HOTARARE Nr.
10 din 12 februarie 2008
pentru aprobarea Normei nr.
4/2008 privind obligatiile de raportare si transparenta in sistemul pensiilor
administrate privat
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 139 din 22 februarie 2008
In temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea,
organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,
conform Hotărârii Parlamentului
României nr. 24/2006 privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a
celorlalţi membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private,
având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14),
art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile
de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare,
în baza hotărârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei
de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data
de 22 ianuarie 2008,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private emite următoarea hotărâre:
Art. 1. - Se aprobă Norma nr. 4/2008 privind
obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate
privat, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
Art. 2. - Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art.
1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I,
şi pe site-ul Comisiei de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).
Art. 3. - Departamentul autorizare-reglementare
împreună cu Secretariatul tehnic şi cu directorul general vor urmări ducerea la
îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
Mircea Oancea
ANEXĂ
NORMA Nr. 4/2008
privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în
sistemul pensiilor administrate privat
Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14),
art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile
de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea,
organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă reglementează obligaţiile de
raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de
pensii administrate privat, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii
administrate privat, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice,
care desfăşoară activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate
privat, denumite în continuare entităţi raportoare.
Art. 2. - (1) Vor transmite raportări şi informaţii
către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii administrate privat
administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii
administrate privat reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum
şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în
vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii administrate privat
într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic
European şi care administrează fonduri de pensii administrate privat cu
participanţi din România.
(2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie
depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii
de depozitare a activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum şi cei care au fost autorizaţi,
avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii
Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii
administrate privat autorizate în România.
(3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie
agenţii de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari,
care au fost autorizaţi/avizaţi de către Comisie să desfăşoare activitate de
marketing al fondurilor de pensii administrate privat.
Art. 3. - Termenii şi expresiile utilizate în prezenta
normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind
fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare.
CAPITOLUL II
Obligaţiile entităţilor raportoare
Art. 4. - (1) Entităţile
raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de
raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după
caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă.
(2) La solicitarea Comisiei şi
în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice
informaţii şi documente privind activitatea lor.
Art. 5. - Informaţiile transmise de către entităţile
raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.
Art. 6. - (1) Administratorul
va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare
şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a
reprezentantului legal.
(2) Depozitarul va transmite Comisiei toate
informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în
format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de
conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să
reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
(3) Agentul de marketing
persoană juridică, broker de pensii sau intermediar, va transmite Comisiei
toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă,
în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
(4) La solicitarea Comisiei,
entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi
(3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal,
respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
Art. 7. - Comisia poate solicita administratorului sau
depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu
terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii
acestora.
Art. 8. - Toate informaţiile vor fi transmise în limba
română.
CAPITOLUL III
Informaţii privind activitatea entităţilor
raportoare
Art. 9. -Administratorul va transmite Comisiei anual,
pentru activitatea proprie şi pentru fondul de pensii administrat privat,
raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu
legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile
aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de
Comisie.
Art. 10. -Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fondul de
pensii administrat privat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate,
reglementate şi supravegheate de Comisie.
Art. 11. - Raportările contabile anuale şi semestriale
depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei
şi Finanţelor, după caz.
Art. 12. -Administratorul va transmite Comisiei
trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrul,
valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat,
întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.
Art. 13. - (1) Administratorul va transmite Comisiei
lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea
proprie de administrare a fondului de pensii administrat privat:
a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a,
întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie
2004, emis de către Ministerul Finanţelor Publice;
b) situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în
anexa nr. 9;
c) situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de
marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, prevăzută în
anexa nr. 7.
(2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până
la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii administrat privat:
a) balanţa de verificare analitică cod 14-6-30/a,
întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de
către Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de
venituri şi cheltuieli închise;
b) situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită
conform anexei nr. 4;
c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii
administrat privat, conform anexei nr. 1 -secţiunile Aşi C.
(3) Administratorul va transmite Comisiei, până în
ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil
pentru anul următor.
(4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi
lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea
provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza
evaluării activului net al fondului de pensii.
(5) Depozitarul va transmite Comisiei lunar, până la
data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în
anexa nr. 10.
(6) Agenţii de marketing persoane juridice, brokeri de
pensii sau intermediari, vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a
lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 8.
Art. 14. - (1) Administratorul transmite săptămânal
Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii administrat
privat, conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a
săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
(2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei
situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii administrat privat,
întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a
doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 15. - (1) Administratorul va transmite zilnic
Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net,
valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei
nr. 3.
