NORME
Nr. 1 din 31 august 2004
privind stabilirea contributiei anuale majorate a institutiilor de credit
ACT EMIS DE: FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR IN SISTEMUL
BANCAR
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL NR. 844 din 15 septembrie 2004
Avand in vedere prevederile art. 9 alin. (5) din Ordonanta Guvernului nr.
39/1996 privind infiintarea si functionarea Fondului de garantare a depozitelor
in sistemul bancar, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare,
denumita in continuare ordonanta, si prevederile art. 5 alin. (4) din
Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar nr. 2/2004
privind stabilirea, declararea si plata de catre institutiile de credit a
contributiilor anuale, anuale majorate si speciale la Fondul de garantare a
depozitelor in sistemul bancar,
in temeiul art. 46^1 din ordonanta,
Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar, denumit in continuare
Fondul, emite prezentele norme.
Art. 1
Contributia anuala majorata datorata de institutiile de credit Fondului se
stabileste potrivit prevederilor prezentelor norme.
Art. 2
(1) In sensul prezentelor norme, indicatorii in functie de care se
determina gradul de angajare a unei institutii de credit, persoana juridica
romana, in politici riscante si nesanatoase sunt urmatorii:
- indicatorul de solvabilitate, calculat ca raport intre nivelul fondurilor
proprii si totalul activelor si elementelor in afara bilantului, ponderate in
functie de gradul lor de risc de credit;
- rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare, calculata ca
raport intre expunerea neajustata, aferenta creditelor bancare, nebancare, a
plasamentelor interbancare si dobanzilor clasificate in "indoielnic"
si "pierdere", si totalul creditelor, plasamentelor interbancare si
dobanzilor aferente acestora, astfel clasificate, inclusiv elementele in afara
bilantului;
- rata generala de risc, calculata ca raport intre elementele de activ din
bilant, ponderate cu gradul de risc de credit, plus elementele in afara
bilantului, ponderate cu gradul de risc de credit, si totalul activelor de
bilant plus totalul elementelor in afara bilantului, la valoarea contabila;
- rata rentabilitatii activitatii de baza, calculata ca raport intre
totalul veniturilor curente (mai putin veniturile din provizioane si recuperari
de creante amortizate, veniturile din reevaluarea rezervei generale pentru
riscul de credit) si totalul cheltuielilor curente (mai putin cheltuielile cu
provizioanele si pierderile din creante nerecuperabile);
- indicatorul de lichiditate, calculat ca raport intre lichiditatea
efectiva si lichiditatea necesara.
(2) Se considera ca o institutie de credit, persoana juridica romana, s-a
angajat in politici riscante si nesanatoase atunci cand indicatorii mentionati
mai sus inregistreaza abateri fata de urmatoarele limite:
- indicatorul de solvabilitate este sub nivelul minim prevazut de Normele
Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilitatii si
expunerilor mari ale institutiilor de credit, cu modificarile ulterioare;
- rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare este mai mare de
5,0%;
- rata generala de risc este peste media acestui indicator, inregistrata pe
total institutii de credit din schema de garantare a Fondului;
- rata rentabilitatii activitatii de baza este mai mica de 125%;
- indicatorul de lichiditate este sub limita minima, respectiv 1, prevazuta
la art. 6 alin. (1) din Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 1/2001 privind
lichiditatea bancilor, cu modificarile si completarile ulterioare.
Art. 3
Determinarea nivelului indicatorilor prevazuti mai sus se face pe baza
datelor din raportarile pentru 30 septembrie din anul precedent celui pentru care
se stabileste contributia majorata, efectuate de institutiile de credit
persoane juridice romane la Banca Nationala a Romaniei, astfel:
- indicatorul de solvabilitate este cel raportat in conformitate cu
metodologia prevazuta in Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003, cu
modificarile ulterioare;
- rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare, pe baza datelor
din formularul de raportare a clasificarii creditelor, intocmit conform
Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind clasificarea
creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si
utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificarile si
completarile ulterioare;
- rata generala de risc, pe baza datelor din formularul de determinare a
solvabilitatii, intocmit potrivit Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr.
