ORDIN Nr. 1931
din 31 mai 2010
privind modificarea si
completarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala
nr. 1.468/2010 pentru aprobarea Regulamentului de organizare si functionare a
Garzii Financiare
ACT EMIS DE:
AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 367 din 3 iunie 2010
Având în vedere Referatul de aprobare nr. 702.568 din
13 mai 2010,
în conformitate cu prevederile art. 3 din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 91/2003 privind
organizarea Gărzii Financiare, aprobată cu modificări prin Legea
nr. 132/2004, cu modificările şi completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 7 alin. (1) din
Hotărârea Guvernului nr. 1.324/2009 privind organizarea şi
funcţionarea Gărzii Financiare,
în temeiul prevederilor art. 12 alin. (3) din
Hotărârea Guvernului nr. 109/2009 privind organizarea şi
funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu
modificările şi completările ulterioare,
preşedintele Agenţiei Naţionale de
Administrare Fiscală emite următorul
ordin:
Art. I. -Anexa la
Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală nr. 1.468/2010 pentru aprobarea Regulamentului de organizare
şi funcţionare a Gărzii Financiare, publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 115 din 19 februarie 2010, se modifică
şi se completează după cum urmează:
1. La articolul 7 alineatul (3) litera a), după
punctul 3 se introduc şase noi puncte, punctele 31-36,
cu următorul cuprins:
„31. întocmeşte planul de alarmare a
personalului;
32. gestionează baza de date privind
formarea profesională la nivelul Gărzii Financiare;
33. elaborează, la nivelul
Comisariatului General al Gărzii Financiare şi la nivelul
secţiilor judeţene şi a municipiului Bucureşti, proiectul
planului anual de formare profesională, pe care îl supune spre aprobare
comisarului general al Gărzii Financiare şi îl transmite Agenţiei
Naţionale de Administrare Fiscală - Direcţia generală de
organizare şi resurse umane, conform legii;
34. elaborează şi derulează
programe de formare profesională a personalului din cadrul Comisariatului
General al Gărzii Financiare şi la nivelul secţiilor
judeţene şi al Secţiei Municipiului Bucureşti, în
colaborare cu Direcţia generală de organizare şi resurse umane
din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală şi cu
Şcoala de Finanţe Publice şi Vamă din cadrul Ministerului
Finanţelor Publice şi cu alte organisme specializate în acest domeniu,
în condiţiile legii;
35. întocmeşte şi
actualizează tabelul formatorilor interni din cadrul Gărzii
Financiare;
36. gestionează activitatea de
pregătire şi perfecţionare profesională la nivelul
Comisariatului General al Gărzii Financiare şi la nivelul secţiilor
judeţene şi a municipiului Bucureşti, conform planului anual de
formare profesională, monitorizând întreaga activitate în acest
domeniu;".
2. La articolul 15 alineatul (2), punctele 26,28,29,
31 şi 32 se abrogă.
3. La articolul 16, alineatul (1) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„Art. 16. - (1) Compartimentul de audit public intern
este organizat şi îşi desfăşoară activitatea în
conformitate cu prevederile Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern,
cu modificările şi completările ulterioare, ale Ordinului
ministrului finanţelor publice nr. 38/2003 pentru aprobarea Normelor
generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu
modificările şi completările ulterioare, ale Ordinului ministrului
finanţelor publice nr. 445/2004 pentru aprobarea normelor proprii privind
exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul Ministerului
Finanţelor Publice, cu modificările şi completările
ulterioare, precum şi ale Ordinului ministrului finanţelor publice
nr. 1.702/2005 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi
exercitarea activităţii de consiliere desfăşurate de
către auditorii interni din cadrul entităţilor publice."
4. La articolul 16, alineatul (2) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(2) Compartimentul de audit public intern se
organizează la nivelul Comisariatului General.
Compartimentul de audit public intern este o
structură funcţională constituită din punct de vedere
administrativ în subordinea directă a comisarului general, conform
dispoziţiilor Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu
modificările şi completările ulterioare.