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în
ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 16. - (1) Depozitarul va
transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea
activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond,
conform anexei nr. 3.
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în
ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 17. - (1) Administratorul va comunica Comisiei
numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele
desemnată/desemnate cu:
a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute
de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă;
b) responsabilităţi privind activitatea operaţională,
de investiţii, de audit intern şi de contabilitate;
c) responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr.
656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru
instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de
terorism, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) Agenţii de marketing persoane juridice vor comunica
Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru
persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a
raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă.
(3) Orice decizie de modificare a informaţiilor
prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile
lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în
vederea avizării.
CAPITOLUL IV
Obligaţii de informare către participanţi
Art. 18. - (1) Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă
comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 11, până la data de 15 aprilie
a fiecărui an.
(2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor
acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora, în mod gratuit,
informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările
şi completările ulterioare.
(3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute
la art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la
dispoziţie a informaţiilor.
Art. 19. - (1) Administratorul trebuie să publice pe
pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11,
în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.
(2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe
pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii
administrat privat, în termen de 5 zile calendaristice
de la transmiterea acesteia la Comisie.
(3) Pentru fondul de pensii administrat privat,
administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia
detaliată a investiţiilor prevăzută în anexa nr. 4, în
termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
(4) Pentru fondul de pensii administrat privat,
administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în
fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute
în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de
fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a
săptămânii încheiate.
CAPITOLUL V
Dispoziţii finale
Art. 20. -Administratorul va asigura Comisiei accesul
la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în
locaţia administratorului.
Art. 21. - (1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi
responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea
defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.
(2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va
efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.
Art. 22. - Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în
prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în
vigoare, respectiv art. 16, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1), art.
140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. c), f) si g), art. 141 alin. (2)-(11),
art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare.
Art. 23. - Anexele nr. 1-11 fac parte integrantă din
prezenta normă.
ANEXA Nr. 1 la normă
Administrator de
fond....................................
Cod administrator
........................................
Fond de pensii
..............................................
Cod fond
....................................................
Data de
raportare..........................................
Secţiunea A- Registrul participanţilor la data de.......
|
Nr. crt.
|
Numele şi prenumele
|
CNP
|
Numărul şi data actului individual
de aderare
|
Numărul de unităţi de fond
|
Valoarea activului net personal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Secţiunea B - Raportare privind participanţii la
data de.......
|
Participanţi
|
Numărul de participanţi
|
Contribuţiile nete
|
Valoarea activului net
|
Numărul de unităţi de fond
|
Penalităţi transfer
|
|
- contributori
|
|
|
|
|
-
|
|
- nou-intraţi
|
|
|
|
|
-
|
|
- transferaţi în fond
|
|
|
|
|
-
|
|
- cu contribuţii suspendate
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
|
|
|
- transferaţi din fond
|
|
|
|
|
|
|
- deces
|
|
|
|
|
|
|
- invaliditate
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
|
|
Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la
data de.......
|
Participanţi
|
Bărbaţi
|
Femei
|
|
pâna la 19 ani
|
|
|
|
între 20-24 de ani
|
|
|
|
între 25-29 de ani
|
|
|
|
între 30-34 de ani
|
|
|
|
între 35-39 de ani
|
|
|
|
între 40-44 de ani
|
|
|
|
între 45-49 de ani
|
|
|
|
între 50-54 de ani
|
|
|
|
între 55-59 de ani
|
|
|
|
între 60-64 de ani
|
|
|
|
peste 65 de ani
|
|
|
ANEXA Nr. 2 la normă
Administrator de
fond......................................
Cod administrator
........................................
Fond de pensii
...............................................
Cod fond
.....................................................
Data de raportare...........................................
Situaţia activelor şi obligaţiilor la data de..............
|
|
|
Data raportării
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea elementului
|
Suma plasată
- lei -
|
Valoarea actualizată
- lei -
|
Ponderea valorii actualizate în
total active
- % -
|
|
I.
|
Total active
|
|
|
|
|
1.
|
Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare, din care:
|
|
|
|
|
1.1
|
valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau
tranzacţionate pe o piaţă reglementată din România, din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni tranzacţionate
|
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de'zile
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni corporative tranzacţionate
|
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare
|
|
|
|
|
|
|
Data raportării
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea elementului
|
Suma plasată
- lei -
|
Valoarea actualizată
- lei -
|
Ponderea valorii actualizate în
total active
- % -
|
|
1.2
|
valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau
tranzactionate pe o piaţă reglementată dintr-un stat membru,
din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni tranzactionate
|
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni corporative tranzactionate
|
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare
|
|
|
|
|
1.3
|
valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise la
cota oficială a unei burse dintr-un stat nemembru sau pe o altă piaţă
reglementată dintr-un stat nemembru, care operează în mod regulat şi este
recunoscută şi deschisă publicului, aprobată de Comisie, din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni
|
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni corporative tranzactionate
|
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare
|
|
|
|
|
1.4
|
Valori mobiliare nou-emise
|
|
|
|
|
2.
