ORDIN
Nr. 3107 din 4 iunie 2003
pentru aprobarea Normelor metodologice privind intocmirea, verificarea si
centralizarea raportarilor contabile ale societatilor comerciale de asigurare,
de asigurare-reasigurare si de reasigurare, precum si ale brokerilor de
asigurare la 30 iunie 2003
ACT EMIS DE: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 427 din 18 iunie 2003
In temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) din Legea nr. 32/2000 privind
societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor, cu modificarile si
completarile ulterioare,
potrivit Hotararii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor din
data de 2 iunie 2003 prin care s-au adoptat Normele metodologice privind
intocmirea, verificarea si centralizarea raportarilor contabile ale
societatilor comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de
reasigurare, precum si ale brokerilor de asigurare la 30 iunie 2003,
presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor emite urmatorul ordin:
Art. 1
Se aproba Normele metodologice privind intocmirea, verificarea si
centralizarea raportarilor contabile ale societatilor comerciale de asigurare,
de asigurare-reasigurare si de reasigurare, precum si ale brokerilor de
asigurare la 30 iunie 2003, cuprinse in anexa care face parte integranta din
prezentul ordin.
Art. 2
Directia reglementari contabile din cadrul Comisiei de Supraveghere a
Asigurarilor va lua masuri pentru ducerea la indeplinire a prevederilor
prezentului ordin.
Presedintele
Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor,
Nicolae Eugen Crisan
ANEXA 1
NORME METODOLOGICE
privind intocmirea, verificarea si centralizarea raportarilor contabile ale
societatilor comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de
reasigurare, precum si ale brokerilor de asigurare la 30 iunie 2003
I. GENERALITATI
Societatile comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de
reasigurare, denumite in continuare asiguratori, precum si brokerii de
asigurare in conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000 privind societatile
de asigurare si supravegherea asigurarilor, cu modificarile si completarile
ulterioare, si ale normelor emise in aplicarea acesteia au obligatia sa
intocmeasca si sa depuna raportari contabile la 30 iunie 2003 astfel: un
exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, iar al doilea exemplar,
vizat prin aplicarea stampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, la
unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, dupa caz, la
registratura acestora sau la oficiile postale, prin scrisori cu valoare
declarata, potrivit prevederilor Hotararii Guvernului nr. 627/1995 privind
imbunatatirea disciplinei depunerii bilanturilor contabile si a altor documente
cu caracter financiar-contabil si fiscal, de catre agentii economici si alti
contribuabili.
Asiguratorii si brokerii de asigurare aflati in curs de lichidare au
obligatia, pana la terminarea lichidarii, sa intocmeasca si sa depuna raportari
contabile la 30 iunie 2003 la Comisia de Supraveghere a Asigurarilor si la
unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice.
Potrivit art. 21 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, pentru
verificarea inregistrarii corecte in contabilitate a operatiunilor efectuate se
intocmeste lunar balanta de verificare a conturilor sintetice de catre
asiguratorii si brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare si
tipul de proprietate.
II. PREZENTAREA SI MODUL DE COMPLETARE A RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE
2003
Asiguratorii si brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare si
tipul de proprietate, vor intocmi si vor prezenta urmatoarele formulare:
1. Bilant (cod 01);
2. Contul de profit si pierdere se compune din:
- pentru asiguratori:
- Contul tehnic al asigurarii generale (cod 02)
- Contul tehnic al asigurarii de viata (cod 03)
- Contul netehnic (cod 04)
- pentru brokerii de asigurare:
- Contul de profit si pierdere - brokeri de asigurare (cod 05);
3. Nota informativa (cod 06)
Asiguratorii si brokerii de asigurare vor inscrie datele de identificare
(denumirea societatii comerciale, adresa, telefonul si numarul de la registrul
comertului), precum si cele referitoare la incadrarea corecta in forma de
proprietate si codul fiscal/codul unic de inregistrare, citet, fara a se folosi
prescurtari sau initiale.
Necompletarea pe prima pagina a formularelor "Bilant" si
"Contul de profit si pierdere" a datelor prevazute mai sus conduce la
imposibilitatea identificarii societatii si, in consecinta, se considera ca
lucrarea nu a fost depusa, asiguratorii sau brokerii de asigurare fiind sanctionati
potrivit prevederilor art. 36 din Legea contabilitatii nr. 82/1991,
republicata, si ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificarile si
completarile ulterioare.
Potrivit prevederilor art. 3 din Hotararea Guvernului nr. 656/1997 privind
aprobarea Clasificarii activitatilor din economia nationala - CAEN, publicata
in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 301 din 5 noiembrie 1997,
actualizata prin Ordinul presedintelui Institutului National de Statistica nr.
601/2002, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 908 din 13
decembrie 2002, asiguratorii si brokerii de asigurare vor inscrie in
formularele "Bilant" si "Contul de profit si pierdere"
codul activitatii desfasurate, la nivel de patru cifre (cod clasa CAEN).
Datele care se raporteaza in formularul "Contul de profit si
pierdere" si partial in formularul "Nota informativa" sunt
cumulate de la inceputul anului pana la sfarsitul perioadei de raportare. La
creante si datorii se inscriu soldurile existente la sfarsitul perioadei, iar
la platile restante se inscriu sumele de la sfarsitul perioadei de raportare,
care au depasit termenul de plata prevazut in contracte sau acte normative.
Formularele de raportare, precum si raportul de gestiune se semneaza de
administratorul societatii si conducatorul compartimentului financiar-contabil,
iar in lipsa acestora, de catre inlocuitorii lor de drept.
Administratorii societatilor si persoanele care intocmesc si semneaza
raportarile contabile la 30 iunie 2003 poarta raspunderea, potrivit legii,
asupra realitatii si exactitatii datelor cuprinse in acestea.
Persoanele care intocmesc si semneaza raportarile contabile la 30 iunie
2003 au obligatia sa respecte prevederile din prezentele norme metodologice, sa
asigure respectarea corelatiilor dintre indicatorii din formulare, urmarind
realitatea datelor care se raporteaza, precum si respectarea termenelor de
intocmire si depunere la organele in drept.
Asiguratorii si brokerii de asigurare care au in subordine sucursale sau
subunitati fara personalitate juridica vor verifica si vor centraliza balantele
de verificare ale acestora, intocmind raportarile contabile la 30 iunie 2003.
Asiguratorii si brokerii de asigurare romani care au in subordine
subunitati fara personalitate juridica ce isi desfasoara activitatea si au
sediul in strainatate vor evalua, in lei, rulajele si soldurile exprimate in
devize, din balantele de verificare a conturilor sintetice intocmite si
transmise de acestea, la cursul de schimb a pietei valutare comunicat de Banca
Nationala a Romaniei din ultima zi a perioadei de raportare, si le vor
centraliza cu balanta de verificare intocmita pentru operatiunile
economico-financiare desfasurate in tara.
In situatia in care operatiunile subunitatilor proprii in strainatate au
fost evidentiate in cursul perioadei atat in valuta, cat si in lei, pentru
cuprinderea in raportarile contabile semestriale ale persoanei juridice din
tara, vor fi preluate ca atare soldurile si rulajele conturilor, exprimate in
lei.
Formularele de raportare contabila la 30 iunie 2003 se depun la Comisia de
Supraveghere a Asigurarilor si la unitatile teritoriale ale Ministerului
Finantelor Publice, la termenul prevazut in prezentele norme metodologice,
impreuna cu o copie de pe codul fiscal/codul unic de inregistrare, raportul de
gestiune (raportul administratorilor), o copie de pe balanta de verificare a
conturilor sintetice (la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor
Publice, precum si o copie de pe balanta de verificare a conturilor analitice
(la Comisia de Supraveghere a Asigurarilor).
Asiguratorii si brokerii de asigurare au obligatia de a-si ridica de la
unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice discheta cu normele
metodologice, modelele formularelor de raportare si programul de verificare cu
documentatia de utilizare aferenta.
In aceasta situatie asiguratorii si brokerii de asigurare intocmesc si
depun la Comisia de Supraveghere a Asigurarilor si la unitatile teritoriale ale
Ministerului Finantelor Publice formularele de raportare contabila la 30 iunie
2003, atat in forma scrisa (listate pe suport hartie), semnate si stampilate,
cat si pe suport magnetic.
Asiguratorii si brokerii de asigurare care nu au desfasurat activitate de
la data constituirii pana la 30 iunie 2003 vor depune o declaratie pe propria
raspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurarilor si la unitatile
teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, care sa cuprinda toate datele
de identificare a societatii:
- denumirea completa (conform certificatului de inmatriculare);
- adresa si numarul de telefon;
- numarul de inregistrare la registrul comertului;
- codul fiscal/codul unic de inregistrare;
- capitalul social.
III. TERMENUL PENTRU DEPUNEREA RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2003
Pentru semestrul I 2003 asiguratorii si brokerii de asigurare au obligatia
sa depuna raportarile contabile la 30 iunie 2003 pana la data de 15 august
2003.
De asemenea, pana la aceeasi data se depun si declaratiile asiguratorilor
si brokerilor de asigurare care nu au desfasurat activitate.
Nedepunerea raportarilor contabile la 30 iunie 2003 sau, dupa caz, a
declaratiilor la termenul prevazut in prezentele norme metodologice,
prezentarea unor raportari contabile pe alte formulare decat cele listate de pe
discheta, cele care contin date eronate, necorelate sau care nu respecta
unitatea de masura inscrisa la fiecare formular/rand se sanctioneaza conform
prevederilor art. 36 din Legea nr. 82/1991, republicata, si ale art. 39 din
Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare.
