Norma Nr.26 din 01.11.2019

Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), art. 87 alin. (1) lit. i), art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) şi d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi ale art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,în urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 30 octombrie 2019,Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă. Articolul INorma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 6 şi 6 bis din 6 ianuarie 2016, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează: 1. La articolul 14 alineatul (1), litera h) se abrogă. 2. La articolul 15 alineatul (1), după litera b) se introduce o nouă literă, litera c), cu următorul cuprins: c)situaţia tranzacţiilor OTC, conform anexei nr. 18. 3. La articolul 15, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu următorul cuprins:
(6) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. c) se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacţiile efectuate în săptămâna anterioară. 4. La anexa nr. 1C, la „Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1C", la punctul (3), numărul curent 25 se modifică şi va avea următorul cuprins:

5. La anexa nr. 1F, la „Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1F", la punctul (3), numărul curent 20 se modifică şi va avea următorul cuprins:

6. Anexele nr. 2, 4, 12 şi 18 se modifică şi se înlocuiesc cu anexele nr. 1, 2, 3 şi 4 la prezenta normă. 7. Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta normă. Articolul II Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data de 1 februarie 2020. p. Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară, Elena-Doina Dascălu ANEXA Nr. 1(Anexa nr. 2 la Norma nr. 25/2015) Situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii la data de ..........

Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2
(1) Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii.
(3) Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:

Raportare iniţială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde: – YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz; – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; – EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă. c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII".
(5) Anexa nr. 2 se întocmeşte şi se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii anterioare, inclusiv pentru zilele nelucrătoare.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel: a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.xml.p7s; b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII". ANEXA Nr. 2 (Anexa nr. 4 la Norma nr. 25/2015) Situaţia detaliată a investiţiilor la data de ........ ................ .........

Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4
(1) Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare.
(2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de fiecare fond de pensii.
(3) Câmpurile anexei nr. 4 se completează după cum urmează:

Raportare iniţială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde: – YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul); – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; – EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă. c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul „INVESTITII_DETALIAT".
(5) Anexa nr. 4 se întocmeşte săptămânal şi se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.xml.p7s; b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „INVESTITII_DETALIAT". ANEXA Nr. 3(Anexa nr. 12 la Norma nr. 25/2015) Administrator de fond ........ ................ ................ ........ ............ Cod administrator ........ ................ ................ ................ .......... Fond de pensii ........ ................ ................ ................ ............... Cod fond ........ ................ ................ ................ ........ ............... Depozitar ........ ................ ................ ................ ........ .............. Cod depozitar ........ ................ ................ ................ ................ Structura portofoliului de investiţii la data de ........ ................ .............

ANEXA Nr. 4(Anexa nr. 18 la Norma nr. 25/2015) Situaţia tranzacţiilor OTC la data de ........ ................ ................

Instrucţiuni de completare a anexei nr. 18
(1) Anexa nr. 18 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a tranzacţiilor OTC realizate de fiecare fond de pensii, cu obligaţiuni municipale, corporative, obligaţiuni din categoria private equity şi obligaţiuni emise de societăţi de proiect sau în fonduri de investiţii specializate în infrastructură.
(3) Câmpurile anexei nr. 18 se completează după cum urmează:

Raportare iniţială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 18a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde: – YYYYMMDD reprezintă data pentru care a fost întocmit raportul; – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; – EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă. c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul „TRANZACTII_OTC".
(5) Anexa nr. 18 se întocmeşte săptămânal şi se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacţiile efectuate în săptămâna anterioară. Perioada pentru care se face raportarea este o săptămână calendaristică. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, aceasta se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 18.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.xml.p7s; b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_OTC".