NORMA Nr. 26
din 12 decembrie 2006
privind raportarea
statistica a datelor pentru elaborarea balantei de plati
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 1031 din 27 decembrie 2006
In baza art. 48 şi 49 din Legea nr. 312/2004 privind
Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - In sensul prezentei norme, termenii şi
expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) balanţa de plăţi - sinteză statistică a tranzacţiilor economice şi financiare ale unei
ţări cu restul lumii, pe o perioadă de timp determinată, tranzacţii ce se
referă la bunuri, servicii, venituri, transferuri fără contraprestaţie
(donaţii, ajutoare, cadouri şi altele asemenea), precum şi la creanţe şi
obligaţii financiare;
b) rezidenţi:
b1) persoane fizice - cetăţeni români, cetăţeni străini
şi apatrizi, cu domiciliul în România atestat cu documente de identitate emise
conform legii;
b2) persoane juridice şi orice alte entităţi cu sediul
în România, precum şi persoane fizice, cetăţeni români, cetăţeni străini şi
apatrizi cu domiciliul în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să
desfăşoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în
condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
b3) sucursale, agenţii,
reprezentanţe, birouri aparţinând persoanelor juridice străine sau altor
entităţi străine, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în România;
b4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi
misiuni permanente ale României în străinătate;
c) nerezidenţi:
c1) persoane fizice - cetăţeni străini, cetăţeni
români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate atestat cu documente de identitate
emise conform legii;
c2) persoane juridice şi orice alte entităţi cu sediul
în străinătate, precum şi persoane fizice, cetăţeni străini, cetăţeni români şi
apatrizi cu domiciliul în străinătate, care sunt autorizate şi/sau înregistrate
să desfăşoare activităţi economice în străinătate, în mod independent, în
condiţiile prevăzute de reglementările legale în
vigoare;
c3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri şi orice
alte entităţi ale persoanelor juridice române sau altor entităţi române,
înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate;
c4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi
misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţii internaţionale sau
reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care funcţionează în România;
d) plată - transmiterea unei sume de bani către un terţ:
d1) în vederea achitării parţiale sau totale a unui
debit;
d2) în situaţia acordării unui credit sau constituirii
unui alt tip de creanţă;
d3) cu titlu de transfer fără contraprestaţie;
e) încasare - primirea
unei sume de bani de la un terţ în una dintre situaţiile prezentate la lit. d);
f) raportori - rezidenţi
care au obligaţia de a raporta date la Banca Naţională a României, în baza
prezentei norme;
g) operaţiuni de natura
balanţei de plăţi - tranzacţii economice şi
financiare între rezidenţi şi nerezidenţi de natura celor menţionate la lit.
a), implicând încasări sau plăţi, compensări în natură sau valorice şi alte
asemenea operaţiuni;
h) investiţie directă - relaţie investiţională de durată între o entitate rezidentă şi o
entitate nerezidentă; de regulă, implică exercitarea de către investitor a unei
influenţe manageriale semnificative în întreprinderea în care a investit; sunt
considerate investiţii directe capitalul social vărsat şi rezervele ce revin
unui investitor care deţine cel puţin 10% din capitalul social subscris al unei
întreprinderi, creditele dintre acest investitor şi întreprinderea în care a
investit, precum şi profitul reinvestit de către acesta în întreprinderea
respectivă; investiţiile imobiliare (investiţiile în clădiri şi terenuri) sunt
considerate investiţii directe;
i) investiţie de portofoliu
- investiţie în valori mobiliare de natura
acţiunilor, obligaţiunilor şi a altor titluri de natura acestora (certificate
de depozit negociabile, obligaţiuni cu cupon zero, obligaţiuni convertibile,
obligaţiuni cu dobândă indexabilă, bonuri de tezaur şi altele asemenea),
efectuată în scopul plasării temporare de fonduri pe piaţa de capital; de
regulă, nu conduce la exercitarea de către deţinători a unei influenţe
manageriale asupra emitentului; în cazul acţiunilor, sunt luate în considerare
deţinerile de sub 10% din valoarea capitalului social subscris al emitentului;
j) transferuri neutre - operaţiuni
care implică mişcări în conturile Nostro sau Loro ale instituţiilor de credit,
fără a constitui operaţiuni de natura balanţei de plăţi, ca de exemplu
operaţiuni valutare între rezidenţi sau operaţiuni valutare între nerezidenţi;
k) operaţiuni nemonetare - operatiuni de natura balanţei de plăţi, care se desfăşoară fără
transferarea de fonduri, în totalitate sau parţial, cum ar fi bartere,
compensări (netting), aranjamente de cliring şi altele asemenea.