12/2003, cu modificarile ulterioare;
- rata rentabilitatii activitatii de baza, in functie de datele din
raportarile financiar-contabile care se intocmesc si se depun la Banca
Nationala a Romaniei si la Ministerul Finantelor Publice in conformitate cu
reglementarile in vigoare;
- indicatorul de lichiditate, pe baza datelor raportate de institutiile de
credit conform formularului de raportare prevazut de Normele Bancii Nationale a
Romaniei nr. 1/2001, cu modificarile si completarile ulterioare.
Art. 4
(1) Calculul abaterilor fata de nivelul indicatorilor determinati in
conformitate cu prevederile prezentelor norme se face de catre Fond pe baza
datelor existente la Directia supraveghere din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei.
(2) In situatiile in care, din actiunile de supraveghere ale autoritatii de
supraveghere bancara, rezulta un alt nivel al indicatorilor decat cel
determinat pe baza raportarilor institutiilor de credit, Fondul va lua in
calcul nivelul corectat al acestor indicatori.
Art. 5
In vederea stabilirii institutiilor de credit, persoane juridice romane,
care intra sub incidenta prevederilor art. 9 alin. (5) din ordonanta, referitoare
la majorarea contributiilor anuale datorate Fondului, se vor lua in calcul
urmatoarele cote de contributii anuale si niveluri de punctaj, pe fiecare cota,
in functie de gradul de realizare a indicatorilor prevazuti in prezentele
norme:
________________________________________________________
Cote de contributie anuala majorata Punctaj aferent
(%) (puncte)
pentru anii:
____________________________________
2005 2006 incepand
cu 2007
________________________________________________________
0,500 0,4 0,300 minimum 7,5
0,625 0,5 0,375 5,0000 - 7,4999
0,750 0,6 0,450 3,0000 - 4,9999
0,875 0,7 0,525 2,0000 - 2,9999
1,000 0,8 0,600 sub 2
________________________________________________________
Art. 6
Punctajul realizat de fiecare institutie de credit, persoana juridica
romana, se determina in conformitate cu metodologia de calcul prevazuta in
anexa la prezentele norme, care are la baza urmatoarele principii:
- stabilirea pentru fiecare indicator prevazut la art. 2 a unei scari
graduale de realizare a acestuia;
- punctarea cu 1 a nivelului de baza prevazut la art. 2 pentru fiecare
indicator si atribuirea de punctaje supraunitare pentru evolutiile pozitive si
de punctaje subunitare pentru cele negative;
- aplicarea de coeficienti de importanta pentru fiecare indicator.
Art. 7
Incadrarea institutiilor de credit, persoane juridice romane, in cotele de
contributii anuale majorate se propune de catre conducerea executiva a Fondului
spre analiza Consiliului de administratie, care avizeaza propunerea ori
stabileste o noua incadrare in conformitate cu prevederile prezentelor norme si
transmite propunerile de majorare a contributiei anuale, conform legii,
Consiliului de administratie al Bancii Nationale a Romaniei, spre aprobare.
Art. 8
In cazul in care Consiliul de administratie al Bancii Nationale a Romaniei,
ca urmare a analizei, va decide majorarea contributiei anuale a unei institutii
de credit, aceasta va fi instiintata cu cel putin o luna inainte de expirarea
anului de referinta (anul precedent celui pentru care se stabileste contributia
anuala majorata).
Art. 9
Prevederile prezentelor norme se aplica si sucursalelor din Romania ale
institutiilor de credit straine, cu urmatoarele precizari in ceea ce priveste
stabilirea punctajului prevazut la art. 5:
- in cazul indicatorilor care nu se calculeaza la nivelul sucursalelor si,
ca urmare, nu se regasesc in raportarile ce se fac la Banca Nationala a
Romaniei, si anume indicatorul de solvabilitate, rata riscului de credit si a
plasamentelor interbancare si rata generala de risc, se vor lua in calcul doua
puncte pentru indicatorul de solvabilitate si cate un punct pentru indicatorii:
rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare si rata generala de
risc;
- in cazul indicatorilor care se calculeaza la nivelul sucursalelor si, ca
urmare, se regasesc in raportarile ce se fac la Banca Nationala a Romaniei, si
anume rata rentabilitatii activitatii de baza si indicatorul de lichiditate, se
va lua in calcul punctajul corespunzator gradului de realizare a acestor indicatori.