IV. MODUL DE COMPLETARE A RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2003
Bilant (cod 01)
Bilantul se intocmeste pe baza ultimei balante de verificare a conturilor
sintetice la 30 iunie 2003, puse de acord cu soldurile din balanta conturilor
analitice, incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost
consemnate operatiunile financiar-contabile aferente activitatii perioadei de
raportare.
Pentru completarea formularului pe randuri se fac urmatoarele precizari:
01 la 03 - se completeaza cu valoarea cheltuielilor de constituire a
persoanei juridice (taxele si alte cheltuieli de inscriere si inmatriculare,
cheltuielile privind emiterea si vanzarea de actiuni, cheltuieli de
prospectarea pietei si de publicitate si alte cheltuieli de aceasta natura,
legate de infiintarea si dezvoltarea unitatii); a cheltuielilor de dezvoltare,
a concesiunilor, imobilizarilor necorporale de natura superficiei si a
uzufructului, a brevetelor si altor drepturi si valori asimilate, diminuate cu
valoarea amortizarii si provizioanele aferente;
04 - se completeaza, de regula in bilantul consolidat, cu valoarea din
costul de achizitie peste partea celui care achizitioneaza din valoarea justa a
activelor si datoriilor identificabile achizitionate la data tranzactiei de
schimb, diminuata cu valoarea amortizarii si provizioanele aferente;
05 - se completeaza cu valoarea imobilizarilor necorporale in curs de
executie, diminuata cu valoarea provizioanelor aferente, precum si cu valoarea
avansurilor acordate furnizorilor pentru livrari de bunuri, executari de
lucrari si prestari de servicii pentru imobilizari necorporale;
06 - se completeaza cu valoarea altor imobilizari necorporale, inclusiv
programe informatice create de persoanele juridice sau achizitionate de la
terti, diminuata cu valoarea amortizarii si provizioanele aferente;
08 si 09 - se completeaza cu valoarea plasamentelor in imobilizari
corporale si in curs de executie de natura terenurilor si constructiilor,
precum si cu valoarea avansurilor si a plasamentelor in imobilizari corporale
in curs de executie, diminuata cu valoarea amortizarii si provizioanele
aferente;
11 la 15 - se completeaza cu valoarea plasamentelor detinute la societatile
din cadrul grupului si sub forma intereselor de participare si a altor
plasamente in imobilizari financiare, diminuata cu provizioanele aferente;
17 la 23 - se completeaza cu valoarea altor plasamente financiare (actiuni,
titluri cu venit variabil si unitati la fondurile comune de plasament,
obligatiuni si alte titluri cu venit fix, parti in fonduri comune de
investitii, imprumuturi ipotecare, alte imprumuturi, depozite la institutiile
de credit si alte plasamente financiare), diminuata cu provizioanele aferente;
25 - se completeaza cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor
depuse de catre reasigurator sau retinute de cedent de la reasigurator,
diminuata cu provizioanele aferente;
26 - se completeaza cu valoarea plasamentelor aferente contractelor in
unitati de cont, diminuata cu provizioanele aferente;
28 la 30 - se completeaza cu valoarea rezervelor tehnice aferente
contractelor cedate in reasigurare;
32 si 33 - se completeaza cu valoarea sumelor de incasat de la societatile
din cadrul grupului si a sumelor de incasat din interese de participare,
diminuata cu provizioanele aferente;
35 la 37 - se completeaza cu valoarea creantelor privind primele de
asigurare brute subscrise, precum si cu valoarea creantelor privind
intermediarii in asigurari si a creantelor provenite din operatiuni de
coasigurare;
39 - se completeaza cu valoarea creantelor provenite din operatiuni de
reasigurare, diminuata cu provizioanele aferente;
40 - se completeaza cu valoarea altor creante, diminuata cu provizioanele
aferente;
42 la 49 - se completeaza cu valoarea imobilizarilor corporale (la valoarea
de intrare in societate) si a stocurilor, precum si cu valoarea avansurilor si
a imobilizarilor corporale in curs de executie, diminuata cu valoarea
amortizarii si provizioanele aferente;
51 - se completeaza cu valoarea disponibilitatilor banesti aflate in
conturi la banci si in casierie, acreditive si avansuri de trezorerie;
52 - se completeaza cu valoarea actiunilor proprii;
53 - se completeaza cu valoarea altor elemente de activ;
54 la 56 - se completeaza cu valoarea cheltuielilor anticipate sau
efectuate in avans si a cheltuielilor de achizitie reportate;
59 - se completeaza cu valoarea capitalului social subscris;
60 - se completeaza cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia
constituirii societatii sau majorarii capitalului social si varsat la sfarsitul
perioadei;
61 - se completeaza cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la
capital si celor de conversie a obligatiunilor in actiuni;
62 la 66 - se completeaza cu sumele reprezentand diferentele din reevaluare
potrivit dispozitiilor legale a elementelor de activ si de pasiv, dispuse prin
acte normative, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve
(rezerve legale, rezerve pentru actiuni proprii, rezerve statutare sau
contractuale si alte rezerve), precum si a rezervelor din conversie rezultate
din conversia elementelor monetare legate de o investitie neta intr-o entitate
externa conform IAS 21;
81 - se completeaza cu valoarea imprumuturilor primite pe baza emisiunilor
de titluri sau imprumuturilor subordonate la termen sau pe durata
nedeterminata;
82 la 92 si 94 - se completeaza cu valoarea rezervelor tehnice constituite
in baza prevederilor Legii nr. 32/2000, cu modificarile si completarile
ulterioare, si a normelor emise in aplicarea acesteia;
95 la 97 - se completeaza cu valoarea provizioanelor pentru riscuri si
cheltuieli;
98 - se completeaza cu valoarea depozitelor depuse de catre reasigurator
sau retinute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare si a dobanzilor
aferente acestora;
99 si 100 - se completeaza cu valoarea datoriilor fata de societatile din
cadrul grupului si a datoriilor privind interesele de participare;
101 - se completeaza cu valoarea datoriilor provenite din operatiuni de
asigurare directa;
102 - se completeaza cu valoarea datoriilor provenite din operatiuni de
reasigurare;
103 la 105 - se completeaza cu valoarea imprumuturilor din emisiuni,
prezentandu-se separat imprumuturile in monede convertibile diminuate cu
valoarea primelor de rambursare a obligatiunilor si a altor sume datorate
institutiilor de credit, precum si a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile
pentru asigurarile sociale;
106 - se completeaza cu valoarea veniturilor inregistrate in avans la
sfarsitul perioadei de raportare.
Contul de profit si pierdere
Pentru prezentarea contului de profit si pierdere la data de 30 iunie 2003,
asiguratorii, in functie de activitatea de asigurare pe care o desfasoara, vor
completa formularul "Contul tehnic al asigurarii generale" (cod 02),
formularul "Contul tehnic al asigurarii de viata" (cod 03) si
formularul "Contul netehnic" (cod 04).
Brokerii de asigurare vor intocmi formularul "Contul de profit si
pierdere" (cod 05).
Pentru completarea acestor formulare asiguratorii si brokerii de asigurare
vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli,
respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la
inceputul anului. Pentru situatiile in care au fost efectuate inregistrari in
creditul conturilor de cheltuieli sau in debitul conturilor de venituri
(operatiunile contabile privind reasigurarea, corectari prin inregistrari
inverse etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri si
cheltuieli, inainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulate de la inceputul anului.
Contul tehnic al asigurarii generale (cod 02)
01 - se completeaza cu rulajele creditoare ale conturilor 702
"Venituri din prime brute subscrise privind asigurarile generale
directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente
acceptarilor la asigurarile generale", din care se va scadea rulajul
debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente
asigurarilor generale";
02 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime
brute subscrise cedate aferente asigurarilor generale directe" si 7094
"Prime brute subscrise cedate aferente acceptarilor la asigurari
generale";
03 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 615 "Cheltuieli
privind rezerva de prima", iar in situatia in care au fost efectuate
inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind rezerva de prima,
reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului;
04 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6197 "Partea
cedata reasiguratorului din rezerva de prime", iar in situatia in care au
fost efectuate inregistrari in debitul contului 6197, reprezentand diminuarea
sau anularea rezervei de prime aferente reasigurarii, datele se preiau din
soldul contului, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului;
06 - se completeaza cu cota din venitul net din plasamente transferata din
Contul netehnic (cod 04) in Contul tehnic al asigurarii generale (cod 02).
Aceasta cota transferata din Contul netehnic se adauga la Contul tehnic al
asigurarii generale (rd. 06) si se scade din Contul netehnic (rd. 17).