CAPITOLUL II
Obligaţii de raportare
Art. 2. - Rezidenţii au obligaţia de a raporta toate
operaţiunile de natura balanţei de plăţi, în conformitate cu prevederile
prezentei norme. Raportările statistice sunt obligatorii atât pentru
operaţiunile derulate prin instituţiile de credit persoane juridice române şi sucursalele
din România ale instituţiilor de credit străine (din statele membre ale Uniunii
Europene, din celelalte state aparţinând Spaţiului Economic European, precum şi
din statele terţe), denumite în continuare instituţii de credit, cât şi
pentru operaţiunile derulate prin instituţii de credit nerezidente, prin alţi
intermediari financiari rezidenţi sau nerezidenţi, precum şi pentru cele în
relaţie directă cu nerezidenţii.
Art. 3. - (1) La efectuarea oricărei plăţi către
nerezidenţi, clienţii rezidenţi ai instituţiilor de credit au obligaţia de a
completa formularul Dispoziţie/Declaraţie de plată externă (DPE), pus la
dispoziţie de către instituţia de credit prin intermediul căreia se efectuează
plată sau prezentat acesteia de către ordonatorul plăţii, numai pentru plata a
cărei valoare este egală ori mai mare de 12.500 euro sau echivalent la data
plăţii. Formularul DPE, prezentat în anexa nr. 1, se completează în două
exemplare, dintre care unul pentru instituţia de credit şi celălalt pentru
ordonatorul plăţii. Pentru efectuarea oricărei plăţi către nerezidenţi, a cărei
valoare este mai mică de 12.500 euro sau echivalent la data plăţii,
instituţiile de credit pot utiliza formulare potrivit cerinţelor proprii.
(2) In cazul unei plăţi ordonate prin sistem computerizat
(electronic banking) sau prin alte modalităţi de teletransmisie, a cărei
valoare este egală ori mai măre de 12.500 euro sau echivalent la data plăţii,
clienţii ordonatori au obligaţia punerii la dispoziţia instituţiilor de credit
a formularului DPE completat, în maximum 10 zile calendaristice de la
efectuarea plăţii.
(3) In cazul ridicărilor de valută în numerar din
conturi deschise la instituţii de credit, pentru plăţi către nerezidenţi,
inclusiv cheltuieli pentru deplasări externe, formularul DPE se completează
numai de către persoanele juridice şi numai pentru sumele egale ori mai mari de
12.500 euro sau echivalent la data plăţii.
(4) Pentru plăţile efectuate în cadrul unui
acreditiv, formularul DPE se utilizează în calitate de declaraţie de plată
externă şi se completează numai pentru plăţile ale căror valori sunt egale ori
mai mari de 12.500 euro sau echivalent la data plăţii. Formularul DPE se va
completa în maximum 15 zile calendaristice de la efectuarea plăţii de către
client sau instituţia de credit, în funcţie de procedura stabilită de comun
acord, cu respectarea instrucţiunilor de completare.
(5) In cazul plăţilor în lei
dintre rezidenţi şi nerezidenţi pe teritoriul României, formularul DPE se
completează în calitate de declaraţie de plată, odată cu ordinul de plată în
lei.
Art. 4. - (1) Clienţii rezidenţi ai instituţiilor de
credit au obligaţia să completeze formularul Declaraţie de încasare externa
(DIE) pentru orice încasare de la nerezidenţi, a cărei valoare este egală ori
mai mare de 12.500 euro sau echivalent la data încasării, în cel mult 10 zile
calendaristice de la creditarea conturilor lor. Formularul DIE, prezentat în
anexa nr. 2, se completează în două exemplare, dintre care unul pentru
instituţia de credit şi celălalt pentru client.
(2) Persoanele juridice rezidente vor completa
formularul DIE şi în cazul depunerilor de valută în numerar la instituţiile de credit, dacă aceasta
provine din încasări de la nerezidenţi, numai pentru sumele egale ori mai mari
de 12.500 euro sau echivalent la data depunerii.
