REGULAMENT Nr.
4 din 18 februarie 2008
pentru modificarea si
completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 rivind
clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea
si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit si a Normelor metodologice
ale Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului
Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor si
plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea
provizioanelor specifice de risc de credit
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 146 din 26 februarie 2008
Având în vedere prevederile art. 150 alin. (1) lit. d)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de
credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007, precum şi ale art. 19 din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006
privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 266/2006,
în temeiul dispoziţiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naţionale a României, precum şi ale art. 72 din
Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 266/2006,
Banca Naţională a României emite prezentul regulament.
Art. I. - Regulamentul Băncii
Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi
plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor
specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu
modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum
urmează:
1. La articolul 2,
după litera d) se introduce o nouă literă, litera e), cu următorul cuprins:
,,e) debitor, persoană fizică, expus la riscul valutar
- persoană fizică ce nu generează fluxuri de numerar nete pozitive în valuta de
exprimare a creditului, care să permită rambursarea la termen a fiecărei rate
de credit (principal şi dobândă).
Intrările de numerar vor fi ajustate în funcţie de gradul de certitudine şi de
caracterul de permanenţă al acestora."
2. La articolul 5,
alineatul 3 se modifică şi va avea următorul cuprins:
„In cazul persoanelor fizice performanţa financiară va
fi încadrată în categorii de la A la E, potrivit criteriilor stabilite de
instituţiile de credit prin norme interne."
3. La articolul 7,
alineatul 3 se modifică şi va avea următorul cuprins:
„Normele interne ale instituţiilor de credit prevăzute
la alin. 1 trebuie validate de Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere."
4. Tabelul nr. 3 din
anexă se modifică şi va avea următorul cuprins:
„Tabelul nr. 3 - Coeficienţi de provizionare aferenţi
categoriilor de clasificare
Categorii de clasificare a
creditelor
|
Coeficienţi de provizionare pentru credite (altele decât cele
înregistrate în valută sau indexate la cursul
unei valute, acordate persoanelor fizice expuse la riscul valutar)
|
Coeficienţi de provizionare pentru
creditele înregistrate în valută sau indexate
la cursul unei valute,
acordate persoanelor fizice expuse
la riscul valutar
|
Standard
|
0
|
0.07
|
In observaţie
|
0,05
|
0.08
|
Substandard
|
0,2
|
0.23
|
Indoielnic
|
0,5
|
0.53
|
Pierdere
|
1
|
1"
|
Art. II. - Normele metodologice
ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului
Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi
plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor
specifice de risc de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea
I, nr. 626 din 23 august 2002,
cu modificările şi completările ulterioare, se modifică după cum urmează:
1. Tabelul din anexa
nr. 2 se modifică şi va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentul regulament.
2. Tabelul din anexa nr. 21 se modifică şi va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 2 la prezentul regulament.
Art. III. -Imprumutătorii au
obligaţia să aplice prevederile prezentului regulament în termen de 30 de zile
de la data intrării în vigoare a acestuia.
In termenul prevăzut la alin. 1, instituţiile de credit
şi instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special transmit la
Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere normele interne prevăzute la
art. 7, respectiv la art. 202 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002, cu
modificările şi completările ulterioare, modificate corespunzător.
Direcţia supraveghere din Banca Naţională a României
comunică instituţiilor de credit decizia privind validarea normelor interne
sau, după caz, modificările ce se impun a fi efectuate asupra acestora, precum
şi termenul de realizare. Până la data validării de către Banca Naţională a
României, instituţiile de credit aplică normele interne aşa cum au fost ele
modificate, în vederea asigurării conformităţii cu prevederile prezentului
regulament, şi aprobate de organele statutare ale
acestora.
Art. IV. - Regulamentul Băncii
Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi
utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările şi
completările ulterioare, şi Normele metodologice ale Băncii Naţionale a
României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a
României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum
şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu
modificările şi completările ulterioare, precum şi cu modificările şi completările
aduse prin prezentul regulament, vor fi republicate în Monitorul Oficial al
României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
ANEXA Nr. 1 (Anexa nr. 2 la Normele metodologice nr.
12/2002)
SITUAŢIA
clasificării creditelor, precum şi a necesarului de
provizioane specifice de risc de credit la data
de [.../.../...]
Denumirea instituţiei de credit/casei
centrale/reţelei:..................
