ORDIN   Nr. 564 din 26 iunie 2007

pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind veniturile din economii obtinute din Romania de persoane fizice rezidente in state membre ale Uniunii Europene, tari terte si teritorii dependente sau asociate

ACT EMIS DE: MINISTERUL ECONOMIEI SI FINANTELOR

ACT PUBLICAT IN:            MONITORUL OFICIAL  NR. 489 din 23 iulie 2007

In temeiul prevederilor art. 11 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei şi Finanţelor,

în baza prevederilor art. 119 alin. (11), ale art. 1243 alin. (2) şi ale art. 1248 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 196 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

ministrul economiei şi finanţelor emite următorul ordin:

Art. 1. - Se aprobă modelul şi conţinutul formularului 400 „Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate", cod 14.13.01.19, prevăzut în anexa nr. 1.

Art. 2. - Formularul prevăzut la art. 1 se completează şi se depune conform instrucţiunilor prevăzute în anexa nr. 2.

Art. 3. - (1) Plătitorii de venituri din dobânzi au obligaţia depunerii declaraţiilor în format electronic, cu respectarea condiţiilor prevăzute în anexa nr. 4.

(2) Formatul electronic va fi însoţit de borderoul centralizator prevăzut în anexa nr. 3, semnat şi ştampilat, conform legii. Declaraţia şi borderoul centralizator pot fi completate cu ajutorul programului de asistenţă.

(3)    Programul de asistenţă este pus la dispoziţia contribuabililor gratuit de unităţile fiscale subordonate sau poate fi descărcat de pe serverul Ministerului Economiei şi Finanţelor, la adresa www.mfinante.ro.

Art. 4. - Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare şi păstrare ale formularului prevăzut la art. 1 sunt stabilite în anexa nr. 5.

Art. 5. -Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Art. 6. - Prevederile prezentului ordin se aplică pentru veniturile din dobânzi realizate începând cu data de 1 ianuarie 2007.

Art. 7. - Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de coordonare a inspecţiei fiscale din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală legislaţie impozite directe, Direcţia generală a tehnologiei informaţiei din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, direcţiile de specialitate din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor şi Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, după caz, precum şi plătitorii de venituri din dobânzi vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Art. 8. - Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Ministrul economiei şi finanţelor,

Varujan Vosganian

ANEXA Nr. 1*)

400 Număr de operator de date cu caracter personal -1067

DECLARAŢIE INFORMATIVA PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII OBŢINUTE DIN ROMÂNIA DE PERSOANE FIZICE REZIDENTE ÎN STATE MEMBRE ALE UNIUNII EUROPENE, ŢĂRI TERŢE ŞI TERITORII DEPENDENTE SAU ASOCIATE

Ministerul Economiei şi Finanţelor Agenţia Naţională de Administrare Fiscală

Anul.............

Declaraţie rectificativă     |_|

Se completează cu X în cazul declaraţiilor rectificative.

A. DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI PLĂTITOR

Tip agent plătitor:  |_|_|

Denumirea agentului plătitor                                                                                     Cod de identificare fiscală

|______________________________________________|                        |_|_|   |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Adresa Judeţ                                                                Sector               Localitate |___________________________________|____________|_____________________________________| Strada                                                                  Nr.              Bloc            Scara           Etaj             Ap. |_____________________________________|_________|_________|__________|_________|_________| Cod poştal |____________________________|

B. DATE DE IDENTIFICARE ALE BENEFICIARULUI DE VENIT/ENTITĂŢII

Tip beneficiar:      |_|_|

Denumire/ Nume, Prenume                                                           Număr fiscal de identificare

|______________________________________________|       |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

Adresa Tip adresă             Statul de rezidenţă                                       Cod stat                  Localitate |_________|         |_________________________________|_____________|   |______________________| Strada                                            Nr.               Bloc                         Scara             Etaj                Ap. |__________________________|__________|___________|        |___________|__________|___________| Cod poştal   |____________________________|                            Nr. căsuţă poştală  |________|                                        Data naşterii                 Statul                        Localitatea  Data/locul naşterii:         |___________|           |____________|         |____________|                                                                                            Paşaport /Card identitate oficial       Număr                    Seria             Stat emitent                                                       |____________|    |_________|   |____________|

C. DATE INFORMATIVE PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII SUB FORMA PLĂŢILOR DE DOBÂNZI

Categoria de venit:    |__|  dobânzi

                                    |__|  venituri obţinute din cesiune, răscumpărare sau rambursare

Nr. crt.	Tip cont	Număr cont	Contract încheiat înainte de 2004	Suma	Moneda	Atribut cont
0	1	2	3	4	5	6

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele înscrise în acest formular sunt corecte şi complete.

Semnătura plătitorului de venit...............................         Data.............................

Stampila:

Loc rezervat organului fiscal

Nr. înregistrare..........................

Data..........................................

Cod 14.13.01.19

*) Anexa nr. 1 este reprodusă în facsimil.

ANEXA Nr. 2

INSTRUCŢIUNI

de completare a formularului „Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate"

cod 14.13.01.19

Declaraţia se completează şi se depune de către agenţii plătitori de venituri din economii sub forma plăţilor de dobânzi obţinute din România de persoane fizice rezidente fiscal în state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei, precum şi teritoriile terţe, conform acordurilor încheiate între România şi aceste teritorii.

Teritoriile dependente de Marea Britanie sunt Jersey, Guernsey, Insula Man, Anguilla, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Montserrat, Insulele Turks şi Caicos, iar teritoriile dependente de Regatul Olandei sunt Aruba şi Antilele Olandeze. Teritoriile terţe sunt Principatul Monaco, Principatul Liechtenstein, Principatul Andorra, Republica San Marino şi Confederaţia Elveţiană.

Declaraţia se completează de către agenţii plătitori şi pentru entităţile stabilite într-un alt stat membru şi care sunt la rândul lor agenţi plătitori, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Termen de depunere:

- până la data de 28 (29) februarie inclusiv a anului curent, pentru informaţii referitoare la plăţile de dobânzi făcute în cursul anului precedent;

- ori de câte ori plătitorul constată erori în declaraţia depusă anterior, prin completarea unei declaraţii rectificative, situaţie în care se va înscrie „X" în căsuţa special prevăzută în formular în acest scop.

Declaraţia se depune la organul fiscal la care plătitorul de venit este înregistrat în evidenţa fiscală. în situaţia în care plătitorul de venit deţine sedii secundare care efectuează plăţi de venituri din dobânzi, informaţiile se centralizează la nivelul societăţii-mamă şi se declară de către aceasta.

A.  Date de identificare ale agentului plătitor

Tip agent plătitor - se înscrie „01" pentru persoane fizice, „02" pentru persoane juridice şi „06" pentru alte categorii.

Adresa - se înscrie adresa domiciliului fiscal al plătitorului de venit.

Cod de identificare fiscală - se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit.

Prin agent plătitor se înţelege orice operator economic care plăteşte dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanţei care produce dobândă sau operatorul însărcinat de către debitor ori de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu garantarea plăţii de dobândă.

Orice entitate stabilită într-un stat membru către care se plăteşte dobândă sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv va fi, de asemenea, considerată agent plătitor, la momentul plăţii sau garantării unei astfel de plăţi, cu excepţiile prevăzute de Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

B. Date de identificare ale beneficiarului devenit/entităţii

Tip beneficiar - se înscrie „01" pentru persoane fizice şi „06" pentru entităţile considerate agent plătitor către care se plăteşte dobânda sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv.

Un operator economic care plăteşte dobândă sau garantează plata dobânzii pentru o entitate stabilită în alt stat membru şi care este considerată agent plătitor, potrivit legii, va declara numele şi adresa entităţii şi suma totală a dobânzii plătite sau garantate entităţii autorităţii competente a statului membru unde este stabilit.

Denumire/Nume, Prenume - se înscrie denumirea entităţii sau numele şi prenumele persoanei fizice beneficiare de venit, după caz.

Număr fiscal de identificare - se înscrie codul de identificare fiscală al beneficiarului de venit/entităţii, atribuit de către statul membru de rezidenţă.

Adresa - se înscrie adresa din statul de rezidenţă a beneficiarului de venit/entităţii.

Prin beneficiar efectiv se înţelege orice persoană fizică ce primeşte o plată de dobândă sau orice persoană fizică pentru care o plată de dobândă este garantată, cu excepţia cazului când această persoană dovedeşte că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, potrivit Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

Atunci când un agent plătitor are informaţii care arată că persoana fizică ce primeşte o plată de dobândă sau pentru care o plată de dobândă este garantată poate să nu fie beneficiarul efectiv, iar atunci când această persoană dovedeşte că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, se vor lua măsuri pentru stabilirea identităţii beneficiarului efectiv, conform prevederilor Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Dacă agentul plătitor nu poate identifica beneficiarul efectiv, va considera persoana fizică în discuţie drept beneficiar efectiv.

Agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv în funcţie de cerinţele minime care sunt conforme cu relaţiile dintre agentul plătitor şi primitorul dobânzii, la data începerii relaţiei, astfel:

a)  pentru relaţiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele şi adresa sa, prin utilizarea informaţiilor de care dispune, în special conform reglementărilor în vigoare din statul său de stabilire şi dispoziţiilor Directivei 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor;

b) în cazul relaţiilor contractuale încheiate sau al tranzacţiilor efectuate în absenţa relaţiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv, constând în nume, adresă şi, dacă există, numărul fiscal de identificare atribuit de către statul membru de rezidenţă pentru scopurile fiscale, pe baza paşaportului sau a cârdului de identitate oficial, prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă adresa nu apare nici în paşaport, nici în cârdul de identitate oficial, atunci va fi stabilită pe baza oricărui alt document doveditor de identitate prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă numărul fiscal de identificare nu este menţionat în paşaport, în cârdul de identitate oficial sau în oricare alt document doveditor de identitate, incluzând, posibil, certificatul de rezidenţă fiscală eliberat pentru scopuri fiscale, prezentate de beneficiarul efectiv, identitatea sa se va completa prin menţionarea datei şi  a  locului  naşterii, stabilite  pe  baza paşaportului sau a cârdului de identitate oficial.

Agentul plătitor stabileşte rezidenţa beneficiarului efectiv, pe baza cerinţelor minime care sunt conforme cu relaţiile dintre agentul plătitor şi primitorul dobânzii la data începerii relaţiei. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidenţa se află în ţara în care beneficiarul efectiv îşi are adresa permanentă:

a) în cazul relaţiilor contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidenţa beneficiarului efectiv pe baza informaţiilor de care dispune, în special ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire şi a prevederilor Directivei nr. 91/308/CEE;

b) în cazul relaţiilor contractuale încheiate sau al tranzacţiilor efectuate în absenţa relaţiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidenţa beneficiarului efectiv pe baza adresei menţionate în paşaport, în cârdul de identitate oficial sau, dacă este necesar, pe baza oricărui alt document doveditor de identitate, prezentat de beneficiarul efectiv, şi în concordanţă cu următoarea procedură: pentru persoanele fizice care prezintă paşaportul sau cârdul de identitate oficial emis de către un stat membru şi care declară ele însele că sunt rezidente într-o ţară terţă, rezidenţa lor va fi stabilită prin intermediul unui certificat de rezidenţă fiscală, emis de o autoritate competentă a ţării terţe în care persoana fizică a declarat că este rezident. In lipsa prezentării acestui certificat, se consideră că rezidenţa este situată în statul membru care a emis paşaportul sau un alt document de identitate oficial.

C. Date informative privind veniturile din economii sub forma plăţilor de dobânzi

Categoria de venit - se bifează căsuţa corespunzătoare categoriei de dobândă plătită sau garantată beneficiarului efectiv de venit.

Sumele aferente categoriei de venit se înscriu la rubrica „Suma" din formular.

Tip cont, Număr cont - se completează cu următoarele informaţii, după caz:

- codul IBAN al contului bancar al beneficiarului de venit;

- contul OBAN (Other Bank Account Number), SWIFT;

- cod ISIN (International Securities Identification Number);

- cod OSIN (Other Securities Identification Number);

sau acel identificator al creanţei care nu se încadrează în categoriile de mai sus.

Contract încheiat înainte de 2004 - se înscrie „01" pentru situaţia în care contractul a fost încheiat înainte de 2004, respectiv „02" pentru celelalte situaţii.

Suma - se înscrie cuantumul sumei totale a dobânzii plătite sau garantate beneficiarului de venit, aferentă fiecărui cont şi categorii de venit. Pentru entităţi se înscrie suma totală a dobânzii plătite sau garantate entităţii în beneficiul beneficiarului efectiv.

Moneda - se înscrie tipul monedei în care se exprimă sumele de la coloana 4, conform standardului din tabelul prevăzut în anexa nr. IV (de exemplu, euro, USD).

Atribut cont - se înscrie „01" pentru un singur titular de cont, „02" pentru mai mulţi titulari de cont, respectiv „03" când nu se cunoaşte numărul titularilor.

ANEXA Nr. 3

BORDEROU

de însoţire a declaraţiei informative privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate pentru anul..........

Codul de identificare fiscală al plătitorului:

Denumirea/Numele şi prenumele:

Adresa:

Telefon:

Fax:

E-mail:

Persoana de contact:

Telefon:

Tipul beneficiarului	Numărul de beneficiari/entităţi	Declaraţie informativă rectificativa*)	Moneda	Suma totală**)

*) Se completează cu „x" în cazul depunerii declaraţiei informative rectificative.

**)Se înscrie suma totală pe tipuri de monedă. Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din declaraţia informativă sunt corecte şi complete.

Numele şi prenumele:

Funcţia:

Semnătura şi ştampila plătitorului:

..................................................

