ORDIN   Nr. 12 din 30 iulie 2007

privind raportarea cerintelor minime de capital pentru institutiile de credit

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 703 din 18 octombrie 2007

Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, şi ale art. 3 alin. (4) şi (5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.' 10/107/2006,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgentă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări si completări prin Legea nr. 227/2007,

Banca Naţională a României emite următorul ordin:

Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularelor de raportare aferente cerinţelor minime de capital la nivel individual şi, după caz, consolidat, de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006. Modelele formularelor de raportare sunt prezentate în anexa I. In cadrul anexei II sunt prevăzute informaţii explicative referitoare la completarea formularelor de raportare. Frecvenţa raportării formularelor este cea prevăzută în anexa III.

Art. 2. - Fără a aduce atingere prevederilor art. 3, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare ce fac obiectul prezentului ordin, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi letric, după cum urmează:

a)  pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;

b)  pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de 15 iunie a exerciţiului financiar următor;

c)  pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar.

Art. 3. - Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale a României, atât electronic cât şi letric, partea aferentă fondurilor proprii din cadrul Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la riscuri (formularul CA), potrivit prevederilor art. 30 alin. (1) şi (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 12/112/2006.

Art. 4. - Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în anexa I atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.

Art. 5. - Instituţiile de credit care intenţionează să aplice abordări bazate pe modele interne de rating pentru determinarea cerinţei de capital aferente riscului de credit sau abordarea avansată de evaluare pentru determinarea cerinţei de capital aferente riscului operaţional transmit formularul de sinteză privind indicatorul de solvabilitate, completat având în vedere aceste abordări, cu un an înainte de aplicarea efectivă a acestora.

Art. 6. -In completarea formularelor de raportare prevăzute în anexa I, instituţiile de credit vor aplica următoarele reguli:

a) orice sume care conduc la creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital vor fi raportate ca valori pozitive;

b)  orice sume care reduc totalul fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital vor fi raportate ca valori negative;

c) în cazul în care eticheta unei celule este precedată de semnul negativ (-), în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

Art. 7. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă riscului de credit, în contextul utilizării abordării standard, instituţiile de credit transmit:

a) câte un formular CR SA pentru fiecare dintre cele 15 clase de expuneri prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a)-l) şi n)-p) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu completările ulterioare;

b)   un formular CR SA Total care agregă ansamblul expunerilor care fac obiectul abordării standard pentru riscul de credit.

Art. 8. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă riscului de credit, în contextul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating, instituţiile de credit transmit:

a) câte un formular CR IRB pentru fiecare dintre cele patru categorii de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-d) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 12/109/2006 (Regulamentul nr. 15/20/2006), precum şi pentru fiecare dintre subcategoriile indicate în continuare:

1. administraţii centrale şi bănci centrale, prevăzute la art. 13 lit. a) din Regulamentul nr. 15/20/2006;

2.  instituţii sau instituţii financiare, prevăzute la art. 13 lit. b) din Regulamentul nr. 15/20/2006, din care:

2.1. expuneri faţă de instituţii de credit şi firme de investiţii;

3.  societăţi, prevăzute la art. 13 lit. c) din Regulamentul nr. 15/20/2006, din care:

3.1. entităţi mici şi mijlocii, prevăzute la art. 35 din Regulamentul nr. 15/20/2006;

3.2.  finanţări specializate, prevăzute la art. 36 alin. (1) din Regulamentul nr. 15/20/2006;

4.  creanţe sau creanţe potenţiale de tip retail, prevăzute la art. 13 lit. d) din Regulamentul nr. 15/20/2006, din care:

4.1. expuneri de tip retail garantate cu un bun imobiliar, prevăzute la art. 42 din Regulamentul nr. 15/20/2006;

4.2.  expuneri de tip retail reînnoibile eligibile, prevăzute la art. 43 din Regulamentul nr. 15/20/2006;

4.3. alte expuneri de tip retail, din care:

4.3.1. entităţi mici şi mijlocii, prevăzute la art. 16 alin. (1) din Regulamentul nr. 15/20/2006;

b)   un formular CR IRB Total care agregă ansamblul expunerilor care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating;

c) formularele CR SA şi CR SA Total pentru expunerile sau unităţile operaţionale supuse abordării standard pentru riscul de credit. In acest caz, formularele CR SA se completează având în vedere clasele de expuneri specifice abordării bazate pe modele interne de rating prevăzute la lit. a), chiar dacă, pentru determinarea cerinţei de capital, respectivelor expuneri li se aplică regulile specifice abordării standard.

Art. 9. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă riscului de credit provenind din poziţiile din securitizare, instituţiile de credit transmit:

a) câte un formular CR SEC SA pentru totalul operaţiunilor de securitizare, pentru expunerile din securitizare care fac obiectul abordării standard pentru riscul de credit;

b) câte un formular CR SEC IRB pentru totalul operaţiunilor de securitizare, pentru expunerile din securitizare care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating pentru riscul de credit.

Art. 10. - (1) In cadrul formularelor de raportare prezentate în anexa I, instituţiile de credit completează şi raportează doar poziţiile corespunzătoare rândurilor şi coloanelor care au etichetele evidenţiate în alb.

(2) In cadrul raportării Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la riscuri (formularul CA):

a)  rândurile precedate de indicativul C vor fi completate exclusiv în cadrul raportării la nivel consolidat;

b)  rândurile precedate de indicativul N nu vor fi completate (nici la nivel individual, nici la nivel consolidat), prevederile aferente din cadrul de reglementare european cărora acestea le corespund nefiind transpuse la nivel naţional;

c)  rândurile precedate de indicativul I nu vor fi completate (nici la nivel individual, nici la nivel consolidat), fiind aplicabile doar firmelor de investiţii;

d)  rândurile cărora nu le corespunde niciun indicativ vor fi completate atât în cadrul raportării la nivel individual, cât şi în cadrul celei întocmite pentru nivelul consolidat.

Art. 11. - Referinţele aferente informaţiilor explicative incluse în anexa II sunt trimiteri la prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în raport de conţinutul fiecărui element solicitat. In cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea şi raportarea sa.

Art. 12. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226 şi, respectiv, la art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007.

Art. 13. - Anexele I, II şi III*) fac parte integrantă din prezentul ordin.

*) Anexele I-III se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 bis în afara abonamentului, care se poate achiziţiona de la Centrul pentru vânzări şi relaţii cu publicul al Regiei Autonome „Monitorul Oficial", Bucureşti, şos. Panduri nr. 1.

Art. 14. - La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă prevederile Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 8/2007 privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 382 din 6 iunie 2007, precum şi cele ale Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 9/2007 privind raportarea de către instituţiile de credit a situaţiei adecvării capitalului la nivel individual, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 373 din 1 iunie 2007.

Art. 15. - Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2008.

Art. 16. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu