimil.
|
- profit (23-24)
- pierdere (24-23)
|
|
25.1
25.2
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele______________
Numele şi prenumele _________________
Semnătura
______________________ Semnătura_________________________
Ştampila unităţii
|
ANEXA Nr. 7*)
Judeţul_______________________________________________|_|_|
Entitatea_________________________________________________
Adresa:
localitatea__________________________________________,
sectorul___, str._______nr.____, bl._____sc._____,
ap.____________
Telefon_________________________,
fax______________________
Număr din registrul
comerţului_________________________________
Forma de
proprietate_____________________________________|_|_|
Activitatea preponderentă (denumire clasă
CAEN)__________________
Cod clasa
CAEN_____________________________________|_|_|_|_|
Cod unic de
înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR
PROPRII
la data de 30 iunie 2007
-lei-
|
Denumire indicator
|
Nr. rând
|
Sold la 01.01.2007
|
Sold la 30.06.2007
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire
|
01
|
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare
|
02
|
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi
valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă
|
03
|
|
|
|
4. Fondul comercial
|
04
|
|
|
|
5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie
|
05
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI
NECORPORALE (rd.01 la 05)
|
06
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*
|
|
|
|
|
1. Terenuri şi construcţii**
|
07
|
|
|
|
2. Instalaţii tehnice şi maşini
|
08
|
|
|
|
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
|
09
|
|
|
|
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie
|
10
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE
(rd.07 la 10)
|
11
|
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate
|
12
|
|
|
|
2. Imprumuturi acordate entităţilor afiliate
|
13
|
|
|
|
3. Interese de participare
|
14
|
|
|
|
4. Imprumuturi acordate entităţilor de care entitate este legată
prin interese de participare
|
15
|
|
|
|
5. Plasamente de natura terenurilor si construcţiilor***
|
16
|
|
|
|
6. Investiţii deţinute ca imobilizări
|
17
|
|
|
|
7. Alte împrumuturi
|
18
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE
(rd.12 la 18)
|
19
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.06+11+19)
|
20
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
I. STOCURI
|
|
|
|
|
1. Materiale consumabile si alte stocuri
|
21
|
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
|
22
|
|
|
|
TOTAL STOCURI (rd.21+22)
|
23
|
|
|
|
II. CREANŢE
|
|
|
|
|
1. Creanţe comerciale
|
24
|
|
|
|
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate
|
25
|
|
|
|
3. Sume de încasat din interese de participare
|
26
|
|
|
|
4. Alte creanţe
|
27
|
|
|
|
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
|
28
|
|
|
|
TOTAL CREANŢE (rd.24 la28)
|
29
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate
|
30
|
|
|
|
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
|
31
|
|
|
*) Anexa nr. 7 este reprodusă în facsimil.
|
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd.30+31)
|
32
|
|
|
|
IV. CASA ŞI CONTURI LA
BĂNCI
|
33
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE
(rd. 23+29+32+33)
|
34
|
|
|
|
C. CHELTUIELI IN AVANS
|
35
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PANĂ INTR-UN AN
|
|
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni
|
36
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
|
37
|
|
|
|
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
|
38
|
|
|
|
4. Datorii comerciale
|
39
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit
|
40
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
|
41
|
|
|
|
7. Sume datorate privind interesele de participare
|
42
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru
asigurările sociale
|
43
|
|
|
|
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE
PÂNĂ INTR-UN AN (rd.36 la 43)
|
44
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd.34 +
35-44-61)
|
45
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd . 20 + 45 -60)
|
46
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
|
|
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni
|
47
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
|
48
|
|
|
|
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
|
49
|
|
|
|
4. Datorii comerciale
|
50
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit
|
51
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
|
52
|
|
|
|
7. Sume datorate privind interesele de participare
|
53
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale
|
54
|
|
|
|
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN
AN (rd.47 la 54)
|
55
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE
|
|
|
|
|
1. Provizioane pentru pensii şi alte
obligaţii similare
|
56
|
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite
|
57
|
|
|
|
3. Alte provizioane
|
58
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE (rd.56 la 58)
|
59
|
|
|
|
I. VENITURI IN AVANS
|
|
|
|
|
1. Subvenţii pentru investiţii
|
60
|
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans
|
61
|
|
|
|
TOTAL VENITURI IN AVANS (rd. 60+61)
|
62
|
|
|
|
J. CAPITAL ŞI REZERVE
|
|
|
|
|
I. CAPITAL din care:
|
|
|
|
|
- Capital subscris vărsat
|
63
|
|
|
|
- Capital subscris nevărsat
|
64
|
|
|
|
TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)
|
65
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL
|
66
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE
|
|
|
|