ANEXA Nr. 4

Informaţia se prezintă pe suport magnetic cu următoarele caracteristici:

Tip: - CD-R (Compact Disc Recordable)

Capacitate: 700 MB

Format: ISO/IEC DIS 9660:1999

Sesiune simplă

Informaţia se furnizează structurată pe două tipuri diferite de înregistrări în fişiere ASCII:

Tipul 1 conţine informaţie de identificare a agentului plătitor şi se va regăsi în fişierul ASCII cu nume fişier: 400_AP_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF = cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fişierului.

Tipul 2 conţine informaţie despre beneficiarii efectivi ai plăţii sau despre entităţi (beneficiarii reziduali), [corespunzător art.1243 alin. (2)], informaţii despre plata efectuată conform articolul 1247 punctul 2 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Nume fişier: 400_ BO_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF = cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fişierului

Setul de caractere folosit pentru reprezentarea informaţiei este UTF-8

Câmpurile alfanumerice sunt intercalate între semnul #, separatorul de câmpuri este virgula

Notaţii folosite:

M - câmp obligatoriu

O - câmp opţional

N - numeric

A- alphanumeric

TIN - număr de înregistrare fiscală

Inregistrarea de tip 1 - identificarea agentului plătitor

	Denumirea câmpului	Tipul câmpului	Natura şi lungimea maximă a câmpului	Instrucţiunile de completare
	Model declaraţie	M	N(3)	Constantă numerică 400
	Anul fiscal	M	N(4)	Anul fiscal pentru care se dă declaraţia: 4 cifre sub forma YYYY
	Tip agent plătitor	M	A(2)	„01" - persoană fizică „02" - persoane juridice „06" - alt tip
	Denumire/Nume şi prenume aqent plătitor	M	A(100)	Pt. persoane juridice - denumire Pt. persoane fizice - nume si prenume
	Cod de identificare fiscală	M	N(13)
ADRESA	Cod tară agent plătitor	M	A(2)	„RO"
	Judeţ	M	A(20)
	Sector	O	A(2)	„S1" : „S6"
	Localitate	M	A(40)
	Stradă	M	A(50)
	Nr.	O	A(10)
	Bloc	O	A(10)
	Scară	O	A(10)
	Ap.	O	A(10)
	Etaj	O	A(10)
	Cod căsuţă poştală	O	A(20)
	Cod poştal	O	A(10)
	Persoană de contact	M	A(30)	Nume si prenume
	E-mail persoană de contact	O	A(30)
	Telefon persoană de contact	M	N(10)
	Numărul total al înregistrărilor din fişierul cu înregistrări de tip 2	M	N(10)
	Valoarea totală a veniturilor din declaraţie (corespunde sumei plăţilor tuturor beneficiarilor din declaraţie - fişierul de Tip 2)....	M	N(15)	Se adună indiferent de moneda în care s-a făcut plata. Este o sumă de control

Inregistrare de tip 2: informaţie despre beneficiarul efectiv al plăţii/entitatea (beneficiarul rezidual) şi informaţii despre plata efectuată

Descrierea câmpului	Tipul câmpului	Tipul datelor	Observaţii	Instrucţiunile de completare
ID	M	N(10)	Cheie unică de identificare a înreqistrării în cadrul fişierului
Rectificativa-Marcaj	0	A(1)	Se completează numai pentru declaraţia rectificativă	Se completează cu „X" numai pentru declaraţia rectificativă
Rectificativa-Ref ID	0	N(10)	Se completează numai pentru declaraţia rectificativă	Se preia ID din fişierul în care a fost transmisă declaraţia care se rectifică
Rectificativa-Ref data	0	DATA	Se completează numai pentru declaraţia rectificativă	Se preia data din numele fişierului prin care s-a transmis declaraţia care se rectifică
Tip beneficiar	M	A(2)		„01" - persoană fizică  „06" - entitate
Denumire/Nume	M	A(60)		Pentru tip=01 nume, pentru tip= 06 denumire
Prenume	O/M	A(30)	Câmp obliqatoriu pentru tip=01
Număr de identificare(TIN)	O/M	A(20)	Câmp obliqatoriu pentru tip=06
Tip adresă	M	A(2)		„A1"- rezidenţială „A2" - de afaceri „A3" - birou înregistrat „A4"-domiciliu fiscal  „A5" - nespecificat
Cod stat de rezidenţă a beneficiarului	M	A(2)		Conform tabelului anexat
Stradă	O	A(50)
Număr	O	A(10)
Bloc	O	A(10)
Apartament	O	A(10)
Etaj	O	A(10)
Localitate	M	A(40)
Sector/iudet	O	A(30)
Număr casuta postala	O	A(20)
Cod postai	O	A(10)
Data naşterii	O/M	Data yyyy-mm-dd	Câmp obligatoriu dacă tip= „01" şi nu există numărul de identificare fiscală
Statul de naştere	O/M	A(2)	Câmp obligatoriu dacă tip= „01" şi nu există numărul de identificare fiscală	Conform tabelului anexat
Localitatea de naştere	O/M	A(50)	Câmp obligatoriu dacă tip= „01" şi nu există numărul de identificare fiscală
Serie paşaport	O	A(10)
Număr paşaport	O	A(10)
Stat emitent	O	A(2)	Cod stat emitent paşaport	Conform tabelului anexat
Categoria de venit	M	A(2)		„01"=dobânzi „02"=venituri din cesiune, răscumpărare, rambursare
Anul plătii	M	N(4)		Format YYYY
Tip cont	M	A(5)		Poate lua una dintre valorile: „IBAN", „OBAN", „ISIN", „OSIN", „OTHER"
Swift	O	A(8)		Codul swift
Număr cont	M	A(30)	Identificarea plătii sau creanţei	Conform tipului de cont
Contract incheiat înainte de 2004	M	A(2)		„01"-true „02"-false
Moneda în care s-a efectuat plata	M	A(3)		Conform tabelului 6 (ISO-4217)
Atribut cont	O	A(2)		„01"- un singur titular „02" - mai mulţi titulari „03" - nu se cunoaşte