|
Depozite bancare, din care:
|
|
|
|
|
2.1
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit din
România
|
|
|
|
|
2.2
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un
stat membru
|
|
|
|
|
2.3
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
|
3.
|
Instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piaţă
reglementată, din care:
|
|
|
|
|
3.1
|
- din România
|
|
|
|
|
3.2
|
- dintr-un stat membru
|
|
|
|
|
3.3
|
- dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
|
|
|
Data raportării
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea elementului
|
Suma plasată
- lei -
|
Valoarea actualizată
- lei -
|
Ponderea valorii actualizate în
total active
- % -
|
|
4.
|
Cont curent
|
|
|
|
|
5.
|
Titluri de participare la OPCVM1)/AOPC2) tranzacţionate pe o piaţă reglementată
|
|
|
|
|
5.1
|
- din România
|
|
|
|
|
5.2
|
- dintr-un stat membru
|
|
|
|
|
5.3
|
- dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
|
6.
|
Alte active
|
|
|
|
|
6.1
|
sume în tranzit, din care:
|
|
|
|
|
|
- bancar
|
|
|
|
|
|
- la intermediari
|
|
|
|
|
6.2
|
sume în curs de rezolvare
|
|
|
|
|
II.
|
Total obligaţii
|
|
|
|
|
1.
|
Comision de administrare, din care:
|
|
|
|
|
1.1
|
- din contribuţii brute
|
|
|
|
|
1.2
|
- din activ net
|
|
|
|
|
2.
|
Comision de depozitare
|
|
|
|
|
3.
|
Comision de tranzacţionare
|
|
|
|
|
4.
|
Comision bancar
|
|
|
|
|
5.
|
Taxa de audit
|
|
|
|
|
6.
|
Alte obligaţii3)
|
|
|
|
1) Organism de
plasament colectiv în valori mobiliare.
2) Alte organisme de
plasament colectiv.
3) Informaţii
detaliate.
ANEXA Nr. 3 la normă
Administrator de
fond.....................................
Cod administrator
........................................
Fond de pensii
...............................................
Cod fond
.....................................................
Data de
raportare...........................................
SITUAŢIA1)
valorii activului net la data de..........
|
Denumirea elementului
|
Data curentă
|
Data precedentă
|
Diferenţe
|
|
zz-ll-aaaa
|
zz-ll-aaaa
|
%
|
lei
|
|
Valoare activ total
|
|
|
|
|
|
Valoare activ net
|
|
|
|
|
|
Valoarea unitară a activului net2)
|
|
|
|
|
|
Număr de unităţi de fond3)
|
|
|
|
|
1) Valorile se
calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile disponibile la ora
18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului, ora României, şi sunt
valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.
2) Valorile se
calculează cu 4 zecimale.
3) Valorile se
calculează cu 6 zecimale.
ANEXA Nr. 4 la normă
Administrator de
fond.....................................
Cod administrator ........................................
Fond de pensii
...............................................
Cod fond
.....................................................
Data de
raportare............................................
SITUAŢIA
detaliată a investiţiilor la data de ....