Activităţile realizate de Compartimentul de
audit public intern, în conformitate cu prevederile prezentului regulament de
organizare şi funcţionare, cu celelalte dispoziţii legale
şi reglementări interne aplicabile, se desfăşoară sub
îndrumarea şi coordonarea directă a directorului general al
Direcţiei generale de audit public intern din cadrul Agenţiei
Naţionale de Administrare Fiscală."
5. La articolul 16, alineatul (3) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(3) Compartimentul de audit public intern îşi
desfăşoară activitatea pe baza planului de audit public intern
anual aprobat de comisarul general."
6. La articolul 16, alineatul (4) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(4) Compartimentul de audit public intern
elaborează raportul de audit public intern, pe care îl prezintă
comisarului general spre avizare."
7. La articolul 16, alineatul (5) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(5) Auditul public intern se exercită asupra
tuturor activităţilor desfăşurate de Garda Financiară
sau care sunt în responsabilitatea acesteia, asupra activităţii
Comisariatului General, a secţiilor judeţene şi a Secţiei
Municipiului Bucureşti."
8. La articolul 16, partea introductivă a
alineatului (6) se modifică şi va avea următorul cuprins:
„(6) Compartimentul de audit public intern are
următoarele atribuţii:".
9. La articolul 16 alineatul (6), punctul 1 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„1. elaborează norme metodologice de audit public
intern specifice Gărzii Financiare, cu avizul Direcţiei generale de
audit public intern din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală;".
10. La articolul 16 alineatul (6), punctul 6 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„6. efectuează misiuni de audit public intern cu
privire la modul în care structurile auditate au implementat recomandările
formulate de echipa de auditori;".
11. La articolul 16 alineatul (6), punctul 9 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„9. în cazul identificării unor
iregularităţi sau posibile prejudicii, raportează imediat
comisarului general al Gărzii Financiare şi structurii de control
intern abilitate;".
12. La articolul 16 alineatul (6), după punctul
9 se introduc treizeci şi trei de noi puncte, punctele 91-933, cu
următorul cuprins:
„91. elaborează planul strategic de
audit public intern, cu respectarea termenelor legale;
92. elaborează referatul de justificare
a proiectului planului anual de audit public intern, cu respectarea termenelor
legale;
93. asigură, în condiţiile legii,
pregătirea misiunilor de audit public intern planificate;
94. realizează intervenţia la
faţa locului în misiunile de audit public intern planificate;
95. redactează şi difuzează,
conform normelor legale, proiectele şi rapoartele rezultate din misiunile
de audit public intern planificate;
96. efectuează misiuni de audit public
intern cu caracter excepţional (ad-hoc);
97. asigură, în condiţiile legii,
pregătirea misiunilor de audit public intern cu caracter excepţional
(ad-hoc);
98. realizează intervenţia la
faţa locului în misiunile de audit public intern cu caracter
excepţional (ad-hoc);
99. redactează şi difuzează,
conform normelor legale, proiectele şi rapoartele rezultate din misiunile
de audit public intern cu caracter excepţional (ad-hoc);
910. asigură, în condiţiile legii,
pregătirea misiunilor de consiliere;
911. realizează intervenţia la
faţa locului în misiunile de consiliere;
912. redactează şi difuzează,
conform normelor legale, rapoartele rezultate din misiunile de consiliere;
913. asigură auditarea sistemului
indicatorilor de performanţă, stabiliţi conform Strategiei pe
termen mediu a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală;
914. asigură supervizarea misiunilor de
audit public intern, misiunilor de consiliere, misiunilor de audit public
intern cu caracter excepţional (ad-hoc);
915. îl informează pe comisarul general
despre nerespectarea termenelor de implementare a recomandărilor formulate
prin rapoartele de audit public intern elaborate;
916. elaborează raportul anual al
activităţii de audit public intern;
917. asigură elaborarea, actualizarea
şi implementarea Registrului riscurilor aferente activităţii de
audit public intern;
918. întocmeşte informări,
sinteze, studii, analize şi documentări, la solicitarea conducerii
Gărzii Financiare, Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală şi din proprie iniţiativă, în domeniul auditului
public intern;
919. monitorizează dinamica progreselor
înregistrate în implementarea recomandărilor formulate prin rapoartele de
audit public intern elaborate;
920. colaborează cu structurile de