07 - datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri in
legatura directa cu activitatea de asigurari generale (de exemplu diferentele
favorabile de curs valutar care apar intre data subscrierii si data incasarii
primelor aferente contractelor de asigurari generale incheiate in valuta),
diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor care reprezinta cedarile in
reasigurare, aferente;
09 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor 602
"Cheltuieli privind daunele si prestatiile la asigurarile generale
directe" si 605 "Cheltuieli privind daunele si prestatiile la
asigurarile generale acceptari";
10 - se completeaza cu sumele reprezentand daunele care au intrat in
sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705
"Venituri din servicii prestate";
11 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 627 "Cheltuieli
privind rezerva de daune aferenta asigurarilor generale" (iar in situatia
in care au fost efectuate inregistrari in creditul contului de cheltuieli
privind rezerva de daune, reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau
din soldul contului de cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului
121 "Profit si pierdere", cumulat de la inceputul anului), diminuat
cu rulajul creditor al contului 6297 "Partea cedata reasiguratorului din
rezervele de daune avizate privind asigurarile generale" si 6298
"Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune neavizate";
13 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 634 "Cheltuieli
privind rezerva pentru riscuri neexpirate" (iar in situatia in care au
fost efectuate inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind rezerva
pentru riscuri neexpirate, reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau
din soldul contului de cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului
121 "Profit si pierdere", cumulat de la inceputul anului);
14 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 633 "Cheltuieli
privind rezerva de catastrofa" (iar in situatia in care au fost efectuate
inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind rezerva de catastrofa,
reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului), diminuat cu rulajul creditor
al contului 6392 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de
catastrofa";
15 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 635 "Cheltuieli
privind alte rezerve tehnice" (iar in situatia in care au fost efectuate
inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice,
reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului), diminuat cu rulajul creditor
al contului 6195 "Partea cedata reasiguratorului din alte rezerve tehnice
privind asigurarile generale";
17 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 632 "Cheltuieli
privind rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri" (iar in
situatia in care au fost efectuate inregistrari in creditul contului de
cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri,
reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului), diminuat cu rulajul creditor
al contului 6193 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva pentru
participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile generale";
18 - cheltuielile de achizitie includ cheltuielile ocazionate de incheierea
contractelor de asigurare. Ele cuprind atat cheltuielile direct imputabile, cum
sunt comisioanele de achizitii si cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de
admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cat si cheltuielile imputabile
indirect, cum sunt comisioanele de incasare, cheltuielile de publicitate sau
cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor si de intocmirea
contractelor. In cazul asigurarilor generale, cheltuielile de achizitie vor
include si comisionul de reinnoire a contractelor. Datele se preiau din
rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupa natura care includ
cheltuielile de achizitie ale perioadei;
19 - datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli
dupa natura care au devenit scadente in perioada de raportare (sume care au
fost inregistrate in perioada anterioara raportarii in contul 472
"Cheltuieli de achizitie reportate" si care au devenit scadente in
perioada de raportare);
20 - cheltuielile de administrare cuprind in special cheltuielile pentru
incasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare
a participarilor la beneficii si risturnuri, precum si cheltuielile de
reasigurare acceptate si cedate. Ele cuprind de regula si cheltuielile de
personal si cele cu amortizarea imobilizarilor corporale, in masura in care
acestea nu trebuie contabilizate in cheltuieli de achizitie, cheltuieli cu
daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale
conturilor de cheltuieli dupa natura;
21 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri
din servicii prestate";
23 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli
in legatura directa cu activitatea de asigurari generale (de exemplu,
diferentele nefavorabile de curs valutar care apar intre data subscrierii si
data incasarii primelor aferente contractelor de asigurari generale incheiate
in valuta), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor care reprezinta
cedarile in reasigurare aferente;
24 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 638 "Cheltuieli
privind rezerva de egalizare" (iar in situatia in care au fost efectuate
inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind rezerva de egalizare,
reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului);
25 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6391 "Partea
cedata reasiguratorului din rezerva de egalizare".
Contul tehnic al asigurarii de viata (cod 03)
01 - se completeaza cu rulajele creditoare ale conturilor 701
"Venituri din prime brute subscrise privind asigurarile de viata
directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente
acceptarilor la asigurarile de viata", din care se va scadea rulajul
debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente
asigurarilor de viata";
02 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime
brute subscrise cedate aferente asigurarilor de viata directe" si 7092
"Prime brute subscrise cedate aferente acceptarilor la asigurari de
viata";
04 la 07 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76
"Venituri din plasamente si alte venituri" care sunt aferente
plasamentelor referitoare la asigurarile de viata;
08 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri
din provizioane privind plasamentele";
09 si 11 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte
venituri privind plasamentele";
12 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri in
legatura directa cu activitatea de asigurari de viata (de exemplu, diferentele
favorabile de curs valutar care apar intre data subscrierii si data incasarii
primelor aferente contractelor de asigurari de viata incheiate in valuta);
15 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor 601
"Cheltuieli privind daunele si prestatiile la asigurarile de viata
directe" si 604 "Cheltuieli privind daunele si prestatiile la
asigurarile de viata acceptari";
16 - se completeaza cu sumele reprezentand daunele care au intrat in
sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705
"Venituri din servicii prestate";
18 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 626 "Cheltuieli
privind rezerva de daune aferenta asigurarilor de viata" (iar in situatia
in care au fost efectuate inregistrari in creditul contului de cheltuieli
privind rezerva de daune, reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau
din soldul contului de cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului
121 "Profit si pierdere", cumulat de la inceputul anului);
19 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6296 "Partea
cedata reasiguratorului din rezervele de daune avizate privind asigurarile de
viata";
22 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 611 "Cheltuieli
privind rezerva matematica" (iar in situatia in care au fost efectuate
inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind rezerva matematica,
reprezentand diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului);
23 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6191 "Partea
cedata reasiguratorului din rezervele matematice";
25 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 612 "Cheltuieli
privind rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri aferenta
asigurarilor de viata" (iar in situatia in care au fost efectuate
inregistrari in creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru
participare la beneficii si risturnuri, reprezentand diminuarea acesteia,
datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, inainte de a fi transferat
asupra contului 121 "Profit si pierdere", cumulat de la inceputul
anului);
26 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6192 "Partea
cedata reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii si
risturnuri privind asigurarile de viata";
28 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 613 "Cheltuieli
privind alte rezerve tehnice aferente asigurarilor de viata" (iar in
situatia in care au fost efectuate inregistrari in creditul contului de
cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentand diminuarea acesteia,
datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, inainte de a fi transferat
asupra contului 121 "Profit si pierdere", cumulat de la inceputul
anului);
29 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6194 "Partea
cedata reasiguratorului din alte rezerve tehnice privind asigurarile de
viata";
31 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 614 "Cheltuieli
privind rezervele tehnice aferente contractelor in unitati de cont" (iar
in situatia in care au fost efectuate inregistrari in creditul contului de
cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor in unitati de cont,
reprezentand diminuarea acestora, datele se preiau din soldul contului de
cheltuiala, inainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit si
pierdere", cumulat de la inceputul anului);
32 - se completeaza cu rulajul creditor al contului 6196 "Partea
cedata reasiguratorului din rezervele tehnice pentru contractele in unitati de
cont";
33 - cheltuielile de achizitie includ cheltuielile ocazionate de incheierea
contractelor de asigurare. Ele cuprind atat cheltuielile direct imputabile, cum
sunt comisioanele de achizitii si cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de
admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cat si cheltuielile
imputabile indirect, cum sunt comisioanele de incasare, cheltuielile de
publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor si
de intocmirea contractelor. In cazul asigurarilor de viata comisionul de
reinnoire va fi inclus in cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din
rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupa natura care includ
cheltuielile de achizitie ale perioadei;
34 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli
dupa natura care au devenit scadente in perioada de raportare (sume care au
fost inregistrate in perioada anterioara raportarii in contul 472
"Cheltuieli de achizitie reportate" si care au devenit scadente in
perioada de raportare);
35 - cheltuielile de administrare cuprind in special cheltuielile pentru
incasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare
a participarilor la beneficii si risturnuri, precum si cheltuielile de
reasigurare acceptata si cedata. Ele cuprind de regula si cheltuielile de
personal si cele cu amortizarea imobilizarilor corporale, in masura in care
acestea nu trebuie contabilizate in cheltuieli de achizitie, cheltuieli cu
daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale
conturilor de cheltuieli dupa natura, referitoare la aceste cheltuieli;
36 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri
din servicii prestate";
38 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli
cu plasamentele si alte cheltuieli";
39 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu
provizioanele privind plasamentele";
40 si 42 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663
"Cheltuieli privind plasamentele";
43 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli
in legatura directa cu activitatea de asigurari de viata (de exemplu,
diferentele nefavorabile de curs valutar care apar intre data subscrierii si
data incasarii primelor aferente contractelor de asigurari de viata incheiate
in valuta);
44 - se determina cota din venitul net din plasamente aferenta Contului
tehnic al asigurarii de viata, care se transfera in Contul netehnic. Aceasta
cota transferata va fi scazuta din Contul tehnic al asigurarii de viata (cod
03) rd. 44 si va fi adaugata la Contul netehnic (cod 04) rd. 12.
