Ordinul Nr.1157 din 23.09.2015

pentru modificarea şi completarea Instrucţiunilor privind deschiderea şi funcţionarea conturilor pentru gestionarea asistenţei financiare nerambursabile şi a fondurilor de la bugetul de stat, în cadrul obiectivului convergenţă, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.561/2011
ACT EMIS DE: Ministerul Finantelor Publice
ACT PUBLICAT ÎN MONITORUL OFICIAL NR. 798 din 27 octombrie 2015

Având în vedere prevederile:– Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările şi completările ulterioare;

– Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 96/2012 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare în cadrul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea unor acte normative, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 71/2013, cu modificările şi completările ulterioare;

– cap. V din Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 218/2012, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare,ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: Articolul I Instrucţiunile privind deschiderea şi funcţionarea conturilor pentru gestionarea asistenţei financiare nerambursabile şi a fondurilor de la bugetul de stat, în cadrul obiectivului convergenţă, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.561/2011, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 682 din 26 septembrie 2011, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:1. Punctul 1 „Introducere“ se modifică şi va avea următorul cuprins: 1. Introducere Cadrul instituţional, legal şi tehnic, conform căruia instrumentele structurale sunt gestionate pentru obiectivul convergenţă, este stabilit prin: – Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziţii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European şi Fondul de coeziune şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999, cu modificările şi completările ulterioare;

– Regulamentul (UE) nr. 1.311/2011 al Parlamentului European şi al Consiliului din 13 decembrie 2011 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului în ceea ce priveşte anumite dispoziţii referitoare la gestiunea financiară pentru anumite state membre care se confruntă cu dificultăţi grave sau sunt ameninţate de astfel de dificultăţi cu privire la stabilitatea lor financiară;

– Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituţional de coordonare şi gestionare a fondurilor europene structurale şi de investiţii şi pentru asigurarea continuităţii cadrului instituţional de coordonare şi gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013;

– Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările şi completările ulterioare;

– Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, cu modificările şi completările ulterioare;

– Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, şi al ministrului afacerilor europene nr. 1.022/851/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor art. 14¹ din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, cu modificările şi completările ulterioare;

– Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

– Ordonanţa Guvernului nr. 17/2015 privind reglementarea unor măsuri fiscal-bugetare şi modificarea şi completarea unor acte normative.În vederea derulării operaţiunilor necesare finanţării programelor operaţionale prin Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDER), Fondul Social European (FSE) şi Fondul de coeziune (FC) în cadrul obiectivului convergenţă, Trezoreria Statului deschide conturi în moneda naţională la dispoziţia Autorităţii de Certificare şi Plată, autorităţilor de management şi beneficiarilor finali. Aceste conturi se deschid şi funcţionează potrivit prezentelor instrucţiuni. 2. La punctul 3 „Funcţionarea conturilor“, subpunctele 3.1.1 şi 3.1.2 se modifică şi vor avea următorul cuprins: 3.1.1. Încasări provenite din:

– sume în lei transferate de Autoritatea de Certificare şi Plată din contul deschis la Banca Naţională a României;

– sume în lei primite de la bugetul de stat din bugetul Ministerul Finanţelor Publice - Acţiuni generale de la poziţia distinctă 56.41 «Sume aferente diferenţei de dobândă la disponibilităţile aferente programelor operaţionale finanţate prin fonduri structurale» din cadrul titlului 56 «Proiecte cu finanţare externă nerambursabilă», pentru finanţarea dobânzii nete negative bonificate de Banca Naţională a României şi reîntregirea cu aceste sume a conturilor deschise de Ministerul Finanţelor Publice la Banca Naţională a României. 3.1.2. Plăţi:

– sumele în lei transferate de Autoritatea de Certificare şi Plată în conturile programelor operaţionale corespunzătoare 54.01.01.01... 54.01.01.07 «Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional...»;

– echivalentul în lei al sumelor primite suplimentar de la Comisia Europeană în baza prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.311/2011 şi al sumelor reconstituite conform art. 1 alin. (1) din Normele metodologice de aplicare a prevederilor art. 14¹ din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, şi al ministrului afacerilor europene nr. 1.022/851/2012, cu modificările şi completările ulterioare, se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.45.22.00 «Sume primite în cadrul mecanismului top-up»;

– echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda netă negativă bonificată de Banca Naţională a României prin care se alimentează contul de disponibil în lei al acestei bănci RO64NBORROBP000000XXXXXX;

– echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda acumulată la contul deschis la Banca Naţională a României pentru sumele de prefinanţare primite de la Comisia Europeană în cadrul obiectivului convergenţă al Politicii de coeziune 2007-2013, care se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.31.09.00 «Venituri din dobânzi aferente sumelor aferente programelor operaţionale finanţate în cadrul obiectivului convergenţă al Politicii de coeziune 2007-2013 precum şi programelor de cooperare transfrontalieră» cu codul de identificare fiscală al ordonatorilor principali de credite cu rol de autoritate de management, respectiv al Ministerului Transporturilor, şi cu codul de identificare fiscală 8609468, în cazul ordonatorului principal de credite Ministerul Finanţelor Publice - Acţiuni generale, deschise la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti;

– echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda acumulată la contul deschis la Banca Naţională a României pentru sumele de prefinanţare primite de la Comisia Europeană pentru Programul de cooperare transfrontalieră România-Bulgaria 2007-2013, care se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.31.09.00 «Venituri din dobânzi aferente sumelor aferente programelor operaţionale finanţate în cadrul obiectivului convergenţă al Politicii de coeziune 2007-2013, precum şi programelor de cooperare transfrontalieră» cu codul de identificare fiscală al Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în calitate de ordonator principal de credite cu rol de autoritate de management;

– echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda acumulată la contul deschis la Banca Naţională a României pentru Programul de cooperare transfrontalieră România - Serbia 2007-2013 şi Programul de cooperare transfrontalieră România - Bulgaria 2007-2013, rămasă neutilizată conform prevederilor art. X alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 17/2015, care se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.31.09.00 «Venituri din dobânzi aferente sumelor aferente programelor operaţionale finanţate în cadrul obiectivului convergenţă al Politicii de coeziune 2007-2013, precum şi programelor de cooperare transfrontalieră» cu codul de identificare fiscală al Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în calitate de ordonator principal de credite cu rol de autoritate de management; 3. La punctul 3 subpunctul 3.4.1, după litera g) se introduce o nouă literă, litera h), cu următorul cuprins: h)echivalentul în lei al sumelor transferate trimestrial de Autoritatea de Certificare şi Plată, reprezentând dobânda pozitivă, cu excepţia celei acumulate pentru Programul de cooperare transfrontalieră România - Serbia 2007-2013 şi Programul de cooperare transfrontalieră România - Bulgaria 2007-2013, acumulată la disponibilităţile din contul deschis la Banca Naţională a României, rămasă neutilizată în urma efectuării operaţiunilor prevăzute la art. X alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 17/2015. 4. La punctul 4 „Efectuarea operaţiunilor de către Autoritatea de Certificare şi Plată şi Trezoreria Operativă Centrală“, punctul 4.4 se modifică şi va avea următorul cuprins: 4.4. a) Deschiderea de credite din bugetul de stat şi alimentarea conturilor 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 ale Autorităţii de Certificare şi Plată. Pentru efectuarea operaţiunilor: – deschiderea creditelor din bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni generale, poziţia globală distinctă «Cofinanţarea asistenţei financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeană»;

– alimentarea de la bugetul de stat a conturilor de cofinanţare a programelor operaţionale din domeniul transporturilor 54.01.02.06 [operaţiune prevăzută la pct. 3.3.1 lit. a)], a contului 54.01.04.06, de cheltuieli neeligibile [operaţiune prevăzută la pct. 3.6.1 lit. a)] şi a contului 54.01.03.00 de prefinanţare a programelor operaţionale de la bugetul de stat şi de continuare a finanţării în cazul indisponibilităţii temporare a fondurilor de la Comunitatea Europeană [operaţiune prevăzută la pct. 3.4.1 lit. a)];