audit public intern din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală, precum şi cu alte structuri, în scopul îndeplinirii
atribuţiilor stabilite prin prezentul regulament de organizare şi
funcţionare şi prin reglementările legale în vigoare, aplicabile
domeniului auditului public intern;
921. propune teme de instruire şi
perfecţionare a auditorilor, pentru a fi incluse în Planul anual de
perfecţionare profesională a specialiştilor din cadrul
Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală;
922. participă la acţiunile
iniţiate şi organizate de structurile de audit public intern de ia
nivelul entităţilor superioare în domeniul perfecţionării
pregătirii profesionale şi a respectării Codului privind
conduita etică a auditorilor interni;
923. elaborează propuneri pentru
modificarea/completarea cadrului legal în domeniul auditului public intern;
924. acţionează pentru
menţinerea unui grad înalt de integritate, etică şi morală
în activitatea de audit public intern;
925. asigură crearea şi
întreţinerea bazelor de date privind activitatea de audit public intern;
926. asigură menţinerea
evidenţei curente a lucrărilor primite în cadrul Compartimentului de
audit public intern (primire, înregistrare, multiplicare, distribuire şi
expediere a corespondenţei);
927. asigură clasarea şi arhivarea
documentelor create şi/sau primite, conform dispoziţiilor legale, în
domeniul auditului public intern;
928. asigură implementarea
măsurilor cuprinse în planurile de acţiune sectoriale ale Strategiei
naţionale anticorupţie privind domeniul auditului public intern;
929. asigură participarea la derularea
programelor de înfrăţire instituţională, finanţate de
organismele internaţionale, la discuţiile cu organele financiare
internaţionale şi elaborează materialele solicitate de acestea,
în domeniul auditului public intern;
930. elaborează propuneri de
îmbunătăţire a activităţii desfăşurate în
cadrul Compartimentului de audit public intern şi a
activităţilor specifice Gărzii Financiare;
931. asigură implementarea procedurilor
de sistem şi operaţionale în domeniul auditului public intern;
932. asigură implementarea controlului
intern în cadrul Compartimentului de audit public intern;
933. asigură confidenţialitatea
datelor şi informaţiilor privind acţiunile şi misiunile de
audit public intern, misiunile de consiliere şi misiunile de audit public
intern cu caracter excepţional (ad-hoc) efectuate;".
13. La articolul 16 alineatul (6), punctul 10 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„10. îndeplineşte orice alte sarcini dispuse de
către comisarul general, de conducerea structurilor de audit public intern
de la nivelul entităţilor superioare sau care rezultă din
legislaţia privind auditul public intern, cu respectarea
dispoziţiilor legale în vigoare;".
14. La articolul 16, alineatul (9) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(9) Auditorul care prin fişa postului are
atribuţii de coordonare a activităţii Compartimentului de audit
public intern îndeplineşte sarcinile generale prevăzute la art. 20
şi asigură realizarea atribuţiilor specifice
activităţii de audit public intern, după cum urmează:
1. organizează, planifică, coordonează,
controlează şi îndrumă activitatea Compartimentului de audit
public intern;
2. supervizează misiunile de audit public intern,
misiunile de consiliere şi misiunile de audit public intern cu caracter
excepţional (ad-hoc);
3. asigură resursele umane necesare
realizării planului de audit public intern şi tuturor
activităţilor specifice desfăşurate la nivelul
Compartimentului de audit public intern;
4. asigură elaborarea, actualizarea şi
implementarea Registrului riscurilor aferente activităţii de audit
public intern;
5. asigură îndeplinirea la timp şi în
condiţii de calitate a misiunilor de audit public intern planificate, a
misiunilor de consiliere şi a misiunilor de audit public intern cu
caracter excepţional (ad-hoc);
6. asigură elaborarea planului strategic de audit
public intern;
7. asigură elaborarea şi aprobarea în
termenele legale a planului anual de audit public intern, actualizarea,
completarea acestuia şi, respectiv, transmiterea în termen către
Direcţia generală de audit public intern din cadrul Agenţiei
Naţionale de Administrare Fiscală a raportului anual de activitate
şi a celor periodice;
8. examinează eficacitatea normelor proprii de
audit public intern, dacă acestea sunt aplicate în mod corespunzător,
garantând calitatea rapoartelor de audit public intern;
9. stabileşte necesităţile de
perfecţionare profesională a auditorilor din cadrul Compartimentului
de audit public intern;
10. asigură menţinerea unui grad înalt de
integritate etică şi morală în activitatea de audit public
intern;
11. răspunde pentru organizarea şi desfăşurarea
activităţilor de audit."