Contul netehnic (cod 04)
01 - se completeaza cu suma inscrisa la rd. 27 din Contul tehnic al
asigurarii generale col. 1 si 2;
02 - se completeaza cu suma inscrisa la rd. 28 din Contul tehnic al
asigurarii generale col. 1 si 2;
03 - se completeaza cu suma inscrisa la rd. 45 din Contul tehnic al
asigurarii de viata col. 1 si 2;
04 - se completeaza cu suma inscrisa la rd. 46 din Contul tehnic al
asigurarii de viata col. 1 si 2;
05 la 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76
"Venituri din plasamente si alte venituri" care sunt aferente
plasamentelor, altele decat cele aferente asigurarilor de viata;
09 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri
din provizioane privind plasamentele", altele decat cele aferente
asigurarilor de viata;
10 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte
venituri privind plasamentele";
12 - se completeaza cu suma inscrisa la rd. 44 din Contul tehnic al
asigurarii de viata;
14 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli
cu plasamentele si alte cheltuieli", altele decat cele aferente
asigurarilor de viata;
15 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu
provizioanele privind plasamentele";
16 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli
privind plasamentele";
17 - se completeaza cu cota din venitul net din plasamente care se
transfera din Contul netehnic (cod 04) in Contul tehnic al asigurarii generale
(cod 02) rd. 06;
18 - se completeaza cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care
nu au fost evidentiate in Contul tehnic al asigurarii generale, respectiv in
Contul tehnic al asigurarii de viata;
19 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care
nu au fost evidentiate in Contul tehnic al asigurarii generale, respectiv in
Contul tehnic al asigurarii de viata, diminuate cu provizioanele aferente;
22 - se completeaza cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din
grupa 77 "Venituri extraordinare";
23 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din
grupa 67 "Cheltuieli extraordinare";
26 si 27 - se vor prelua din balanta de verificare de la data de 30 iunie
2002, respectiv 30 iunie 2003, veniturile totale, respectiv cheltuielile
totale, inregistrate de societate la aceste date;
30 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu
impozitul pe profit curent", calculat in conformitate cu legislatia
fiscala.
Contul de profit si pierdere-brokeri de asigurare (cod 05)
01 la 05 - se completeaza cu sumele inscrise in rulajul creditor al
contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj";
07 si 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76
"Venituri din plasamente si alte venituri";
09 - sumele se completeaza cu rulajul creditor al contului 782
"Venituri din provizioane privind plasamentele";
10 - sumele se completeaza cu rulajul creditor al contului 763 "Alte
venituri privind plasamentele";
12 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli
cu plasamentele si alte cheltuieli";
13 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu
provizioanele privind plasamentele";
14 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli
privind plasamentele";
16 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri
din grupele 72 "Venituri din productia de imobilizari", 73 "Venituri
din subventii de exploatare", 75 "Alte venituri din exploatare",
76 "Venituri din plasamente si alte venituri" si contul 781
"Venituri din provizioane privind activitatea de exploatare";
17 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli
din grupele 64 "Cheltuieli cu personalul, impozite, taxe si varsaminte
asimilate", 65 "Alte cheltuieli de exploatare", 66
"Cheltuieli cu plasamentele si alte cheltuieli" si 68
"Cheltuieli cu amortizarile si provizioanele";
20 - se completeaza cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din
grupa 77 "Venituri extraordinare";
21 - se completeaza cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din
grupa 67 "Cheltuieli extraordinare";
28 - se completeaza cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu
impozitul pe profit curent", calculat in conformitate cu legislatia
fiscala.
Nota informativa (cod 06)
Pe randuri formularul se completeaza astfel:
03 la 10 - se completeaza cu soldul creantelor care se preiau din soldurile
conturilor mentionate pe randurile respective;
12 la 19 - se completeaza cu soldul datoriilor, care se preiau din
soldurile conturilor mentionate pe randurile respective;
23 la 25 si 27 la 36 - se completeaza cu sumele care se vor prelua din
soldurile creditoare ale conturilor de datorii mentionate pe randurile
respective;
37 - se completeaza cu numarul mediu de salariati, care reprezinta o medie
aritmetica simpla, calculata prin impartirea sumei efectivelor zilnice de
salariati din an - inclusiv din zilele de repaus saptamanal, sarbatori legale
si alte zile nelucratoare - la numarul total al zilelor calendaristice (365 de
zile). In zilele de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile
nelucratoare se ia in calcul ca efectiv numarul salariatilor din ziua
precedenta, cu exceptia celor al caror contract a incetat in acea zi. In cazul
cand societatea a fost infiintata sau si-a incetat activitatea in cursul
anului, se iau in calcul efectivele zilnice numai pe perioada in care a functionat,
iar suma rezultata se imparte la numarul total al zilelor calendaristice din
an. Salariatii care nu sunt angajati cu norma intreaga vor fi inclusi in
numarul mediu proportional cu timpul de lucru prevazut in contractul de munca
(de exemplu, cel care lucreaza jumatate din norma intreaga se ia in calculul
efectivului zilnic cu 0,5; norma didactica se considera egala cu programul
normal de lucru: 40 de ore/saptamana). Salariatii detasati se iau in calculul
numarului mediu la unitatea de la care isi incaseaza drepturile salariale.
A. CORELATII IN CADRUL FORMULARELOR
1. BILANT (cod 01)
- se verifica pentru asiguratori si brokerii de asigurare
1. rd. 07 col. 1 si 2 = rd. 01 la 06 col. 1 si 2
2. rd. 10 col. 1 si 2 = rd. 08 + 09 col. 1 si 2
3. rd. 16 col. 1 si 2 = rd. 11 la 15 col. 1 si 2
4. rd. 24 col. 1 si 2 = rd. 17 la 23 col. 1 si 2
5. rd. 27 col. 1 si 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 si 2
6. rd. 31 col. 1 si 2 = rd. 28 la 30 col. 1 si 2
7. rd. 34 col. 1 si 2 = rd. 32 + 33 col. 1 si 2
8. rd. 38 col. 1 si 2 = rd. 35 la 37 col. 1 si 2
9. rd. 47 col. 1 si 2 = rd. 42 la 46 col. 1 si 2
10. rd. 50 col. 1 si 2 = rd. 48 + 49 col. 1 si 2
11. rd. 57 col. 1 si 2 = rd. 54 la 56 col. 1 si 2
12. rd. 58 col. 1 si 2 = rd. 07 + 27 + 31 + 34 + 38 + 39 + 40 + 41 + 47 +
50 + 51 + 52 + 53 + 57 col. 1 si 2
13. rd. 59 col. 1 si 2 >/= rd. 60 col. 1 si 2
14. rd. 67 col. 1 si 2 = rd. 63 la 66 col. 1 si 2
15. rd. 93 col. 1 si 2 = rd. 82 la 92 col. 1 si 2
16. rd. 107 col. 1 si 2 = rd. 59 + 61 + 62 + 67 + 68 - 69 + 70 - 71 + 72 -
73 + 74 - 75 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80 + 81 + 93 + 94 + 95 la 106 col. 1 si 2
17. rd. 58 col. 1 si 2 = rd. 107 col. 1 si 2
2. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
2.1 CONTUL TEHNIC AL ASIGURARII GENERALE (cod 02)
- se verifica numai pentru asiguratori
1. rd. 05 col. 1 si 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 si 2
2. rd. 12 col. 1 si 2 = rd. 09 - 10 + 11 col. 1 si 2
3. rd. 16 col. 1 si 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 si 2
4. rd. 22 col. 1 si 2 = rd. 18 + 19 + 20 - 21 col. 1 si 2
5. rd. 26 col. 1 si 2 = rd. 24 - 25 col. 1 si 2
6. rd. 27 col. 1 si 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 - 26 col.
1 si 2 daca rd. 05 + 06 + 07 col. 1 si 2 >/= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26
col. 1 si 2
7. rd. 27 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 28 = 0 col. 1 si 2
8. rd. 28 col. 1 si 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26 - 05 - 06 - 07 col.