Codul ISO folosit pentru codificarea unei ţări este cel corespunzător formatului ISO-3166 Alpha-2 Code.

Lista codurilor ISO este dată în tabelul 2, tabelul 3, tabelul 4 şi tabelul 5 şi poate fi consultată la următoarea adresă web:

http://www.iso.org/iso/en/prods-services/iso3166ma/02iso-3166-code-lists/iso_3166-1_decoding_table.html

Moneda în care s-a efectuat plata este reprezentată conform standardului din tabelul 6.

Tabelul 2 - State membre UE

Numele ţării	Codul ISO-3166 Alpha-2
Austria	AT
Belgium	BE
Bulgaria	BG
Cyprus	CY
Czech Republic	CZ
Germany	DE
Denmark	DK
Estonia	EE
Greece	GR
Spain	ES
Finland	FI
France	FR
United Kingdom	GB
Hungary	HU
Ireland	IE
Italy	IT
Lithuania	LT
Luxembourg	LU
Latvia	LV
Malta	MT
The Netherlands	NL
Poland	PL
Portugal	PT
România	RO
Sweden	SE
Slovenia	SI
Slovakia	SK

Tabelul 3 - Ţări terţe

Numele ţării terţe	Codul ISO-3166 Alpha-2
Switzerland	CH
Monaco	MC
Andorra	AD
Liechtenstein	LI
San Marino	SM

Tabelul 4 - Teritorii dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei

Numele teritoriului	Codul ISO-3166Alpha-2	Statul membru la care teritorile sunt asociate
Anguilla	AI	GB
Aruba	AW	NL
British Virgin Islands	VG	GB
Cayman Islands	KY	GB
Guernsey	GG	GB
Isleof Man	IM	GB
Jersey	JE	GB
Montserrat	MS	GB
Netherlands Antilles	AN	NL
Turks and Caicos Islands	TC	GB

Tabelul 5 - Coduri ţară

Codul ţării	Numele ţării
AF	AFGHANISTAN
AL	ALBANIA
AX	ALAND ISLANDS
DZ	ALGERIA
AS	AMERICAN SAMOA
AD	ANDORRA
AO	ANGOLA
Al	ANGUILLA
AQ	ANTARCTICA
AG	ANTIGUAAND BARBUDA
AR	ARGENTINA
AM	ARMENIA
AW	ARUBA
AU	AUSTRALIA
AT	AUSTRIA
AZ	AZERBAIJAN
BS	BAHAMAS
BH	BAHRAIN
BD	BANGLADESH
BB	BARBADOS
BY	BELARUS
BE	BELGIUM
BZ	BELIZE
BJ	BENIN
BM	BERMUDA
BT	BHUTAN
BO	BOLIVIA
BA	BOSNIAAND HERZEGOWINA
BW	BOTSWANA
BV	BOUVET ISLAND
BR	BRAZIL
IO	BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY
BN	BRUNEI DARUSSALAM
BG	BULGARIA
BF	BURKINA FASO