15. La articolul 31, alineatul (2) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(2) Condiţia stării de sănătate
corespunzătoare pentru ocuparea unei funcţii publice specifice de
comisar se atestă pe bază de examen medical de specialitate şi
testare psihologică, care se efectuează în unităţi
specializate, la solicitarea Gărzii Financiare, respectiv a structurii
care organizează concursul de recrutare. Poate participa la concurs
candidatul declarat apt din punct de vedere psihologic şi medical. Pentru
candidaţii declaraţi admişi în urma concursului, structura
Gărzii Financiare care a organizat concursul de recrutare va solicita
organelor abilitate de lege eliberarea unui aviz de portarma."
16. La articolul 31, alineatul (4) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„(4) Ocuparea posturilor vacante şi temporar
vacante din cadrul Gărzii Financiare, inclusiv ca urmare a
modificării raporturilor de serviciu, prin modalităţile
prevăzute expres de Legea nr. 188/1999, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, cu excepţia
concursului, se va realiza cu avizul prealabil al preşedintelui
Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In acest caz, pentru
ocuparea posturilor de comisar în cadrul Gărzii Financiare, stabilirea stării
de sănătate corespunzătoare şi obţinerea avizului de
portarma sunt obligatorii, fiind condiţii specifice, în condiţiile
legii, unităţile specializate şi organele abilitate de lege
eliberând documentele doveditoare, la solicitarea Gărzii Financiare, respectiv
a structurii unde există postul vacant/temporar vacant."
17. La articolul 31, după alineatul (4) se
introduce un nou alineat, alineatul (41), cu următorul cuprins:
„(41) Persoanele încadrate pe o funcţie
vacantă de comisar şi pentru care, în termen de 90 de zile de la
încadrare, nu se va elibera avizul de portarma de către organele abilitate
de lege vor fi eliberate din funcţia de comisar. In aceleaşi
condiţii, persoanele care ocupă o funcţie temporar vacantă
vor reveni la funcţia deţinută anterior."
18. La articolul 44, alineatul (1) se modifică
şi va avea următorul cuprins:
„Art. 44. - (1) Comisariatul General, secţiile
judeţene şi Secţia Municipiului Bucureşti ale Gărzii
Financiare vor avea un program de pregătire profesională,
militară şi fizică a personalului, cuprinzând studiul şi
dezbaterea actelor normative, a regulamentelor şi ordinelor privitoare la
atribuţiile acestuia, trageri cu armamentul din dotare, exerciţii de
alarmare etc."
19. La articolul 44, după alineatul (2) se
introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
„(3) Alarmarea personalului Gărzii Financiare se
va face în baza planului de alarmare aprobat de comisarul general, cu avizul
conform al preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală, de către:
a) preşedintele Agenţiei Naţionale de
Administrare Fiscală, pentru structura centrală a Gărzii
Financiare - Comisariatul General, secţiile judeţene şi
Secţia Municipiului Bucureşti;
b) comisarul general, pentru structura centrală a
Gărzii Financiare - Comisariatul General, secţiile judeţene
şi Secţia Municipiului Bucureşti;
c) comisarul general prim-adjunct, pentru Serviciul
organizare şi managementul resurselor umane, Serviciul
financiar-contabilitate, execuţie bugetară, Serviciul administrativ
şi investiţii din cadrul Comisariatului General, secţiile
judeţene şi Secţia Municipiului Bucureşti ale Gărzii
Financiare;
d) comisarii generali adjuncţi, pentru structurile
din subordine, secţiile judeţene şi Secţia Municipiului
Bucureşti."
Art. II. - Garda
Financiară şi Direcţia generală de audit public intern din
cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală vor duce la
îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Art. III. - Prezentul
ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Agenţiei Naţionale de
Administrare Fiscală,
Sorin Blejnar