1 si 2 daca rd. 05 + 06 + 07 col. 1 si 2 </= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26
col. 1 si 2
9. rd. 28 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 27 = 0 col. 1 si 2
2.2 CONTUL TEHNIC AL ASIGURARII DE VIATA (cod 03)
- se verifica numai pentru asiguratori
1. rd. 03 col. 1 si 2 = rd. 01 - 02 col. 1 si 2
2. rd. 10 col. 1 si 2 = rd. 04 + 05 + 08 + 09 col. 1 si 2
3. rd. 13 col. 1 si 2 = rd. 15 - 16 + 18 - 19 col. 1 si 2
4. rd. 20 col. 1 si 2 = rd. 22 - 23 + 25 - 26 + 28 - 29 col. 1 si 2
5. rd. 30 col. 1 si 2 = rd. 31 - 32 col. 1 si 2
6. rd. 37 col. 1 si 2 = rd. 33 + 34 + 35 - 36 col. 1 si 2
7. rd. 41 col. 1 si 2 = rd. 38 + 39 + 40 col. 1 si 2
8. rd. 45 col. 1 si 2 = rd. 03 + 10 + 11 + 12 - 13 - 20 - 30 - 37 - 41 - 42
- 43 - 44 col. 1 si 2 daca rd. 03 + 10 + 11 + 12 col. 1 si 2 >/= rd. 13 +
20 + 30 + 37 + 41 + 42 + 43 + 44 col. 1 si 2
9. rd. 45 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 46 = 0 col. 1 si 2
10. rd. 46 col. 1 si 2 = rd. 13 + 20 + 30 + 37 + 41 + 42 + 43 + 44 - 03 -
10 - 11 - 12 col. 1 si 2 daca rd. 03 + 10 + 11 + 12 col. 1 si 2 </= rd. 13 +
20 + 30 + 37 + 41 + 42 + 43 + 44 col. 1 si 2
11. rd. 46 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 45 = 0 col. 1 si 2
2.3 CONTUL NETEHNIC (cod 04)
- se verifica numai pentru asiguratori
1. rd. 11 col. 1 si 2 = rd. 05 + 06 + 09 + 10 col. 1 si 2
2. rd. 13 col. 1 si 2 = rd. 14 + 15 + 16 col. 1 si 2
3. rd. 20 - 21 col. 1 si 2 = rd. 01 - 02 + 03 - 04 + 11 + 12 - 13 - 17 + 18
- 19 col. 1 si 2
4. rd. 20 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 21 = 0 col. 1 si 2
5. rd. 21 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 20 = 0 col. 1 si 2
6. rd. 24 - 25 col. 1 si 2 = rd. 22 - 23 col. 1 si 2
7. rd. 24 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 25 = 0 col. 1 si 2
8. rd. 25 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 24 = 0 col. 1 si 2
9. rd. 28 - 29 col. 1 si 2 = rd. 26 - 27 col. 1 si 2
10. rd. 28 - 29 col. 1 si 2 = rd. 20 + 24 - 21 - 25 col. 1 si 2
11. rd. 28 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 29 = 0 col. 1 si 2
12. rd. 29 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 28 = 0 col. 1 si 2
13. rd. 32 - 33 col. 1 si 2 = rd. 28 - 29 - 30 - 31 col. 1 si 2
14. rd. 32 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 33 = 0 col. 1 si 2
15. rd. 33 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 32 = 0 col. 1 si 2
2.4 CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE - BROKERI DE ASIGURARE (cod 05)
- se verifica numai pentru brokerii de asigurare
1. rd. 06 col. 1 si 2 = rd. 01 + 02 + 03 + 04 + 05 col. 1 si 2
2. rd. 11 col. 1 si 2 = rd. 07 + 08 + 09 + 10 col. 1 si 2
3. rd. 15 col. 1 si 2 = rd. 12 + 13 + 14 col. 1 si 2
4. rd. 18 - 19 col. 1 si 2 = rd. 06 + 11 - 15 + 16 - 17 col. 1 si 2
5. rd. 18 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 19 = 0 col. 1 si 2
6. rd. 19 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 18 = 0 col. 1 si 2
7. rd. 22 - 23 col. 1 si 2 = rd. 20 - 21 col. 1 si 2
8. rd. 22 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 23 = 0 col. 1 si 2
9. rd. 23 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 22 = 0 col. 1 si 2
10. rd. 24 col. 1 si 2 = rd. 06 + 11 + 16 + 20 col. 1 si 2
11. rd. 25 col. 1 si 2 = rd. 15 + 17 + 21 col. 1 si 2
12. rd. 26 - 27 col. 1 si 2 = rd. 24 - 25 col. 1 si 2
13. rd. 26 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 27 = 0 col. 1 si 2
14. rd. 27 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 26 = 0 col. 1 si 2
15. rd. 30 - 31 col. 1 si 2 = rd. 26 - 27 - 28 - 29 col. 1 si 2
16. rd. 30 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 31 = 0 col. 1 si 2
17. rd. 31 >/= 0 col. 1 si 2 daca rd. 30 = 0 col. 1 si 2
3. NOTA INFORMATIVA (cod 06)
- se verifica pentru asiguratori si brokerii de asigurare
1. rd. 01 + 02 col. 1 = 1
2. rd. 11 col. 1 la 3 = rd. 03 la 10 col. 1 la 3
3. rd. 20 col. 1 la 3 = rd. 12 la 19 col. 1 la 3
4. rd. 03*) col. 1 = rd. 03*) col. 2 + 3
5. rd. 21 = rd. 22 + 26 + 31 la 36 col. 1
6. rd. 22 = rd. 23 + 24 + 25 col. 1
7. rd. 26 = rd. 27 la 30 col. 1
------------
*) se repeta de la rd. 04 la rd. 20
B. CORELATII INTRE FORMULARE
____________________________________________________________
|Nr. | Indicatorii din formular | Corespund cu indicatorii |
|crt.| | din formular |
| | | |
|____|___________________________|___________________________|
| | Cod | Nr. | Coloana | Cod | Nr. | Coloana |
| | formular | rand | | formular | rand | |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 1 | 02 | 27 | 1 si 2 | 04 | 01 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 2 | 02 | 28 | 1 si 2 | 04 | 02 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 3 | 03 | 45 | 1 si 2 | 04 | 03 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 4 | 03 | 46 | 1 si 2 | 04 | 04 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 5 | 05 | 30 | 1 si 2 | 01 | 78 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 6 | 05 | 31 | 1 si 2 | 01 | 79 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 7 | 01 | 78 | 1 si 2 | 04 | 32 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
| 8 | 01 | 79 | 1 si 2 | 04 | 33 | 1 si 2 |
|____|__________|______|_________|__________|______|_________|
1. Corelatiile de la nr. crt. 5 si 6 se verifica numai pentru brokerii de
asigurare.
2. Corelatiile de la nr. crt. 1 - 4 si 7 - 8 se verifica numai pentru
asiguratori.
NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
COD DENUMIRE
20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat si privat)
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
22 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
23 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
24 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%)
25 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
26 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
27 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
28 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA
(cu capital: privat autohton, privat autohton si strain, privat
strain)
34 Societati comerciale pe actiuni
35 Societati comerciale cu raspundere limitata
37 Societati comerciale cu capital de stat, privatizate in cursul anului
2002
JUDETUL ________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ___________|_|_|
UNITATEA ____________________________ ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ________________________, (denumire clasa CAEN)
sector ___ str. _____________ nr. ___ _____________________________________
bl. _______ ap. _______ sc. _________ COD CLASA CAEN _______________|_|_|_|
TEL ______________ FAX ______________ CODUL FISCAL/COD UNIC DE
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI INREGISTRARE _|_|_|_|_|_|_|_|_
_____________________________________
BILANT
la data de 30 iunie 2003
01 - mii lei -
______________________________________________________________________________
| |Nr.| Sold la
|
|
|rd.|___________________|
| ACTIV |
|inceputul|sfarsitul|
| | |anului
|perioadei|
| | | |de
|
| | |
|raportare|
|______________________________________________________|___|_________|_________|
| A | B | 1 | 2
|
|______________________________________________________|___|_________|_________|
|A | ACTIVE NECORPORALE | | |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| I| Imobilizari necorporale | | |
|
| | Cheltuieli de constituire (501 - 58011 - 58021) | 01| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Cheltuielile de dezvoltare | | |
|
| | (503 - 58013 - 58023 - 59013 - 59023) | 02| | |
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si| | |
|
| | valori similare si alte imobilizari necorporale,| | |
|
| | daca au fost: | | |
|
| | (505 - 58015 - 58025 - 59015 - 59025) | 03| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Fondul comercial, in cazul in care a fost | | |
|
| | achizitionat | | |
|
| | (507 - 58017 - 58027 - 59017 - 59027) | 04| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Avansuri si imobilizari necorporale in curs de | | |
|
| | executie (523 + 524 - 59213 - 59223) | 05| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte imobilizari necorporale | | |
|
| | (508 - 58018 - 58028 - 59018 - 59028) | 06| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 01 la 06) | 07| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|B | PLASAMENTE | | |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| I| Plasamente in imobilizari corporale si in curs | | |
|
| | Terenuri si constructii (211 - 281 - 291) | 08| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Avansuri si plasamente in imobilizari corporale | | |
|
| | in curs de executie (231 + 232 - 293) | 09| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 08 + 09) | 10| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| II| Plasamente detinute la societatile din cadrul | | |
|
| | grupului si sub forma de interese de participare| | |
|
| | si alte plasamente in imobilizari financiare | | |
|
| | Titluri de participare detinute la filiale din | | |
|
| | cadrul grupului (261 - 29611 - 29621) | 11| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Titluri de creanta si imprumuturi acordate | | |
|
| | societatilor din cadrul grupului | | |
|
| | (26711 + 26721 + 26731 + 26741 - 29615 - 29625) | 12| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Participari la societatile in care exista | | |
|
| | interese de participare (263 - 29613 - 29623) | 13| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Titluri de creanta si imprumuturi acordate | | |
|
| | societatilor in care exista interese de | | |
|
| | participare | | |
|
| | (26713 + 26723 + 26733 + 26743 - 29617 - 29627) | 14| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte plasamente in imobilizari financiare | | |
|
| | (262 + 264 + 265 + 26712 + 26714 + 26722 + | | |
|
| | 26724 + 26732 + 26734 + 26742 + 26744 - 29612 - | | |
|
| | 29622 - 29614 - 29624 - 29616 - 29626 - 29619 - | | |
|
| | 29629) | 15| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 11 la 15) | 16| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| III| Alte plasamente financiare. | | |
|
| | Actiuni, alte titluri cu venit variabil si | | |
|
| | unitati la fondurile comune de plasament | | |
|
| | (2711 + 2712 - 29711 - 29721) | 17| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Obligatiuni si alte titluri cu venit fix | | | |
| | (2721 + 2722 - 29712 - 29722) | 18| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Parti in fonduri comune de investitii | | |
|
| | (273 + 274) | 19| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Imprumuturi ipotecare (26715 + 26725 - 29631) | 20| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte imprumuturi (26716 + 26726 - 29632) | 21| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Depozite la institutiile de credit | | |
|
| | (26717 + 26727 + 26737 + 26747 - 29641 - 29651) | 22| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte plasamente financiare (278 - 297) | 23| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 17 la 23) | 24| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| IV| Depozite la societati cedente | | |
|
| | (268 - 29642 - 29652) | 25| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|C | PLASAMENTE AFERENTE CONTRACTELOR IN UNITATI DE | | |
|
| | CONT (241 - 294) | 26| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26) | 27| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|D | PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE | | |
|
| | CONTRACTELOR CEDATE IN REASIGURARE | | |
|
| | Partea din rezervele tehnice aferente | | |
|
| | contractelor cedate in reasigurare la asigurari | | |
|
| | generale (3922 + 3935 + 395 + 397 + 398 + 399) | 28| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Partea din rezervele tehnice aferente | | |
|
| | contractelor cedate in reasigurare la asigurari | | |
|
| | de viata (391 + 3921 + 3931 + 396) | 29| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Partea din rezervele tehnice aferente | | |
|
| | contractelor in unitati de cont cedate | | |
|
| | reasiguratorului (3941 + 3942) | 30| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 28 la 30) | 31| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|E | CREANTE | | |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Sume de incasat de la societatile din cadrul | | |
|
| | grupului (4511 + 4518 - 49511 - 49521) | 32| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Sume de incasat din interese de participare | | |
|
| | (4521 + 4528 - 49512 - 49522) | 33| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 32 + 33) | 34| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| I| Creante provenite din operatiuni de asigurare | | |
