ORDIN Nr. 23
din 23 octombrie 2010
privind raportarea
expunerilor mari de catre institutiile de credit
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 756 din 12 noiembrie 2010
Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi
adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 8 alin. (1)şi
(3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de
credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420
alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu
modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi
completările ulterioare,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi
conţinutul formularelor de raportare aferente expunerilor mari la nivel individual
şi, după caz, consolidat, care vor fi transmise de către instituţiile de credit
prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi
al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile
mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin
Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 13/89/2010.'
Art. 2. - (1) Instituţiile de credit prevăzute la art.
1 transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac
obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin reţeaua de comunicaţii
interbancare (RCI), prin fişiere EXCEL, precum şi în format letric la Banca
Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează:
a) pentru raportările transmise
la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la
sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;
b) pentru raportările transmise la nivel consolidat,
întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, până la
data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar;
c) pentru raportările transmise
la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de
15 mai a exerciţiului financiar următor.
(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării
termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României
nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul
Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu
modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii
Naţionale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul
Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României -SIRBNR.
Art. 3. -In cazul în care, ca urmare a aprobării
situaţiilor financiare anuale de către adunarea generală a acţionarilor,
nivelul fondurilor proprii pentru data de 31 decembrie se modifică, raportările
care fac obiectul prezentului ordin, întocmite pentru perioada scursă de la
începutul anului în curs şi până la data aprobării situaţiilor financiare
anuale, vor fi refăcute şi retransmise Băncii Naţionale a României, în termen
de 20 de zile calendaristice de la data aprobării situaţiilor financiare
anuale, dar nu mai târziu de data de 15 mai.
Art. 4. - Casele centrale ale cooperativelor de credit
completează formularele de raportare prevăzute în anexele nr. I şi II atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de
credit din care fac parte.
Art. 5. - Primele raportări transmise atât la nivel
individual, cât şi la nivel consolidat vor fi cele aferente datei de 31 decembrie 2010.
Art. 6. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin
atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226,
respectiv art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind
instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 7. - Anexele nr. I, II şi
III fac parte integrantă din prezentul ordin.
Art. 8. - La data intrării în vigoare a prezentului
ordin se abrogă Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 2/2008 privind
raportarea expunerilor mari de către instituţiile de credit, publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 352 din 7 mai 2008.
Art. 9. - Prezentul ordin intră în vigoare la data de 31 decembrie 2010.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu
ANEXA Nr. I1)
Denumirea instituţiei de
credit:_____________________________
Data pentru care se face raportarea:___/___/____
Data întocmirii raportării: ___/___/____
1. Fonduri Proprii (FP) =
2. 25% x FP =
3. 150 mii. €* =
4. lmita**=
Formular: EM 1
SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE MARI
- lei -
|
Identificarea
contrapartidei
|
Valoarea
expunerii Inainte de CRM
|
Tipul protecţiei de credit
|
Valoarea
expunerii după CRM
|
|
Cod
|
Tip instituţie
|
Denumire
|
Expunerea
inainte de aplicarea provizioanelor de risc
|
(-) Ajustări
da valoare şi provizioane
|
Expunere
totală înainte de CRM
|
% din fonduri
proprii totale
Inainte de CRM
|
% din fonduri
proprii BE înainte de
CRM
|
(-) Protecţie
nefinanţată a creditului
|
(-) Protecţie
finanţată a
creditului
|
(-)
Proprietăţi
imobiliare
|
Valoarea
expinerii supa CRM
|
(-) Excluderi
potrivit art.
12
|
Valoarea
expunerii după aplicarea excluderilor şi a ponderilor
de risc
|
% din
fonduri
proprii totale
|
% din
fonduri
proprii BB
|
|
Total
|
|
|
Din care:
Active
|
Din care
|
Din care;
Elemente în afara bilanţului
|
Din care:
Expunari indirecte
|
|
Din care: BB
|
|
Din cart:
BB
|
|
EM 1.1
|
EM 1.2
|
EM 1.3
|
EM 1.4
|
EM 1.5
|
EM 1.6
|
EM 1.7
|
EM 1.5
|
EM 1.9
|
EM 1.10
|
EM 1.11
|
EM 1.12
|
EM 1.13
|
EM1.14
|
EM 1.15
|
EM 1.16
|
EM 1.17
|
EM 1.18
|
EM 1.19
|
EM 1.20
|
EM 1.21
|
EM 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* echivalentul se calculează la cursul de schimb în
vigoare comunicat de Banca Naţionali a României în ultima zi bancară lucrătoare
a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea
** stabilită potrivit llt9
alin,(3) din Regulamentul Bancii Naţionale a României
si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr, 14/24/2010 privind
expunerile mari ale Instituţiilor de credit si ale firmelor de Investiţii,
aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a Romtnbti si al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr, 13/89/2010
Intocmit
...............................
(numele, prenumele şi telefonul)
Semnătura autorizată
................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Semnătura autorizată
................................
(numele, prenumele şi funcţia]
1) Anexa nr. I este reprodusă în facsimil.
ANEXA Nr. II
Formular: EM 2
IDENTIFICAREA
grupurilor de clienţi aflaţi în legătură cu
instituţia de credit
- lei -
|
Cod (grup)
|
Cod (individual)
|
Tip instituţie
|
Denumire
|
Expunere înainte de CRM
|
Valoarea expunerii
după aplicarea
excluderilor şi a
ponderilor de risc
|
|
EM2.1
|
EM2.2
|
EM2.3
|
EM2.4
|
EM2.5
|
EM2.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intocmit
............................