Art. 5. - Pentru echivalarea în euro a altor monede, în
vederea determinării pragului de 12.500 euro, se utilizează cursul de schimb al
pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României, din ultima zi bancară
anterioară datei ordonării plăţii, respectiv creditării contului.
Art. 6. - Răspunderea pentru corectitudinea datelor şi
informaţiilor completate în formularele DPE şi DIE revine clienţilor
instituţiilor de credit, titulari ai operaţiunilor respective. Instituţiile de
credit au obligaţia să urmărească completarea corectă a formularelor DPE şi DIE
de către clienţi.
Art. 7. - (1) Instituţiile de credit au obligaţia să
raporteze la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, în formatul
electronic şi structura stabilite de Banca Naţională a României:
a) datele şi informaţiile cuprinse în formularele
Dispoziţie/Declaraţie de plată externă (DPE) şi Declaraţie de încasare externă
(DIE), prin transmitere în tranşe decadale, astfel:
a1) până la sfârşitul lunii pentru care se face
raportarea, datele şi informaţiile din formularele intrate în evidenţa
instituţiei de credit în prima decadă a lunii respective;
a2) până la data de 10 a lunii următoare celei pentru
care se face raportarea, datele şi informaţiile din formularele intrate în
evidenţa instituţiei de credit în a doua decadă a lunii pentru care se face
raportarea;
a3) până la data de 20 a lunii următoare celei pentru
care se face raportarea, datele şi informaţiile din formularele intrate în
evidenţa instituţiei de credit în a treia decadă a lunii
pentru care se face raportarea;
b) totalitatea încasărilor şi plăţilor în nume şi
cont propriu efectuate în raport cu nerezidenţii (cu excepţia schimbului
valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghişeele proprii), soldurile
activelor şi pasivelor financiare pe termen scurt în relaţie cu nerezidenţii,
transferurile neutre, precum şi valoarea agregată ă tranzacţiilor, efectuate în
numele şi contul clienţilor, în valoare mai mică decât 12.500 euro sau echivalent
la data tranzacţiei, în conformitate cu listele de indicatori prezentate în
anexa nr. 3; raportarea se va efectua lunar, până la data de 20 a lunii
următoare celei pentru care se face raportarea.
(2) Instituţiile de credit au obligaţia să raporteze
schimbul valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghişeele proprii, în
conformitate cu prevederile art. 10.
(3) Instituţiile de credit au obligaţia să notifice
investiţiile directe în străinătate în conformitate cu prevederile art. 12.
(4) Casele centrale ale cooperativelor de credit vor
raporta centralizat atât operaţiunile proprii de
natura balanţei de plăţi, cât şi pe cele ale cooperativelor din reţea.
Art. 8. - Datele transmise letric şi electronic la
Banca Naţională a României - Direcţia statistică, lunar, până la data de 20 a
lunii următoare celei pentru care se face raportarea, de către Comisia
Naţională a Valorilor Mobiliare în conformitate cu anexa nr. 4, respectiv de
către Ministerul Finanţelor Publice în conformitate cu anexa nr. 5, se
integrează în balanţa de plăţi.
Art. 9. - Rezidenţii care
realizează operaţiuni nemonetare au obligaţia să raporteze letric aceste
tranzacţii la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, până la data de
20 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, prin completarea şi
transmiterea anexei nr. 6.
Art. 10. - Rezidenţii care efectuează schimb valutar cu
numerar şi substitute de numerar pentru persoane fizice, în conformitate cu
reglementările în vigoare, au obligaţia raportării acestor tranzacţii la Banca
Naţională a României - Direcţia statistică, lunar, până la data de 10 a lunii
următoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. 7; datele
se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Naţională a României.
Art. 11. - (1) Persoanele juridice rezidente care au conturi deschise în străinătate au obligaţia să raporteze letric la
Banca Naţională a României - Direcţia statistică tranzacţiile efectuate prin
aceste conturi; raportarea se va efectua lunar, până la data de 20 a lunii
următoare celei pentru care se face raportarea, conform
anexei nr. 8.