– transferul la bugetul de stat al sumelor recuperate/neutilizate din conturile de cofinanţare a programelor operaţionale din domeniul transporturilor 54.01.02.06 [operaţiune prevăzută la pct. 3.3.2 lit. b)], din contul 54.01.04.06, de cheltuieli neeligibile [operaţiune prevăzută la pct. 3.6.2 lit. b)], şi din contul 54.01.03.00 de prefinanţare a programelor operaţionale de la bugetul de stat şi de continuare a finanţării în cazul indisponibilităţii temporare a fondurilor de la Comunitatea Europeană [operaţiune prevăzută la pct. 3.4.2 lit. b)]. b)Deschiderea de credite din bugetul de stat titlul «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», articolul «Sume aferente diferenţei de dobândă la disponibilităţile aferente programelor operaţionale finanţate prin fonduri structurale, cod 56.41». Pentru efectuarea operaţiunii de alimentare a contului 54.01.01.00 cu sume de la bugetul de stat pentru reîntregirea disponibilităţilor din conturile deschise la Banca Naţională a României, gestionate de Autoritatea de Certificare şi Plată, afectate de sumele de dobândă netă negativă determinate ca diferenţă între dobânda pozitivă şi negativă bonificată de Banca Naţională a României, se procedează în felul următor:4.4.1. Deschiderea de către Autoritatea de Certificare şi Plată a creditelor din bugetul de stat (1) Autoritatea de Certificare şi Plată întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare, însoţită de nota de fundamentare şi nota justificativă, prin care se stabilesc necesităţile de finanţare de la bugetul de stat. Cererea de deschidere de credite bugetare de la capitolul 51.01 «Autorităţi publice şi acţiuni externe», titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», vizată de controlorul financiar preventiv, se prezintă spre aprobare ordonatorului principal de credite.(2) În baza cererii aprobate de ordonatorul principal de credite, Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 51.01 «Autorităţi publice şi acţiuni externe», titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», conform metodologiei în vigoare.4.4.2. Transferul sumelor în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06, respectiv 54.01.01.00 ale Autorităţii de Certificare şi Plată: (1) În baza sumelor solicitate la deschiderea creditelor bugetare, Autoritatea de Certificare şi Plată întocmeşte şi transmite Angajamentul bugetar individual/global, Propunerea de angajare a unei cheltuieli şi Nota de lichidare semnată de ordonatorul principal de credite, însoţită de ordonanţarea de plată în baza căreia Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul sumelor din contul 23.51.01.56 deschis la Trezoreria Operativă Centrală în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06, respectiv 54.01.01.00 ale Autorităţii de Certificare şi Plată, deschise la Trezoreria Operativă Centrală.(2) Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte ordinul de plată până cel târziu la ora 12,00 a primei zile lucrătoare următoare datei la care a primit ordonanţarea de plată.(3) Trezoreria Operativă Centrală pune la dispoziţia Autorităţii de Certificare şi Plată extrasul de cont care confirmă creditarea conturilor 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 şi 54.01.01.00 în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestui cont.(4) Operaţiunea prevăzută la alin. (1) este supusă vizei de control financiar preventiv.4.4.3. Transferul sumelor recuperate/neutilizate la bugetul de stat (1) La sfârşitul perioadei de programare bugetară sau pe parcursul acesteia, în funcţie de creditele bugetare disponibile la poziţiile globale distincte «Cofinanţarea asistenţei financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeană», respectiv «Sume aferente diferenţei de dobândă la disponibilităţile aferente programelor operaţionale finanţate prin fonduri structurale, cod 56.41», Autoritatea de Certificare şi Plată transferă parţial sau integral sumele aflate în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 şi 54.01.01.00, după cum urmează:

– în contul 23.51.01.56 (deschis la Trezoreria Operativă Centrală), restituirile de fonduri din finanţarea bugetară a anului curent;

– în contul 23.51.01.85, restituirile de fonduri din finanţarea bugetară a anilor precedenţi.
(2) În limita sumelor recuperate în contul 23.51.01.56 pot fi efectuate redistribuiri de fonduri pentru alte destinaţii prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările şi completările ulterioare.(3) Operaţiunile prevăzute la alin. (1) şi (2) sunt supuse vizei de control financiar preventiv.4.4.4. Deschiderea de credite din bugetul de stat în cazul autorităţilor de management Deschiderea şi reîntregirea creditelor din bugetul ordonatorilor principali de credite, în structura cărora funcţionează Autoritatea de management, în contul 23... [operaţiune prevăzută la pct. 2.3. lit. b)], se efectuează conform procedurilor de lucru în vigoare. 4.4.5. Transferul de către Autoritatea de Certificare şi Plată din conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 deschise la Trezoreria Operativă Centrală [operaţiune prevăzută la pct. 3.2.2 lit. e)] a sumelor necesare operaţiunii de cumpărare de valută pentru alimentarea contului în lei deschis la Banca Naţională a României, în vederea efectuării plăţii sumelor neutilizate/solicitate de Comisia Europeană, ce urmează a fi restituite acesteia, conform convenţiei încheiate de Ministerul Finanţelor Publice cu Banca Naţională a României. Articolul IIAutoritatea de Certificare şi Plată şi Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. Articolul IIIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. p. Ministrul finanţelor publice, Daniela Pescaru, secretar de stat