Codul ţării	Numele ţării
Bl	BURUNDI
KH	CAMBODIA
CM	CAMEROON
CA	CANADA
CV	CAPE VERDE
KY	CAYMAN ISLANDS
CF	CENTRAL AFRICAN REPUBLIC
TD	CHAD
CL	CHILE
CN	CHINA
CX	CHRISTMAS ISLAND
CC	COCOS (KEELING) ISLANDS
CO	COLOMBIA
KM	COMOROS
CD	CONGO, DEMOCRATIC REPUBLIC OF (was Zaire)
CG	CONGO, PEOPLE'S REPUBLIC OF
CK	COOK ISLANDS
CR	COSTA RICA
CI	COTE D'IVOIRE
HR	CROAŢIA (local name: Hrvatska)
CU	CUBA
CY	CYPRUS
CZ	CZECH REPUBLIC
DK	DENMARK
DJ	DJIBOUTI
DM	DOMINICA
DO	DOMINICAN REPUBLIC
TL	EASTTIMOR
EC	ECUADOR
EG	EGYPT
SV	EL SALVADOR
GQ	EQUATORIALGUINEA
ER	ERITREA
EE	ESTONIA
ET	ETHIOPIA
FK	FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)
FO	FAROE ISLANDS
FI	FINLAND
FJ	FUI
FR	FRANCE
GF	FRENCH GUIANA
PF	FRENCH POLYNESIA
TF	FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
GA	GABON
GM	GAMBIA
GE	GEORGIA
DE	GERMANY
GH	GH ANA
GI	GIBRALTAR
GR	GREECE
GL	GREENLAND
GD	GRENADA
GP	GUADELOUPE
GU	GUAM
GT	GUATEMALA
GG	GUERNSEY
GN	GUINEA
GW	GUINEA-BISSAU
GY	GUYANA
HT	HAITI

Codul ţării	Numele ţării
HM	HEARD AND MC DONALD ISLANDS
HN	HONDURAS
HK	HONG KONG
HU	HUNGARY
IS	ICELAND
IN	INDIA
ID	INDONESIA
IR	IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF)
IQ	IRAQ
IE	IRELAND
IL	ISRAEL
IM	ISLE OF MAN
IT	ITALY
JM	JAMAICA
JP	JAPAN
JE	JERSEY
JO	JORDAN
KZ	KAZAKHSTAN
KE	KENYA
Kl	KIRIBATI
KP	KOREA, DEMOCRATIC PEOPLE'S REPUBLIC OF
KR	KOREA, REPUBLIC OF
XK	KOSOVO
KW	KUWAIT
KG	KYRGYZSTAN
LA	LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC
LV	LATVIA
LB	LEBANON
LS	LESOTHO
LR	LIBERIA
LY	LIBYAN ARAB JAMAHIRIYA
LI	LIECHTENSTEIN
LT	LITHUANIA
LU	LUXEMBOURG
MO	MACAU
MK	MACEDONIA, THE FORMER YUGOSLAV REPUBLIC OF
MG	MADAGASCAR
MW	MALAWI
MY	MALAYSIA
MV	MALDIVES
ML	MALI
MT	MALTA
MH	MARSHALL ISLANDS
MQ	MARTINIQUE
MR	MAURITANIA
MU	MAURITIUS
YT	MAYOTTE
MX	MEXICO
FM	MICRONESIA, FEDERATED STATES OF
MD	MOLDOVA, REPUBLIC OF
MC	MONACO
MN	MONGOLIA
XM	MONTENEGRO
MS	MONTSERRAT
MA	MOROCCO
MZ	MOZAMBIQUE
MM	MYANMAR
NA	NAMIBIA
NR	NAURU
NP	NEPAL
NL	NETHERLANDS

Codul ţării	Numele ţării
AN	NETHERLANDS ANTILLES
NC	NEW CALEDONIA
NZ	NEW ZEALAND
NI	NICARAGUA
NE	NIGER
NG	NIGERIA
NU	NIUE
NF	NORFOLK ISLAND
NP	NORTHERN MARIANA ISLANDS
NO	NORWAY
OM	OMAN
PK	PAKISTAN
PW	PALAU
PS	PALESTINIAN TERRITORY, Occupied
PA	PANAMA
PG	PAPUANEWGUINEA
PY	PARAGUAY
PE	PERU
PH	PHILIPPINES
PN	PITCAIRN
PL	POLAND
PT	PORTUGAL
PR	PUERTO RICO
QA	QATAR
RE	REUNION
RO	ROMÂNIA
RU	RUSSIAN FEDERATION
RW	RWANDA
KN	SAINT KITTS AND NEVIS
LC	SAINT LUCIA
VC	SAINT VINCENT AND THE GRENADINES
WS	SAMOA
SM	SAN MARINO
ST	SAO TOME AND PRINCIPE
SA	SAUDI ARABIA
SN	SENEGAL
XS	SERBIA
SC	SEYCHELLES
SL	SIERRALEONE
SG	SINGAPORE
SK	SLOVAKIA (Slovak Republic)
SI	SLOVENIA
SB	SOLOMON ISLANDS
SO	SOMALIA
ZA	SOUTH AFRICA
GS	SOUTH GEORGIAAND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS
ES	SPAIN
LK	SRI LANKA
SH	ST. HELENA
PM	ST. PIERREAND MIQUELON
SD	SUDAN
SR	SURINAME
SJ	SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS
SZ	SWAZILAND
SE	SWEDEN
CH	SWITZERLAND
SY	SYRIAN ARAB REPUBLIC
TW	TAIWAN
TJ	TAJIKISTAN
TZ	TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF
TH	TH Al LAND