(numele, prenumele şi
telefonul)
Semnătura autorizată
..................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Semnătura autorizată
.......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
ANEXA Nr. III
Tabel referinţe formulare: EM 1 şi EM 2
SITUAŢIA
privind expunerile mari
|
Coloana
|
Titlu
|
Descriere
|
|
EM 1.1
EM 2.1
EM 2.2
|
Cod
|
Codul de identificare pentru contrapartidă sau „grup"*
|
|
EM 1.2
EM 2.3
|
Tip instituţie
|
- „1" pentru instituţii, altele decât instituţiile de
credit;
- „2" pentru instituţii de credit
[contrapartida îndeplineşte definiţia prevăzută la art. 1 alin. (8) lit. b)
din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de
capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare
nr. 10/107/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sau la art. 6
din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor
de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010];
- „3" pentru instituţiile de credit din cadrul grupului;
- „4" pentru instituţii, altele decât instituţiile de
credit, din cadrul grupului.
|
|
EM 1.3
EM 2.4
|
Denumire
|
Denumirea contrapartidei sau a „grupului"
|
|
EM 1.4
|
Expunerea înainte de aplicarea provizioanelor de risc:
Total
|
col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8
|
|
Coloana
|
Titlu
|
Descriere
|
|
EM 1.5
|
Din care: Active
|
Activele prevăzute la art. 3 din Regulamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, cu
modificările şi completările ulterioare, care nu sunt incluse în altă
categorie
|
|
EM 1.6
|
Din care:
Instrumente financiare derivate
|
Valoarea bilanţieră, înainte de ajustări de valoare şi
provizioane
|
|
EM 1.7
|
Din care:
Elemente în afara bilanţului
|
Valoarea din afara bilanţului, înainte de ajustări de valoare şi
provizioane
|
|
EM 1.8
|
Din care: Expuneri indirecte
|
Art. 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale
a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 '
Tehnicile de diminuare a riscului de
credit care conduc la creşterea expunerii
faţă de garant sau terţa parte prin substituire
Expunerile indirecte din instrumente financiare derivate de credit
|
|
EM 1.9
|
(-) Ajustări de valoare şi provizioane
|
Suma ajustărilor de valoare si a provizioanelor pentru elementele
prevăzute la col.EM 1.5 +col. EM 1.6 +col. EM 1.7 +col. EM 1.8
|
|
EM 1.10
EM 2.5
|
Expunere totală înainte
de aplicarea tehnicilor
de diminuare a riscului de
credit (Credit Risk Mitigation -
CRM)
|
col.EM 1.4 +col. EM 1.9
|
|
EM 1.11
|
Din care: In afara portofoliului de tranzacţionare (banking book - BB)
|
Partea aferentă col.EM1.10 corespunzătoare elementelor din afara
portofoliului de tranzacţionare
|
|
EM 1.12
|
% din fonduri proprii totale înainte de aplicarea tehnicilor de
diminuare a riscului de credit (CRM)
|
col. EM 1.10/fonduri proprii (nivel 1 + nivel 2 + nivel 3, rd.
1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010 privind
raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit)
|
|
EM 1.13
|
% din fonduri proprii aferente elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare (BB) înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit
(CRM)
|
col. EM1.11/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României
nr. 22/2010)
|
|
EM 1.14
|
(-) Protecţie nefinanţată a creditului
|
Protecţia nefinanţată a creditului eligibilă
|
|
EM 1.15
|
(-) Protecţie finanţată a creditului
|
Protecţia finanţată a creditului
eligibilă
|
|
EM 1.16
|
(-) Proprietăţi imobiliare
|
Proprietăţi imobiliare eligibile
|
|
EM 1.17
|
Valoarea expunerii după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM)
|
col. EM1.10 + col. EM1.14 + col. EM1.15 + col. EM1.16
|
|
EM 1.18
|
(-) Excluderi potrivit art. 12
|
Art. 12 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 '
|
|
EM 1.19
EM 2.6
|
Valoarea expunerii după aplicarea excluderilor şi
a ponderilor de risc
|
col. EM1.17 + col. EM1.18
|
|
EM 1.20
|
Din care:
In afara portofoliului
de tranzacţionare (BB)
|
Partea din col. EM1.19 corespunzătoare elementelor din afara
portofoliului de tranzacţionare
|
|
EM 1.21
|
% din fonduri proprii totale
|
col. EM1.19/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2 + nivel 3, rd.1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României
nr. 22/2010)
|
|
Coloana
|
Titlu
|
Descriere
|
|
EM 1.22
|
% din fonduri proprii aferente elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare (BB)
|
col. EM1.20/fonduri proprii (nivel 1+
nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României
nr. 22/2010)
|
|
rd. 2.6.3 din Formularul CA
prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României
nr. 22/2010
|
(-) deduceri din fondurile proprii
|
Art. 3 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi
al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010
|
|
rd.1.6.6 sau
rd.2.6.3 din Formularul CA
prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României
nr. 22/2010
|
(-) cerinţa de capital suplimentară pentru portofoliul de tranzacţionare
|
Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul
|
* Grup de clienţi aflaţi în legătură potrivit
Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010.