Nr. crt.
|
Categoria de clasificare
|
Expuneri neajustate din
|
Expuneri ajustate din
|
Coef.
|
Provizioane specifice de risc
necesare pentru
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6*)
|
7 **)
|
I - credite (altele decât cele care sunt
înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute şi care sunt
acordate persoanelor fizice expuse la riscul valutar) acordate clientelei din
afara sectorului instituţiilor de credit, pentru care se constituie
provizioane specifice de risc de credit
|
1
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
2
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,05
|
|
|
3
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,2
|
|
|
4
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,5
|
|
|
5
|
Pierdere ***), din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
6
|
Pierdere potrivit art. 2 lit. i) pct. 3.1.1
|
|
|
|
1
|
|
|
7
|
Pierdere potrivit art. 2 lit. i) pct. 3.1.2
|
|
|
1
|
|
|
8
|
Total (rd. 1 la 5)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
II - credite (altele decât cele care sunt înregistrate în valută
sau indexate la cursul unei valute şi care sunt acordate persoanelor fizice
expuse la riscul valutar) acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor
de credit, pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de
credit
|
9
|
Standard
|
|
|
10
|
In observaţie
|
|
11
|
Substandard
|
|
12
|
Indoielnic
|
|
13
|
Pierdere
|
|
14
|
Total (rd. 9 la 13)
|
|
III - credite înregistrate în valută sau indexate la cursul unei
valute, acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit
reprezentând persoane fizice expuse la riscul valutar, credite pentru care se constituie provizioane specifice de risc de
credit
|
15
|
Standard
|
|
|
|
|
0,07
|
|
|
16
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,08
|
|
|
17
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,23
|
|
|
Nr. crt.
|
Categoria de clasificare
|
Expuneri neajustate din
|
Expuneri ajustate din
|
Coef.
|
Provizioane specifice de risc
necesare pentru
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6*)
|
7 **)
|
18
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,53
|
|
|
19
|
Pierdere ****), din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
20
|
Pierdere potrivit art. 2 lit. i) pct. 3.1.1
|
|
|
|
1
|
|
|
21
|
Pierdere potrivit art. 2 lit. i) pct. 3.1.2
|
|
|
1
|
|
|
22
|
Total (rd. 15 la 19)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
IV - credite înregistrate în valută sau
indexate la cursul unei valute, acordate clientelei din afara sectorului
instituţiilor de credit reprezentând persoane fizice expuse la riscul valutar, credite pentru care nu se constituie provizioane specifice de
risc de credit
|
23
|
Standard
|
|
|
24
|
In observaţie
|
|
25
|
Substandard
|
|
26
|
Indoielnic
|
|
27
|
Pierdere
|
|
28
|
Total (rd. 23 la 27)
|
|
V - credite acordate instituţiilor de
credit, pentru care se constituie provizioane
specifice de risc de credit
|
29
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
30
|
Pierdere *****), din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
31
|
Pierdere potrivit art. 2 lit. i) pct. 3.1.1
|
|
|
|
1
|
|
|
32
|
Pierdere potrivit art. 2 lit. i) pct. 3.1.2
|
|
|
1
|
|
|
33
|
Total (rd. 29 la 30)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
VI - credite acordate instituţiilor de
credit, pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
|
34
|
Standard
|
|
|
35
|
Pierdere
|
|
36
|
Total (rd. 34 la 35)
|
|
37
|
Total
(rd.8+14+22+
28+33+36)
|
|
*) col. 6 = col. 3 x col. 5
**)col. 7 = col. 4xcol. 5
***) rd. 5 = rd. 6 + rd. 7 (pentru col. 3, 4, 6 şi 7)
****) rd. 19 = rd. 20 + rd. 21 (pentru col. 3, 4, 6 şi
7)
*****) rd. 30 = rd. 31 + rd. 32 (pentru col. 3, 4, 6şi
7)
- Expunerea neajustată este expunerea instituţiei de
credit faţă de debitor, indiferent de garanţii.
- Expunerea ajustată este expunerea instituţiei de
credit faţă de debitor, din care a fost dedusă valoarea garanţiilor.
ANEXA Nr. 2 (Anexa nr. 3 la Normele metodologice nr.
12/2002)
SITUAŢIA
clasificării creditelor, precum şi a necesarului de
provizioane specifice de risc de credit la data de [......./......../...........]
Denumirea instituţiei financiare
nebancare:...................
Nr. crt.
|
Categoria de clasificare
|
Expuneri neajustate din
|
Expuneri ajustate din
|
Coef.
|
Provizioane specifice de risc
necesare pentru
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6*)
|
7**)
|
I - credite (altele decât cele care sunt
înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute şi care sunt
acordate persoanelor fizice expuse la riscul valutar)
acordate clientelei
|
1
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
2
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,05
|
|
|
3
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,2
|
|
|
4
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,5
|
|
|
5
|
Pierdere
|
|
|
|
|
1
|
|
|
6
|
Total (rd. 1 la 5)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
II - credite înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, acordate clientelei reprezentând persoane
fizice expuse la riscul valutar
|
7
|
Standard
|
|
|
|
|
0,07
|
|
|
8
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,08
|
|
|
9
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,23
|
|
|
10
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,53
|
|
|
11
|
Pierdere
|
|
|
|
|
1
|
|
|
12
|
Total (rd. 7 la 11)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
13
|
Total (rd.6+12)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
*) col. 6 = col. 3 x col. 5
**)col. 7 = col. 4xcol. 5