|
Tabelul 1 Valori mobiliare tranzactionate pe o piaţă reglementată
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol acţiune
|
Data ultimei şedinţe în care s-a
tranzacţionat acţiunea
|
Număr de acţiuni deţinute
|
Preţ mediu
ponderat
de achiziţie
|
Valoare achiziţie
|
Preţ de
piaţă/acţiune
la data
raportării
|
Valoare totală
|
Pondere în capitalul social al
emitentului
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
|
X
|
|
Tabelul 2
Acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol acţiune
|
Data ultimei şedinţe în care s-a
tranzacţionat acţiunea
|
Număr de acţiuni deţinute
|
Preţ mediu
ponderat
de achiziţie
|
Valoare achiziţie
|
Preţ de
piaţă/acţiune
la data
raportării
|
Valoare totală
|
Pondere în capitalul social al
emitentului
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
|
X
|
|
Tabelul
3 Valori
mobiliare nou-emise
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Emitent
|
Simbol/serie instrument
|
Număr de titluri
|
Data achiziţiei
|
Data scadenţei
|
Valoare nominală/titlu
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată/instrument
|
Valoare actualizată
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul
4
Drepturi de preferinţă
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol emitent
|
Data ultimei
şedinţe în
care s-a
tranzacţionat
|
Număr de drepturi deţinute
|
Valoare nominală
|
Valoare unitară
|
Valoare
actualizată
totală
|
Pondere în
activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul 5 Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzactionabile emise
sau garantate de către stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Denumire
|
Seria şi numărul emisiunii
|
Simbol
|
Număr de titluri
|
Dată început cupon
|
Dată
scadenţă
cupon
|
Valoare nominală
pentru perioada
cupon
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată
|
Valoare actualizată
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul
6 Instrumente
financiare cu venit fix
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Emitent
|
Simbol
|
Număr de titluri
|
Dată început cupon
|
Dată
scadenţă
cupon
|
Valoare nominală
pentru perioada
cupon
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată
|
Valoare actualizată
|
Garanţie
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul 7 Alte valori mobiliare şi instrumente ale pietei monetare
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Denumire
|
Emitent
|
Simbol/serie instrument
|
Data ultimei
şedinţe
în care s-a
tranzacţionat
|
Număr
|
Data achiziţiei
|
Data scadenţei
|
Valoare nominală/ instrument
|
Creştere zilnică
|
Dobânda cumulată/ instrument
|
Valoare actualizată
|
Pondere
în activul
total al
fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul
8
Depozite bancare
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Denumire bancă
|
Numărul şi
data contractului
|
Rata dobânzii
|
Data constituirii
|
Data scadenţei
|
Simbol monedă
|
Valoare
iniţială
echivalent
|
Dobânda
zilnică echivalent
|
Dobânda cumulată echivalent
|
Valoare actualizată echivalent
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
%
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul 9 Instrumente financiare derivate negociate pe o piaţă reglementată
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Contract
|
Număr contracte
|
Tip contract
|
Scadenţă
|
Preţ vânzare/cumpărare
|
Cotare
|
Valoare marjă
|
Pondere în
activul total al
fondului
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Tabelul
10 Titluri
de participare la OPCVM/AOPC
|
|
Ţară/simbol piaţă
|
Emitent
|
Număr de unităţi de fond
|
Data achiziţiei
|
Valoare de
achiziţie/unitate
de fond
|
Valoare totală de achiziţie
|
Valoare actualizată
|
Pondere în
activul total al
fondului
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
ANEXA Nr. 5 la normă
Administrator de
fond......................................
Cod administrator
.........................................
Fond de pensii
................................................
Cod fond
......................................................
Data de
raportare............................................
RATA DE RENTABILITATE
a fondului de pensii
Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de
pensii se efectuează conform următoarei formule:
unde:
Rfx R= rata de rentabilitate a fondului x;
(VUAN)fxzy - valoarea unităţii fondului x în ziua y;
(VUAN)fxz0 - valoarea unităţii fondului x in ziua 0;
ziua y- ultima zi
lucrătoare a perioadei de calcul;
ziua 0 - ultima zi
lucrătoare ce precedă perioada de calcul.
ANEXA Nr. 6 la normă
Administrator de
fond.......................................
Cod administrator
..........................................
Fond de pensii
.................................................
Cod fond
.......................................................
Data de
raportare.............................................
RAPORT ACTUARIAL ANUAL
Perioada pentru care se efectuează
evaluarea..................................
1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a
principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic,
precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al
capitalurilor
2. Descrierea tehnică a tuturor
produselor oferite prin prospectul schemei de pensii
3. Descrierea modului de calcul al provizionului
tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv,
schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare
4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi
adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului
5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate,
precum şi a datelor/tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii
6. Structura pe tip de active a programului
investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor
7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor
obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul
în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în
acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi
randamentul investiţional obţinut în perioada analizată
8. Analiza gradului de adecvare a capitalului
Intocmit ..........................
ANEXA Nr. 7 la normă
Administrator de
fond......................................
Cod
administrator...........................................
Fond de pensii................................................
Cod
fond........................................................
Data de raportare
..........................................
SITUAŢIA
privind comisionul plătit agenţilor de marketing
persoane juridice în luna........................
-
lei -
|
Denumirea
agentului de marketing persoană juridică
|
Codul agentului de marketing
persoană juridică
|
Comisionul cumulat1)
|
Comisionul plătit aferent lunii de
raportare
|
Observaţii
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
-
|
1) Comision plătit
de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii
pentru care se face raportarea.
ANEXA Nr. 8 la normă
Agent de marketing persoană juridică
..................................