|
| | directa | | |
|
| | Asigurati (401*) | 35| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Intermediari in asigurari (404) | 36| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte creante provenite din operatiuni de | | |
|
| | asigurare directa (4051 + 4052) | 37| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 35 la 37) | 38| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| II| Creante provenite din operatiuni de reasigurare | | |
|
| | (411* + 412* - 491) | 39| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| III| Alte creante | | |
|
| | (425 + 428* + 431* + 437* + 438* + 441* + 4424 +| | |
|
| | 4428* + 443* + 444* + 445 + 446* + 447* + 448* +| | |
|
| | 4581 + 461 - 496 + 54512 + 54522 + 464 + 475*) | 40| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| IV| Creante privind capitalul subscris si nevarsat | | |
|
| | (456 - 49513 - 49523) | 41| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|F | ALTE ELEMENTE DE ACTIV | | |
|
| I| Imobilizari corporale si stocuri | | |
|
| | Echipamente tehnologice | | |
|
| | (51112 + 51122 - 58112 - 58122 - 59112 - 59122) | 42| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Aparate si instalatii de masurare, control si | | |
|
| | reglare | | | |
| | (51113 + 51123 - 58113 - 58123 - 59113 - 59123) | 43| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Mijloace de transport | | |
|
| | (51114 + 51124 - 58114 - 58124 - 59114 - 59124) | 44| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Mobilier, aparatura birotica, echipamente de | | |
|
| | protectie a valorilor umane si materiale si alte| | |
|
| | active corporale | | |
|
| | (51116 + 51126 - 58116 - 58126 - 59116 - 59126) | 45| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Avansuri si imobilizari corporale in curs de | | |
|
| | executie | | |
|
| | (52112 + 52113 + 52118 + 52122 + 52123 + 52128 +| | |
|
| | 52212 + 52213 + 52214 + 52218 + 52222 + 52223 + | | |
|
| | 52224 + 52228 - 59211 - 59221) | 46| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 42 la 46) | 47| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Stocuri | | | |
| | Materiale consumabile (531 - 593) | 48| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Materiale de natura obiectelor de inventar | | |
|
| | (532 - 594) | 49| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 48 + 49) | 50| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| II| Casa si conturi la banci | | |
|
| | (542 + 543 + 544 + 547 + 551 + 552) | 51| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| III| Actiuni proprii (541) | 52| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| IV| Alte elemente de activ (548) | 53| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|G | CHELTUIELI IN AVANS | | |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| I| Dobanzi si chirii inregistrate in avans (471) | 54| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| II| Cheltuieli de achizitie reportate (472) | 55| | |
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| III| Alte cheltuieli inregistrate in avans (473) | 56| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 54 la 56) | 57| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL ACTIV (rd. 07 + 27 + 31 + 34 + 38 + 39 + | | |
|
| | 40 + 41 + 47 + 50 + 51 + 52 + 53 + 57) | 58| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | | |
|
| PASIV | | |
|
|______________________________________________________|___|_________|_________|
|A | CAPITAL SI REZERVE | | |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| I| Capital | | |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Capital social (1011 + 1012 + 1013) din care: | 59| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | - capital subscris varsat | | |
|
| | (10112 + 10122 + 10132) | 60| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| II| Prime de capital (1041 + 1042) | 61| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| III| Rezerve din reevaluare (1051 + 1052) | 62| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| IV| Rezerve | | |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerve legale (10611 + 10621) | 63| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerve pentru actiuni proprii (10612 + 10622) | 64| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerve statutare sau contractuale | | |
|
| | (10613 + 10623) | 65| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte rezerve (10618 + 10628) +/- (1071 + 1072) | 66| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 63 la 66) | 67| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| V| Rezultatul reportat | | |
|
| | Profitul nerepartizat | | |
|
| | (sold creditor 11711 + 11721) | 68| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Pierdere neacoperita | | |
|
| | (sold debitor 11711 + 11721) | 69| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat provenit din adoptarea | | |
|
| | pentru prima data a IAS mai putin IAS29 | | |
|
| | (sold creditor 11712 + 11722) | 70| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat provenit din adoptarea | | |
|
| | pentru prima data a IAS mai putin IAS29 | | |
|
| | (sold debitor 11712 + 11722) | 71| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat provenit din modificarea | | |
|
| | politicilor contabile | | |
|
| | (sold creditor 11713 + 11723) | 72| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat provenit din modificarea | | |
|
| | politicilor contabile | | |
|
| | (sold debitor 11713 + 11723) | 73| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat provenit din corectarea | | |
|
| | erorilor fundamentale | | |
|
| | (sold creditor 11714 + 11724) | 74| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat provenit din corectarea | | |
|
| | erorilor fundamentale | | |
|
| | (sold debitor 11714 + 11724) | 75| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat reprezentand surplusul | | |
|
| | realizat din rezerve din reevaluare | | |
|
| | (sold creditor 11715 + 11725) | 76| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezultatul reportat reprezentand surplusul | | |
|
| | realizat din rezerve din reevaluare | | |
|
| | (sold debitor 11715 + 11725) | 77| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| VI| Rezultatul exercitiului | | |
|
| | Profit (121) | 78| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Pierdere (121) | 79| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Repartizarea profitului (129) | 80| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|B | DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632) | 81| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|C | REZERVE TEHNICE | | |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva de prime (315) | 82| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerve matematice (311) | 83| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva pentru participare la beneficii si | | |
|
| | risturnuri privind asigurarile de viata (312) | 84| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte rezerve tehnice (313) | 85| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva pentru participare la beneficii si | | |
|
| | risturnuri privind asigurarile generale (332) | 86| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva de daune privind asigurarile generale | | |
|
| | (327) | 87| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva de daune privind asigurarile de viata | | |
|
| | (326) | 88| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva de egalizare (338) | 89| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) | 90| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Rezerva de catastrofa (333) | 91| |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte rezerve tehnice (335) | 92| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL (rd. 82 la 92) | 93| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|D | REZERVE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR IN UNITATI| | |
|
| | DE CONT (314) | 94| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|E | PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI | | |
|
| |_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Provizioane pentru pensii si alte obligatii | | |
|
| | similare (15115 + 15125) | 95| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Provizioane pentru impozite (15116 + 15126) | 96| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Alte provizioane | | |
|
| | (15111 + 15113 + 15114 + 15118 + 15121 + 15123 +| | |
|
| | 15124 + 15128) | 97| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|F | DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI | | |
|
| | (1651 + 1652 + 16818 + 16828) | 98| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|G | DATORII | | |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Sume datorate societatilor din cadrul grupului | | |
|
| | (16411 + 16421 + 16815 + 16825 + 26911 + 26921 +| | |
|
| | 4511* + 4518*) | 99| | |
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | Sume datorate privind interesele de participare | | | |
| | (16412 + 16422 + 16816 + 16826 + 26912 + 26922 +| | |
|
| | 4521* + 4528*) |100| | |
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| I| Datorii provenite din operatiuni de asigurare | | |
|
| | directa (402 + 404 + 405*) |101| | |
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| II| Datorii provenite din operatiuni de reasigurare | | |
|
| | (411* + 412*) |102| | |
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| III| Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni, | | |
|
| | (16111 + 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16121 +| | |
|
| | 16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821 - | | |
|
| | 1691 - 1692) |103| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| IV| Sume datorate institutiilor de credit | | |
|
| | (16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16218 +| | |
|
| | 16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16228 + | | |
|
| | 16812 + 16822) |104| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| V| Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si | | |
|
| | datorii pentru asigurarile sociale | | |
|
| | (16213 + 16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + | | |
|
| | 16817 + 16827 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + | | |
|
| | 427 + 4281* + 431 + 437 + 4381 + 441* + 4423 +| | | |
| | 443 + 4428* + 444* + 446* + 447* + 448* + | | | |
| | 4511* + 4518* + 4521* + 4528* + 4551 + | | | |
| | 4558 + 456* + 457 + 4582* + 462 + 463 + | | | |
| | 475* + 249 + 26913 + 26923 + 279 + 549 + | | | |
| | 54511 + 54521 + 5461 + 5462) |105| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
|H | VENITURI IN AVANS | | |
|
| | Venituri inregistrate in avans | | |
|
| | (131 + 4741 + 4742) |106| |
|
|
|_________________________________________________|___|_________|_________|
| | TOTAL PASIV | | | |
| | (rd. 59 + 61 + 62 + 67 + 68 - 69 + 70 - 71 + | | |
|
| | 72 - 73 + 74 - 75 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80 + | | |
|
| | 81 + 93 + 94 + 95 la 106) |107| |
|
|____|_________________________________________________|___|_________|_________|
* soldurile debitoare ale conturilor respective
* soldurile creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele, prenumele, semnatura si Numele, prenumele si semnatura
stampila unitatii
JUDETUL ________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ___________|_|_|
UNITATEA ____________________________ ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ________________________, (denumire clasa CAEN)
sector ___ str. _____________ nr. ___ _____________________________________
bl. _______ ap. _______ sc. _________ COD CLASA CAEN _______________|_|_|_|
TEL ______________ FAX ______________ CODUL FISCAL/COD UNIC DE
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI INREGISTRARE _|_|_|_|_|_|_|_|_
_____________________________________
CONTUL TEHNIC AL ASIGURARII GENERALE
la data de 30 iunie 2003
02 - mii lei -
______________________________________________________________________________
| |Nr.| Realizari
|
| |rd.| aferente
|
| Denumirea indicatorilor | | perioadei de
|
| | | raportare
|
| |
|________________|
| | |an |an
|
| |
|precedent|curent|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 1. Venituri din prime, nete de reasigurare | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) venituri din prime brute subscrise (+) | 01| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) prime cedate in reasigurare (-) | 02| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) variatia rezervei de prime (+/-) | 03| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) variatia rezervei de prime, cedate in reasigurare | | |