Codul ţării	Numele ţării
TG	TOGO
TK	TOKELAU
TO	TONGA
TT	TRINIDAD AND TOBAGO
TN	TUNISIA
TR	TURKEY
TM	TU RKM ENI STAN
TC	TURKS AND CAICOS ISLANDS
TV	TUVALU
UG	UGANDA
UA	UKRAINE
AE	UNITED ARAB EMIRATES
GB	UNITED KINGDOM
US	UNITED STATES
UM	UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS
UY	URUGUAY
UZ	UZBEKISTAN
VU	VANUATU
VA	VATICAN CITY STATE (HOLY SEE)
VE	VENEZUELA
VN	VIETNAM
VG	VIRGIN ISLANDS (BRITISH)
VI	VIRGIN ISLANDS (U.S.)
WF	WALLISAND FUTUNA ISLANDS
EH	WESTERN SAHARA
YE	YEMEN
ZM	ZAMBIA
ZW	ZIMBABWE

Tabelul 6 - Coduri monedă

Codul monedei	Denumirea monedei
AFA	AFGHANI
ALL	ALBANIAN LEK
DZD	ALGERIAN DINAR
AOK	ANGOLAN KWANZA
ANG	ANTILLEAN GUILDER
ARP	ARGENTINIAN AUSTRAL
AWG	ARUBAN GUILDER
AUD	AUSTRALIAN DOLLAR
BSD	BAHAMIAN DOLLAR
BHD	BAHRAINI DINAR
BDT	BANGLADESH TAKA
BBD	BARBADOS DOLLAR
BZD	BELIZE DOLLAR
BMD	BERMUDIAN DOLLAR
BTN	BHUTAN NGULTRUM
BOB	BOLIVIANO
BWP	BOTSWANA PULA
BRC	BRAZILIAN CRUZADO
BND	BRUNEI DOLLAR
BIF	BURUNDI FRANC
SUR	C.W. OF IND. STATES ROUBLE
KHR	CAMBODIAN RIAL
CAD	CANADIAN DOLLAR

Codul monedei	Denumirea monedei
CVE	CAPE VERDE ESCUDO
KYD	CAYMAN ISLAND DOLLAR
XOF	CFA FRANC BCEAO
XAF	CFA FRANC BEAC
XPF	CFP FRANC
CLP	CHILEAN PESO
CNY	CHINA RENMINBIYUAN
COP	COLOMBIAN PESO
KMF	COMORIAN FRANC
CRC	COSTA RICAN COLON
HRD	CROATIAN DINAR
CUP	CU BAN PESO
CYP	CYPRUS POUND
CZK	CZECH KORUNA
DKK	DANISH KRONE
DJF	DJIBOUTI FRANC
DOP	DOMINICAN PESO
XCD	EASTCARIBEAN DOLLAR
ECS	ECUADOR SUCRE
EGP	EGYPTIAN POUND
SVC	EL SALVADOR COLON
EEK	ESTONIAN KORUNA
ETB	ETHIOPIAN BIRR
EUR	EUROPEAN CURRENCY
FKP	FALKLAND ISLANDS POUND
FJD	FUI DOLLAR
GMD	GAMBIAN DALASI
GHC	GHANACEDI
GIP	GIBRALTAR POUND
GTQ	GUATEMALAN QUETZAL
GQE	GUINEAEKWELE
GNS	GUINEA FRANC
GWP	GUINEA-BISSAU PESO
GYD	GUYANA DOLLAR
HTG	HAITIAN GOURDE
HNL	HONDURAN LEMPIRA
HKD	HONG KONG DOLLAR
HUF	HUNGARIAN FORINT
ISK	ICELANDIC KRONA
INR	INDIAN RUPEE
IDR	INDONESIAN RUPIAH
IRR	IRANIAN RIAL
IQD	IRAQI DINAR
ILS	ISRAELI SHEKEL
JMD	JAMAICAN DOLLAR
JPY	JAPANESE YEN
JOD	JORDANIAN DINAR
KES	KENYAN SHILLING
KWD	KUWAITI DINAR
KGS	KYRGYZSTAN SOM
LAK	LAOS KIP
LVL	LATVIAN LATS
LBP	LEBANESE POUND
LSM	LESOTHO MALUTI
LRD	LIBERIAN DOLLAR