Art. 10
Pentru institutiile de credit care, in cursul anului de referinta, se afla
in regim de supraveghere speciala, administrare speciala sau pentru care a fost
introdusa la instanta judecatoreasca cererea de deschidere a procedurii falimentului,
Consiliul de administratie al Fondului stabileste o contributie majorata cu o
cota maxima de pana la 1,0% in anul 2005, respectiv de pana la 0,8% in anul
2006 si de pana la 0,6% incepand cu anul 2007.
Art. 11
La data publicarii prezentelor norme in Monitorul Oficial al Romaniei,
Partea I, se abroga Regulamentul nr. 1 - editia 2002 - privind stabilirea
contributiei anuale a bancilor la Fondul de garantare a depozitelor in sistemul
bancar.
Presedintele Consiliului de administratie
al Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar,
Niculae Vulpescu
ANEXA 1*)
*) Anexa este reprodusa in facsimil.
METODOLOGIE
pentru calculul punctajului care sta la baza incadrarii institutiilor de credit
in cotele de contributie anuala majorata la Fondul de garantare a depozitelor
in sistemul bancar
I. Punctajul atribuit indicatorilor in functie de gradul de indeplinire a
acestora:
_______________________________________________________________________
Nr. Denumirea indicatorului Scara graduala Punctaj
crt. de realizare
_______________________________________________________________________
0% si sub 0% 0,00
0,1% - 3,9% 0,25
4,0% - 7,9% 0,50
8,0% - 11,9% 0,75
1. Solvabilitatea 12% 1,00
12,1% - 14,0% 1,25
14,1% - 16,0% 1,50
16,1% - 18,0% 1,75
peste 18% 2,00
_______________________________________________________________________
pana la 2,0% 2,00
2,1% - 3% 1,75
3,1% - 4% 1,50
4,1% - 4,9% 1,25
2. Rata riscului de credit si 5% 1,00
a plasamentelor interbancare
5,1% - 7,0% 0,75
7,1% - 9,0% 0,50
9,1% - 10,0% 0,25
peste 10,0% 0,00
_______________________________________________________________________
sub (-50,1%) 2,00
(-50,0%) - (-33,4%) 1,75
(-33,3%) - (-16,7%) 1,50
(-16,6%) - (media pe 1,25
sistem bancar)
3. Rata generala de risc Media pe sistem bancar 1,00
(media pe sistem 0,75
bancar) - (+16,6%)
(+16,7%) - (+33,3%) 0,50
(+33,4%) - (+50,0%) 0,25
peste (+50,1%) 0,00
_______________________________________________________________________
sub 100% 0,00
100,0% - 107,9% 0,25
108,0% - 115,9% 0,50
116,0% - 124,9% 0,75
4. Rata rentabilitatii activitatii 125% 1,00
de baza
125,1% - 133,0% 1,25
133,1% - 141,0% 1,50
141,1% - 150,0% 1,75
peste 150% 2,00
_______________________________________________________________________
sub 0,70 0,00
0,70 - 0,79 0,25
0,80 - 0,89 0,50
0,90 - 0,99 0,75
5. Indicatorul de lichiditate 1 1,00
1,01 - 1,10 1,25
1,11 - 1,20 1,50
1,21 - 1,30 1,75
peste 1,30 2,00
_______________________________________________________________________
II. Coeficientii de importanta a indicatorilor:
_____________________________________________________________________________
Nr. Denumirea indicatorului Coeficientul de importanta (K)
crt.
_____________________________________________________________________________
1. Solvabilitatea 2,00 (K1)
2. Rata riscului de credit 2,00 (K2)
3. Rata generala de risc 1,75 (K3)
4. Rata rentabilitatii activitatii de baza 1,25 (K4)
5. Lichiditatea 1,00 (K5)
_____________________________________________________________________________
III. Determinarea punctajului total:
Calculul punctajului total inregistrat de o institutie de credit se face pe
baza punctajului atribuit corespunzator scarii graduale de realizare a fiecarui
indicator si a coeficientilor de importanta ai acestora, dupa urmatoarea
formula:
___
PT = \ Pi x Ki, in care:
/__
PT = punctaj total;
Pi = punctaj aferent gradului de realizare al fiecarui indicator;
Ki = coeficientul de importanta al indicatorului.