REGULAMENT Nr.
4 din 12 martie 2007
privind modificarea si
completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind
clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea
si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificarile si
completarile ulterioare
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 189 din 19 martie 2007
Având în vedere prevederile art. 19 şi ale art. 72 din
Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri
financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
266/2006,
în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezentul regulament.
Art. I. - Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind
clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea
şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările şi completările ulterioare,
se modifică şi se completează după cum urmează:
1. Preambulul va avea următorul cuprins:
„Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) şi
ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.
99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, ale art. 19 şi
72 ale titlului I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor
măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
266/2006, şi ale pct. 202 din anexa la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale
a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu
directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi
completările ulterioare,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezentul regulament.”
2. Articolul 1 va avea următorul cuprins:
„Art. 1. - Prezentul regulament se aplică instituţiilor
de credit persoane juridice române şi sucursalelor din România ale
instituţiilor de credit din state terţe şi, în mod corespunzător, instituţiilor
financiare nebancare persoane juridice române şi sucursalelor din România ale
instituţiilor financiare nebancare străine, cu excepţia celor ce se încadrează
în prevederile cap. IV, secţiunea
a 2-a «Instituţiile financiare din alte state membre» din Ordonanţa de urgenţă
a Guvernului nr. 99/2006, înscrise în Registrul general deschis la Banca
Naţională a României, denumite în continuare împrumutători, şi
reglementează:
a) în cazul instituţiilor de credit:
- clasificarea creditelor acordate clientelei din
afara sectorului instituţiilor de credit;
- clasificarea creditelor altor instituţii de credit
şi a plasamentelor constituite la acestea;
- constituirea, regularizarea
şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;
b) în cazul instituţiilor financiare nebancare:
- clasificarea creditelor acordate;
- constituirea, regularizarea şi utilizarea
provizioanelor specifice de risc de credit."
3. Litera a) a articolului 2 va avea următorul cuprins:
,,a) instituţii de credit - bănci, organizaţii cooperatiste de credit, bănci de economisire şi
creditare în domeniul locativ şi bănci de credit ipotecar autorizate să
funcţioneze conform prevederilor Ordonanţei de urgentă a Guvernului nr.
99/2006;"
4. Dupa litera a) a articolului 2 se introduce o nouă literă, litera a1), cu următorul cuprins:
,,a1) instituţii
financiare nebancare - entităţi organizate în
conformitate cu prevederile titlului I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări
prin Legea nr. 266/2006, şi, după caz, cu cele ale legilor speciale
aplicabile;"
5. Litera b) a articolului 2 va avea următorul cuprins:
,,b) serviciul datoriei - numărul de zile de întârziere la plată faţă de data scadenţei datoriei;"
6. Articolul 3 va avea următorul cuprins:
„Art. 3. - (1) Creditele şi plasamentele se clasifică
în următoarele categorii:
a) standard;
b) în observaţie;
c) substandard;
d) îndoielnic;
e) pierdere.
(2) Prin derogare de la
prevederile alin. (1), creditele acordate de instituţiile de credit altor
instituţii de credit şi plasamentele constituite la acestea se pot clasifica
numai în categoria «standard» sau «pierdere»."
7. Articolul 4 va avea următorul cuprins:
„Art. 4. - (1) Clasificarea creditelor şi, după caz, a
plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii:
a) în cazul instituţiilor de credit:
- serviciul datoriei;
- performanţa financiară;
- iniţierea de proceduri judiciare;
b) în cazul instituţiilor financiare nebancare:
- serviciul datoriei;
- iniţierea de proceduri judiciare.
(2) Corespondenţa dintre categoriile de clasificare şi
criterii este prevăzută în tabelele nr. 1, 11 şi 2 din anexa care face parte integrantă din prezentul
regulament."
8. Articolul 8 va avea următorul cuprins:
„Art. 8. - Creditele acordate de către un împrumutător
unui debitor şi/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o
singură categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin
contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre
categoriile individuale de clasificare."
9. După subpunctul 1.1 al punctului 1 al
articolului 9 se introduce un nou subpunct, subpunctul
1.11, cu următorul cuprins:
„1.11. prin
deducerea din expunerea instituţiei financiare nebancare faţă de debitor a
garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice
ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului
regulament, cu modificările şi completările ulterioare, în cazul unui credit
clasificat în categoria «standard», «în observaţie», «substandard»,
«îndoielnic»."
10. După subpunctul 1.2 al punctului 1 al articolului 9 se introduce un
nou subpunct, subpunctul 1.21, cu următorul cuprins:
„1.21. prin luarea
în considerare a întregii expuneri a instituţiei financiare nebancare faţă de
entitatea de risc, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în
categoria «pierdere»."
11. Articolul 14 va avea următorul cuprins:
„Art. 14. - Imprumutătorii vor constitui şi/sau vor
regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor
şi, după caz, plasamentelor evidenţiate în sold la finele lunii respective, prin
includerea pe cheltuieli şi/sau prin reluarea pe venituri, indiferent de
rezultatul financiar înregistrat al perioadei."
12. Articolul 15 va avea următorul cuprins:
„Art. 15. - Imprumutătorii vor constitui, vor
regulariza şi vor utiliza provizioanele specifice de risc şi de credit,
utilizând moneda de exprimare a creditelor şi/sau a plasamentelor pe care le
corectează."
13. Articolul 16 va avea următorul cuprins:
„Art. 16. - Imprumutătorii vor proceda la scoaterea în
afara bilanţului a sumelor aferente unui credit sau unui plasament în cazul în
care una din sumele respective înregistrează un serviciu al datoriei mai mare
de 360 de zile."
14. Articolul 18 va avea următorul cuprins:
„Art. 18. - Nerespectarea prezentului regulament atrage
aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute în Capitolul VII «Măsuri de
supraveghere şi sancţiuni» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006,
respectiv la art. 52 şi 53 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări si
completări prin Legea nr. 266/2006."
15. După articolul 201 se introduce un nou articol, articolul 202, cu următorul cuprins:
„Art. 202. - In
scopul aplicării prezentului regulament, instituţiile financiare nebancare
întocmesc norme interne ce vor fi aprobate la nivelul organelor statutare."
16. După tabelul nr. 1 din anexă se introduce un nou tabel, tabelul nr.
11 cu
următorul conţinut:
„Tabelul nr. 11 -
Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate de
instituţiile financiare nebancare
|
Iniţierea de roceduri judiciare
|
S-au iniţiat proceduri judiciare
|
Nu s-au iniţiat proceduri judiciare
|
|
Serviciul datoriei
|
|
0-15 zile
|
pierdere
|
standard
|
|
16-30 de zile
|
pierdere
|
în observaţie
|
|
31-60 de zile
|
pierdere
|
substandard
|
|
61-90 de zile
|
pierdere
|
îndoielnic
|
|
Minimum 91 de zile
|
pierdere
|
pierdere"
|
Art. II. - (1) Prezentul regulament intră în vigoare în termen de 3 luni de
la data publicării lui în Monitorul Oficial al
României, Partea I.
(2) Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002
privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor
specifice de risc de credit, cu modificările şi completările ulterioare, precum
şi cu cele aduse prin prezentul regulament, va fi republicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin
Isărescu