|
| (+/-) | 04| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 01 - 02 - 03 + 04) | 05| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 2. Cota din venitul net (diferenta intre veniturile si | | |
|
| cheltuielile din plasamente) al plasamentelor | | |
|
| transferata din contul netehnic (+) | 06| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) | 07| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) daune platite: | 08| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| sume brute | 09| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| partea reasiguratorilor (-) | 10| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) variatia rezervei de daune, neta de reasigurare: | | |
|
| (+/-) | 11| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 09 - 10 + 11) | 12| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 5. Variatia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, | | |
|
| din care: | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) Variatia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) | 13| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) Variatia rezervei de catastrofa (+/-) | 14| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) Variatia altor rezerve tehnice (+/-) | 15| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 13 + 14 + 15) | 16| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 6. Variatia rezervei pentru participare la beneficii si | | |
|
| risturnuri (+/-) | 17| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 7. Cheltuieli de exploatare nete | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) cheltuieli de achizitie | 18| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) variatia sumei cheltuielilor de achizitie reportate | | |
|
| (+/-) | 19| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) cheltuieli de administrare | 20| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) comisioane primite de la reasiguratori si participari| | |
|
| la beneficii (-) | 21| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 18 + 19 + 20 - 21) | 22| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare | 23| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 9. Variatia rezervei de egalizare (+/-) | | |
|
| suma bruta | 24| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| partea reasiguratorilor (-) | 25| | |
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 24 - 25) | 26| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 10. Rezultat tehnic al asigurarii generale | | |
|
| Profit (rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 - 26) | 27| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere | | |
|
| (rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26 - 05 - 06 - 07) | 28| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele, prenumele, semnatura si Numele, prenumele si semnatura
stampila unitatii
JUDETUL ________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ___________|_|_|
UNITATEA ____________________________ ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ________________________, (denumire clasa CAEN)
sector ___ str. _____________ nr. ___ _____________________________________
bl. _______ ap. _______ sc. _________ COD CLASA CAEN _______________|_|_|_|
TEL ______________ FAX ______________ CODUL FISCAL/COD UNIC DE
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI INREGISTRARE _|_|_|_|_|_|_|_|_
_____________________________________
CONTUL TEHNIC AL ASIGURARII DE VIATA
la data de 30 iunie 2003
03 - mii lei -
______________________________________________________________________________
| |Nr.| Realizari
|
| |rd.| aferente
|
| Denumirea indicatorilor | | perioadei de
|
| | | raportare
|
| |
|________________|
| | |an |an
|
| |
|precedent|curent|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| A | 0 | 1 | 2
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 1. Venituri din prime, nete de reasigurare | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) venituri din prime brute subscrise (+) | 01| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) prime cedate in reasigurare (-) | 02| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 01 - 02) | 03| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 2. Venituri din plasamente | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) Venituri din participari la societatile in care | | |
|
| exista interese de participare, cu prezentarea | | |
|
| distincta a veniturilor din plasamente la societatile| | |
|
| din cadrul grupului | 04| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea | | |
|
| distincta a veniturilor din plasamente la societatile| | |
|
| din cadrul grupului: | 05| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| venituri provenind din terenuri si constructii | 06| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| venituri provenind din alte plasamente | 07| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) Venituri din diminuarea sau anularea provizioanelor | | |
|
| cu plasamentele | 08| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) Venit provenit din realizarea plasamentelor | 09| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 04 + 05 + 08 + 09) | 10| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 3. Plusvalori nerealizate din plasamente | 11| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare | 12| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare | | | |
| TOTAL (rd. 15 - 16 + 18 - 19) | 13| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) sume platite: | 14| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - sume brute | 15| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - partea reasiguratorilor (-) | 16| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) variatia rezervei de daune (+/-) | 17| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - suma bruta | 18| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - partea reasiguratorilor (-) | 19| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 6. Variatia rezervelor tehnice privind asigurarile de | | |
|
| viata | | |
|
| TOTAL (rd. 22 - 23 + 25 - 26 + 28 - 29) | 20| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) variatia rezervei matematice | 21| | |
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - suma bruta | 22| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - partea reasiguratorilor (-) | 23| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) variatia rezervei pentru participare la beneficii si | | |
|
| risturnuri | 24| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - suma bruta | 25| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - partea reasiguratorilor (-) | 26| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) variatia altor rezerve tehnice | 27| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - suma bruta | 28| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - partea reasiguratorilor (-) | 29| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 7. Variatia rezervelor tehnice privind contractele in | | |
|
| unitati de cont (+/-) | | |
|
| TOTAL (rd. 31 - 32) | 30| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - suma bruta | 31| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| - partea reasiguratorilor | 32| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 8. Cheltuieli de exploatare nete: | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) cheltuieli de achizitii | 33| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) variatia sumei cheltuielilor de achizitii reportate | 34| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) cheltuieli de administrare | 35| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) comisioane primite de la reasiguratori si participari| | |
|
| la beneficii (-) | 36| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 33 + 34 + 35 - 36) | 37| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 9. Cheltuieli cu plasamente: | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv | | |
|
| cheltuielile cu dobanzile | 38| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor pentru| | |
|
| plasamente | 39| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor | 40| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 38 + 39 + 40) | 41| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 10. Minusvalori nerealizate din plasamente | 42| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare | 43| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferata in| | |
|
| contul netehnic | 44| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 13. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata | | |
|
| Profit (rd. 03 + 10 + 11 + 12 - 13 - 20 - 30 - 37 - 41 -| | |
|
| 42 - 43 - 44) | 45| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 13 + 20 + 30 + 37 + 41 + 42 + 43 + 44 - | | |
|
| 03 - 10 - 11 - 12) | 46| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele, prenumele, semnatura si Numele, prenumele si semnatura
stampila unitatii
JUDETUL ________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ___________|_|_|
UNITATEA ____________________________ ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ________________________, (denumire clasa CAEN)
sector ___ str. _____________ nr. ___ _____________________________________
bl. _______ ap. _______ sc. _________ COD CLASA CAEN _______________|_|_|_|
TEL ______________ FAX ______________ CODUL FISCAL/COD UNIC DE
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI INREGISTRARE _|_|_|_|_|_|_|_|_
_____________________________________
CONTUL NETEHNIC
la data de 30 iunie 2003
04 - mii lei -
______________________________________________________________________________
| |Nr.| Realizari
|
| |rd.| aferente
|
| Denumirea indicatorilor | | perioadei de
|
| | | raportare
|
| | |________________|
| | |an |an
|
| |
|precedent|curent|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 1. Rezultatul tehnic al asigurarii generale | | |
|
| Profit | 01| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere | 02| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 2. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata | | |
|
| Profit | 03| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere | 04| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 3. Venituri din plasamente | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) Venituri din participari la societatile in care | | |
|
| exista interese de participare, cu prezentarea | | |
|
| distincta a veniturilor din plasamente la societatile| | |
|
| din cadrul grupului | 05| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea | | |
|
| distincta a veniturilor din plasamente la societatile| | |
|
| din cadrul grupului: | 06| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| venituri provenind din terenuri si constructii | 07| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| venituri provenind din alte plasamente | 08| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) Venituri din diminuarea sau anularea provizioanelor | | |
|
| cu plasamentele | 09| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor | 10| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 05 + 06 + 09 + 10) | 11| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 4. Cota din venitul net al plasamentelor transferata din| | |
|
| contul tehnic al asigurarii de viata | 12| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 5. Cheltuieli cu plasamentele | | |
|
| TOTAL (rd. 14 + 15 + 16) | 13| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv | | |
|
| cheltuielile cu dobanzile | 14| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor pentru| | |
|
| plasamente | 15| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor | 16| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 6. Cota din venitul net al plasamentelor transferata in | | |
|
| contul tehnic al asigurarilor generale | 17| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 7. Alte venituri netehnice | 18| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 8. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele | 19| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 9. Rezultatul curent - Profit (rd. 01 - 02 + 03 - 04 + | | |
|
| 11 + 12 - 13 - 17 + 18 - 19) | 20| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 13 - 11 - 12 + 17 - 18 + 19 - 01 + 02 - | | | |
| 03 + 04) | 21| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 10. Venituri extraordinare | 22| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 11. Cheltuieli extraordinare | 23| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 12. Rezultatul extraordinar | | |