Codul monedei	Denumirea monedei
LYD	LIBYAN DINAR
LTL	LITHUANIAN LITAS
MOP	MACAO PATACA
MKD	MACEDONIAN
MGF	MADAGASCAR FRANC
MWK	MALAWI KWACHA
MYR	MALAYSIAN RINGGIT
MVR	MALDIVES RUFIYAA
MTL	MALTESE POUND
MRO	MAURITANIAN OUGUIYA
MUR	MAURITIUS RUPEE
MXP	MEXICAN PESO
MNT	MONGOLIAN TUGRIK
MAD	MOROCCAN DIRHAM
MZM	MOZAMBIQUE METICAL
MMK	MYANMAR KYAT
NAD	NAMIBIAN DOLLAR
NPR	NEPALESE RUPEE
NZD	NEW ZEALAND DOLLAR
NIC	NICARAGUAN CORDOBA
NGN	NIGERIAN NAIRA
KPW	NORTH KOREAN WON
NOK	NORWEGIAN KRONE
OMR	OMANI RIAL
PKR	PAKISTAN RUPEE
PAB	PAN AMAN IAN BALBOA
PGK	PAPUA NEW GUINEA KINA
PYG	PARAGUAY GUARANI
PES	PERUVIAN INTI
PHP	PHILIPPINEPESO
PLZ	POLISH ZLOTY
QAR	QATARI RIYAL
ROL	ROMAN IAN LEU
RWF	RWANDA FRANC
STD	SAO TOME DOBRA
SAR	SAU Dl RIYAL
YUN	SERBIAN + MONTENEG. DINAR
SCR	SEYCHELLES RUPEE
SLL	SIERRALEONE
SGD	SINGAPORE DOLLAR
SKK	SLOVAKIAN KORUNA
SIT	SLOVEN IAN TOLAR
SBD	SOLOMON ISLANDS DOLLAR
SOS	SOMALIA SHILLING
ZAR	SOUTH AFRICAN RÂND
KRW	SOUTH KOREAN WON
LKR	SRI LANKA RUPEE
SHP	ST. HELENA POUND
GBP	STERLING
SDP	SUDANESE POUND
SRG	SURINAM
SZL	SWAZILAND LILANGENI
SEK	SWEDISH KRONA
CHF	SWISS FRANC
SYP	SYRIAN POUND

Codul monedei	Denumirea monedei
TWD	TAIWAN DOLLAR
TZS	TANZANIAN SHILLING
THB	THAILAND BAHT
TOP	TONGAN PAANGA
TTD	TRINIDAD AND TOBAGO DOLLAR
TND	TUNISIAN DINAR
TRL	TURKISH LIRA
AED	UAE DIRHAM
UGS	UGANDA SHILLING
UYP	URUGUAYAN PESO
USD	US DOLLAR
VUV	VANUATU VATU
VEB	VENEZUELAN BOLIVAR
VND	VIETNAMESE DONG
WST	WEST SAMOAN TALA
YDD	YEMENI DINAR
YER	YEMENI RIAL
ZRZ	ZAIRE
ZMK	ZAMBIAN KWACHA
ZWD	ZIMBABWE DOLLAR

ANEXA Nr. 5

CARACTERISTICILE  DE  TIPĂRIRE

modul de difuzare, utilizare şi păstrare ale formularului

1. Denumire: Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate

1.1. Cod: 14.13.01.19

1.2.  Format: A4/t1

1.3.  U/M: seturi

1.4.  Caracteristici de tipărire: se utilizează echipament informatic pentru completare şi editare. Se poate utiliza programul de asistenţă asigurat gratuit de către unităţile fiscale teritoriale.

1.5.  Se utilizează la: declararea veniturilor sub formă de dobânzi şi asimilate acestora plătite sau garantate persoanelor fizice rezidente fiscal în alte state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei, precum şi teritoriile terţe.

1.6. Se întocmeşte în: două exemplare, de plătitorul de venituri din dobânzi şi asimilate acestora.

1.7. Circulă:

- originalul pe suport magnetic sau optic, însoţit de borderoul centralizator, se depune la organul fiscal la care agentul plătitor este înregistrat în evidenţa fiscală;

- copia, la plătitorul de venit.

1.8. Se arhivează: la dosarul fiscal al agentului plătitor.