|
Sold C
|
67
|
|
|
|
IV. REZERVE
|
|
|
|
|
1. Rezerve legale
|
68
|
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contractuale
|
69
|
|
|
|
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare
|
70
|
|
|
|
4. Alte rezerve
|
71
|
|
|
|
5. Acţiuni proprii
|
72
|
|
|
|
TOTAL REZERVE (rd .68 la 71- 72)
|
73
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA
REPORTATĂ
|
|
|
|
|
Sold C
|
74
|
|
|
|
Sold D
|
75
|
|
|
|
VL PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
|
|
|
|
|
Sold C
|
76
|
|
|
|
Sold D
|
77
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77)
|
78
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele_______________
Numele şi prenumele _________________
Semnătura
______________________ Semnătura _________________________
Ştampila unităţii
|
*) Imobilizările corporale şi necorporale se
înregistrează la valorile nete
**) nu se completează de către asigurătorii care
administrează fonduri de pensii facultative
***) se completează de către asigurătorii care
administrează fonduri de pensii facultative
ANEXA Nr. 8*)
Judeţul______________________________________|_|_|
Entitatea________________________________________
Adresa: localitatea_________________________________,
sectorul___, str._______nr.____, bl.___sc.___, ap._______
Telefon_____________________, fax_________________
Număr din registrul comerţului________________________
Forma de proprietate___________________________|_|_|
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)________
Cod clasa CAEN___________________________|_|_|_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2007
- lei -
|
DENUMIRE INDICATOR
|
NR.
rând.
|
Realizări aferente perioadei de raportare
|
|
Precedentă
|
Curentă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE
|
|
|
|
|
1. Venituri din exploatare aferente
activităţii de administrare a fondurilor de pensii
|
01
|
|
|
|
2. Alte venituri din exploatare
|
02
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02)
|
03
|
|
|
|
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
|
|
|
|
|
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe
(rd. 05 la 07)
|
04
|
|
|
|
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
|
05
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli cu materialele
|
06
|
|
|
|
c) Alte cheltuieli externe(cu energia şi apă)
|
07
|
|
|
|
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)
|
08
|
|
|
|
a) Salarii
|
09
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
|
10
|
|
|
|
5. Ajustări
|
|
|
|
|
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi
necorporale (rd. 12 - 13)
|
11
|
|
|
|
a. l) Cheltuieli
|
12
|
|
|
|
a.2) Venituri
|
13
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15 - 16)
|
14
|
|
|
|
b.1) Cheltuieli
|
15
|
|
|
|
b.2) Venituri
|
16
|
|
|
|
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
|
17
|
|
|
|
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
|
18
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi Vărsăminte asimilate
|
19
|
|
|
|
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate
|
20
|
|
|
|
7.Ajustări privind provizioanele (rd.22 - rd 23)
|
21
|
|
|
|
a) Cheltuieli
|
22
|
|
|
|
b) Venituri
|
23
|
|
|
|
CHELTUIEU DE EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 04 + 08 + 11 + 14+17 + 21)
|
24
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 03 - 24)
|
25
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 24 - 03)
|
26
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE
|
|
|
|
|
8. Venituri din interese de participare
|
27
|
|
|
|
- din care,veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
28
|
|
|
|
9. Venituri din alte investiţii
(plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate
|
29
|
|
|
*) Anexa nr. 8 este reprodusă în facsimil.
|
- din care,veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
30
|
|
|
|
10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare
- din care,veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
31
32
|
|
|
|
11.Alte venituri financiare
|
33
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.27+29+31+33)
|
34
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE
|
|
|
|
|
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a
investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante
(rd. 36- 37)
|
35
|
|
|
|
Cheltuieli
|
36
|
|
|
|
Venituri
|
37
|
|
|
|
13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare
|
38
|
|
|
|
- din care, cheltuieli In relaţia cu entităţile afiliate
|
39
|
|
|
|
14. Alte cheltuieli financiare
|
40
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35 +38+40)
|
41
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
|
|
|
|
|
-Profit (rd 34-41)
|
42
|
|
|
|
-Pierdere(rd. 41-34)
|
43
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 03 + 34-24-41)
|
44
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 24 + 41-03-34)
|
45
|
|
|
|
15. VENITURI EXTRAORDINARE
|
46
|
|
|
|
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
|
47
|
|
|
|
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 46- 47)
|
48
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 47 -46)
|
49
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34+ 46)
|
50
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)
|
51
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
|
|
|
|
|
-Profit (rd. 50-51)
|
52
|
|
|
|
-Pierdere (rd. 51-50)
|
53
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele________________
Numele şi prenumele
_______________
Semnătura________________________
Semnătura_______________________
Ştampila unităţii
|