|
| Profit (rd. 22 - 23) | 24| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 23 - 22) | 25| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 13. Venituri totale | 26| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 14. Cheltuieli totale | 27| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 15. Rezultatul brut | | |
|
| Profit (rd. 26 - 27); (20 - 21 + 24 - 25); | 28| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 27 - 26); (rd. 21 - 20 + 25 - 24); | 29| | |
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 16. Impozit pe profit | 30| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 17. Alte impozite (care nu figureaza la pozitiile | | |
|
| precedente) | 31| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 18. Rezultatul net al exercitiului | | |
|
| Profit (rd. 28 - 30 - 31) | 32| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 29 + 30 + 31) | 33| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele, prenumele, semnatura si Numele, prenumele si semnatura
stampila unitatii
JUDETUL ________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ___________|_|_|
UNITATEA ____________________________ ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ________________________, (denumire clasa CAEN)
sector ___ str. _____________ nr. ___ _____________________________________
bl. _______ ap. _______ sc. _________ COD CLASA CAEN _______________|_|_|_|
TEL ______________ FAX ______________ CODUL FISCAL/COD UNIC DE
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI INREGISTRARE _|_|_|_|_|_|_|_|_
_____________________________________
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
la data de 30 iunie 2003
BROKERI DE ASIGURARE
05 - mii lei -
______________________________________________________________________________
| |Nr.| Realizari
|
| |rd.| aferente
|
| Denumirea indicatorilor | | perioadei de
|
| | | raportare
|
| |
|________________|
| | |an |an
|
| |
|precedent|curent|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 1. Venituri din activitatea de brokeraj: | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) negocierea contractelor de asigurare si reasigurare | 01| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) efectuarea inspectiilor de risc | 02| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) regularizari in caz de daune | 03| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) comisariat de avarii | 04| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| e) alte activitati in legatura cu obiectul de activitate| 05| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 01 + 02 + 03 + 04 + 05) | 06| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 2. Venituri din plasamente: | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) Venituri din participari la societatile in care | | |
|
| exista interes de participare, cu prezentarea | | |
|
| distincta a veniturilor din plasamente la societatile| | |
|
| din cadrul grupului | 07| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) Venituri din alte plasamente, cu prezentarea | | |
|
| distincta a veniturilor din plasamente la societatile| | |
|
| din cadrul grupului | 08| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) Venituri din diminuarea sau anularea provizioanelor | | |
|
| cu plasamentele | 09| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor | 10| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 07 + 08 + 09 + 10) | 11| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 3. Cheltuieli cu plasamentele: | | |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| a) Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv | | |
|
| cheltuielile cu dobanzile | 12| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| b) Cheltuieli privind constituirea de provizioane pentru| | |
|
| plasamente | 13| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| c) Pierderi provenind din realizarea plasamentelor | 14| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| TOTAL (rd. 12 + 13 + 14) | 15| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 4. Alte venituri | 16| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 5. Alte cheltuieli | 17| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 6. Rezultatul curent | | |
|
| Profit (rd. 06 + 11 - 15 + 16 - 17) | 18| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 15 + 17 - 06 - 11 - 16) | 19| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 7. Venituri extraordinare | 20| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 8. Cheltuieli extraordinare | 21| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 9. Rezultatul extraordinar | | |
|
| Profit (rd. 20 - 21) | 22| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 21 - 20) | 23| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 10. Venituri totale (rd. 06 + 11 + 16 + 20) | 24| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 11. Cheltuieli totale (rd. 15 + 17 + 21) | 25| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 12. Rezultatul brut | | |
|
| Profit (rd. 24 - 25) | 26| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 25 - 24) | 27| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 13. Impozitul pe profit | 28| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 14. Alte impozite (care nu figureaza la pozitiile | | |
|
| precedente) | 29| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| 15. Rezultatul net al exercitiului | | |
|
| Profit (rd. 26 - 28 - 29) | 30| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
| Pierdere (rd. 27 + 28 + 29) | 31| |
|
|_________________________________________________________|___|_________|______|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele, prenumele, semnatura si Numele, prenumele si semnatura
stampila unitatii
NOTA INFORMATIVA
la 30 iunie 2003
06 - mii lei -
______________________________________________________________________________
| | |Nr. unitati Sume
|
| I. Date privind rezultatul inregistrat |Nr.|_______________________|
| |rd.| 1 | 2
|
|__________________________________________________|___|____________|__________|
| Societati care au inregistrat profit | 01| | |
|__________________________________________________|___|____________|__________|
| Societati care au inregistrat pierdere | 02| |
|
|__________________________________________________|___|____________|__________|
| | | Termen de lichiditate
|
| | | a activului
|
| |
|_______________________|
| II. Date informative privind situatia creantelor | |Sold |sub
|peste|
| si datoriilor | |(col. 2 + 3)|1 an|1 an
|
| |
|____________|____|_____|
| | | 1 | 2 | 3
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Creante | | | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Creante imobilizate (267 + 268) | 03| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Sume de incasat de la societatile din cadrul | | | |
|
| grupului (4511 + 4518) | 04| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Sume de incasat din interese de participare | | | |
|
| (4521 + 4528) | 05| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Creante provenite din operatiuni de asigurare | | | |
|
| directa (401* + 404 + 405) | 06| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Creante provenite din operatiuni de reasigurare | | | |
|
| (411* + 412*) | 07| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Creante fata de bugetul de stat | | | |
|
| (441* + 4424 + 4428* + 444* + 446* + 448*) | 08| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Alte creante | | | |
|
| (425 + 428* + 431* + 437* + 438* + 443 + 445 + | | | |
|
| 447* + 4581 + 461 + 54512 + 54522 + 464 + 475*) | 09| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Cheltuieli inregistrate in avans | | | |
|
| (471 + 472 + 473) | 10| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| TOTAL CREANTE (rd. 03 la 10) | 11| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| | |Termen de
exigibilitate|
| | |a pasivului
|
| |
|_______________________|
| Datorii | |Sold |sub
|peste|
| | |(col. 2 + 3)|1 an|1 an
|
| |
|____________|____|_____|
| | | 1 | 2 | 3
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | | | |
|
| (16111 + 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16121 + | | | |
|
| 16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821) | 12| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Sume datorate societatilor din cadrul grupului si| | | |
|
| sume datorate privind interesele de participare | | | |
|
| (16411 + 16412 + 16421 + 16422 + 16815 + 16816 + | | | |
|
| 16825 + 16826 + 26911 + 26912 + 26921 + 26922 + | | | |
|
| 4511* + 4521* + 4518* + 4528*) | 13| | | |
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Sume datorate institutiilor de credit | | | |
|
| (16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16218 + | | | |
|
| 16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16228 + | | | |
|
| 16812 + 16822) | 14| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Datorii provenite din operatiuni de asigurare | | | |
|
| directa (402 + 404 + 405*) | 15| | | |
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Datorii provenite din operatiuni de reasigurare | | | |
|
| (411* + 412*) | 16| | | |
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Datorii fata de bugetul statului | | | |
|
| (441* + 4423 + 4428* + 444* + 446* + 448*) | 17| | | |
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii| | | |
|
| pentru asigurarile sociale | | | |
|
| (16213 + 16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + | | | |
|
| 16817 + 16827 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + | | | |
|
| 427 + 4281* + 431 + 437 + 4381 + 443 + 447* + | | | | |
| 4511* + 4518* + 4521* + 4528* + 4551 + 4558 +| | | | |
| 456* + 457 + 4582* + 462 + 463 + 475* + 249 + | | | | |
| 26913 + 26923 + 279 + 549 + 54511 + 54521 + | | | |
|
| 5461 + 5482) | 18| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| Venituri inregistrate in avans | | | |
|
| (131 + 4741 + 4742) | 19| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| TOTAL DATORII (rd. 12 la 19) | 20| | |
|
|__________________________________________________|___|____________|____|_____|
| III. Date privind platile restante | | SUME
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Plati restante - total (rd. 22 + 26 + 31 la 36), | |
|
| din care: | 21|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Obligatii restante provenite din operatiuni de | | |
| asigurare directa si reasigurare | |
|
| (402 + 404 + 405* + 411* + 412*) | | |
| Total (rd. 23 + 24 + 25) | 22|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| peste 30 zile | 23|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| peste 90 zile | 24|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| peste un an | 25|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor | |
|
| sociale | |
|
| total (rd. 27 la 30), din care: | 26|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Contributii pentru asigurari sociale de stat | |
|
| datorate de angajatori, salariati si alte | |
|
| persoane asimilate (4311 + 4312) | 27|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de| | |
| sanatate datorate de angajatori si de persoanele | |
|
| asigurate (4313 + 4314) | 28|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Contributii pentru ajutorul de somaj datorate de | |
|
| angajatori si de persoanele asigurate | |
|
| (4371 + 4372) | 29|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Alte datorii sociale (4381) | 30|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Obligatii restante fata de bugetele fondurilor | |
|
| speciale (443 + 447) | 31|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Obligatii restante fata de alti creditori | |
|
| (161 + 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 + 423 + | |
|
| 424 + 426 + 427 + 4281 + 451 + 457 + 4582 + 462) | 32|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit | |
|
| la bugetul de stat (441 + 442 + 444 + 446 + 448) | 33|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit | |
|
| la bugetele locale (441 + 442 + 444 + 446 + 448) | 34|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Credite bancare nerambursate la scadenta | |
|
| (162 + 546) | 35|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| Dobanzi restante (16812 + 16822 + 54617 + 54627) | 36|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
| IV. Numar mediu de salariati | 37|
|
|__________________________________________________|___|_______________________|
* soldurile debitoare ale conturilor respective
* soldurile creditoare ale conturilor respective
Administrator Intocmit