(2) Obligaţia de raportare pentru ambasade, consulate
şi alte reprezentanţe ale României în străinătate, precum şi pentru entităţile
din străinătate ce aparţin persoanelor juridice române fără a avea statut de
rezident în străinătate revine persoanei juridice rezidente de care acestea
aparţin.
(3) Instituţiile de credit nu raportează în baza
prezentului articol.
Art. 12. - (1) Persoanele juridice şi fizice rezidente
care deţin cel puţin 10% din capitalul social al unei companii nerezidente sau
deţin entităţi fără personalitate juridică (sucursale) înregistrate şi/sau
autorizate să funcţioneze în străinătate sunt considerate investitori
direcţi în străinătate şi au obligaţia notificării acestei investiţii
directe la Banca Naţională a României - Direcţia statistică.
(2) Rezidenţii care la data intrării în vigoare a
prezentei norme au deja calitatea de investitori direcţi în străinătate au de
asemenea obligaţia notificării investiţiei respective, în cel mult 30 de zile
calendaristice de la acea dată.
(3) Notificarea investiţiei se va efectua prin
completarea şi transmiterea letrică a formularului prezentat în anexa nr. 9, în
cel mult 30 de zile calendaristice de la data dobândirii dreptului de
proprietate asupra a cel puţin 10% din capitalul social subscris al companiei
nerezidente respective sau de la înfiinţarea sucursalei în străinătate.
CAPITOLUL III
Confidenţialitatea datelor şi informaţiilor
Art. 13. - Banca Naţională a României asigură
confidenţialitatea datelor şi informaţiilor obţinute în baza prezentei norme,
în conformitate cu prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul
Băncii Naţionale a României.
CAPITOLUL IV
Sancţiuni
Art. 14. - (1) In cazul în care o instituţie de credit
persoană juridică română sau o sucursală din România a
unei instituţii de credit din state care nu sunt
membre ale Uniunii Europene sau ale Spaţiului Economic European nu respectă
prevederile prezentei norme, Banca Naţională a României poate lua măsurile
prevăzute la art. 226 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind
instituţiile de credit şi adecvarea
capitalului şi poate aplica sancţiunile prevăzute la art. 229 din acelaşi act
normativ.
(2) In cazul în care o sucursală din România a unei
instituţii de credit dintr-un stat membru al Uniunii Europene (altul decât
România) sau dintr-un alt stat membru al Spaţiului Economic European nu
respectă prevederile prezentei norme, Banca Naţională a României poate lua măsuri
în conformitate cu art. 235 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006.
(3) In cazul în care raportorii, alţii decât cei
prevăzuţi la alin. (1) şi (2), nu respectă prevederile prezentei norme, Banca
Naţională a României poate aplica sancţiunile prevăzute la art. 57 din Legea
nr. 312/2004.
CAPITOLUL V
Dispoziţii tranzitorii şi finale
Art. 15. - (1) Anexele nr. 1-9*) fac parte integrantă
din prezenta normă.
(2) Prezenta normă intră în vigoare la data de 1
ianuarie 2007.
(3) La data intrării în vigoare a prezentei norme se
abrogă Norma Băncii Naţionale a României nr. 2/2004 privind raportarea
statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare, publicată
în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 127 din 12 februarie 2004, cu rectificările din Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 225 din 15 martie 2004, Norma Băncii Naţionale a României nr.
4/2004 privind raportarea statistică a datelor pentru elaborarea balanţei de
plăţi a României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 615 din 7 iulie 2004, şi Norma
Băncii Naţionale a României nr. 8/2005 pentru prelungirea perioadei de aplicare
a prevederilor art. 8 alin. (1) din Norma nr. 4/2004 privind raportarea
statistică a datelor pentru elaborarea balanţei de plăţi a României, publicată
în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 288 din
6 aprilie 2005.
(4) Prezenta normă transpune prevederile art. 6 alin.
(1) din Regulamentul nr. 2.560/2001/CE al Parlamentului European şi al
Consiliului din 19 decembrie 2001 privind plăţile transfrontaliere efectuate în
euro, publicat în Jurnalul Oficial al Comunităţilor Europene (JOCE) nr. L344/13
din 28 decembrie 2001.'
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexele nr. 1-9 se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.
1.031 bis în afara abonamentului, care se poate achiziţiona de la Centrul
pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome „Monitorul Oficial",
Bucureşti, şos. Panduri nr. 1.