Cod agent de
marketing.......................................................
Fond de pensii ...................................................................
Cod
fond.............................................................................
Data de raportare
................................................................
SITUAŢIA
privind taxa de funcţionare a agenţilor de marketing
al fondurilor de pensii administrate privat în luna.....................
- lei -
|
Denumirea administratorului
|
Codul administratorului
|
Veniturile cumulatei)
|
Veniturile aferente lunii de
raportare
|
Taxa de funcţionare
datorată aferentă
lunii de raportare
|
Documentul de plată/data
|
Taxa de funcţionare
cumulată de la începutul anului, inclusiv cea aferentă
lunii pentru care se
face raportarea
|
Observaţii
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
-
|
|
|
|
1) Venituri cumulate
de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face
raportarea.
ANEXA Nr. 9 la normă
Administrator de
fond.....................................
Cod
administrator...........................................
Fond de
pensii................................................
Cod
fond........................................................
Data de raportare ...........................................
SITUAŢIA
privind taxa de funcţionare în luna............
|
Total contribuţii brute încasate
|
Valoarea activului net din ultima zi lucrătoare a lunii precedente
|
Comision de administrare încasat din
contribuţii
|
Comision de
administrare
încasat din activul
net
|
Taxă de
funcţionare
datorată din
contribuţii
|
Taxă de
funcţionare
datorată din
activul net
|
Taxă de
funcţionare
datorată
|
Documentul de plată/data
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6 = 4+5
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 10 la normă
Depozitar
......................................................
Cod depozitar
...............................................
Fond de pensii administrat privat ......................
Cod fond
........................................................
Data de
raportare.............................................
SITUAŢIA
privind taxa de funcţionare în luna.............
|
Denumirea administratorului
|
Venitul brut realizat
|
Taxa de funcţionare datorată
|
Documentul de plată/data
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 11 la normă
INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT
- conţinut minim-
I. Informaţii privind activul
personal al participantului......................în anul..................
a) Denumirea fondului de pensii administrat privat si
codul de înscriere în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private (CSSPP)
b) Denumirea administratorului şi codul de înscriere în
Registrul CSSPP
c) Denumirea depozitarului şi
codul de înscriere în Registrul CSSPP
d) Denumirea auditorului şi codul de înscriere în
Registrul CSSPP
e) Numărul şi data actului de aderare semnat de
participant
f) Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului
personal al participantului
|
Luna
|
Contribuţia
datorată conform actului
de aderare
|
Contribuţia plătită
|
Contribuţia
convertită în
unităţi de fond
|
Valoarea
unităţii de fond la data convertirii
contribuţiei
|
Numărul de
unităţi de fond
alocate/lună
|
Numărul de
unităţi de fond
cumulat
|
Valoarea
unităţii de fond în ultima zi a lunii
|
Activul
personal în
ultima zi a lunii
|
|
Decembrie anul
precedent*)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ianuarie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Februarie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
........................
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
........................
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Decembrie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) Se va completa, dacă este cazul.
II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii
administrat privat...............la data de 31 decembrie 20.....
A. Elemente de bilanţ
mii lei
Active imobilizate financiare
..................................................
Active
circulante
...................................................
Active
totale ...................................................
Capitaluri
proprii
...................................................
Datorii
totale ...................................................
Pasive
totale
....................................................
B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilor
mii
lei
Venituri din activitatea curentă ..................................................
Cheltuieli din activitatea curentă
...................................................
Profitul/Pierderea din activitatea curentă
...................................................
Venituri din activitatea
extraordinară
...................................................
Cheltuieli din activitatea extraordinară
...................................................
Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară
....................................................
Venituri
totale ....................................................
Cheltuieli
totale
....................................................
Profitul/Pierderea exerciţiului
financiar ....................................................
III. Informaţii privind situaţia
administratorului...............la data de 31 decembrie 20.......
A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care
deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul
deţinut de aceştia din totalul acţiunilor
B. Numele şi prenumele administratorilor,
directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai
directoratului.
C. Elemente de bilanţ:
mii lei
Active imobilizate -
total
...................................................
Active circulante - total ...................................................
Active
totale
..................................................
Provizioane - total
Capital social ..................................................
Capitaluri
proprii
..................................................
Datorii -
total ...................................................
Pasive
totale
...................................................
D. Elemente ale contului de profit/pierdere
mii
lei
Cifra de
afaceri
...................................................
Venituri din
exploatare ...................................................
Cheltuieli de
exploatare
...................................................
Profitul/Pierderea din exploatare
...................................................
Venituri
financiare
...................................................
Cheltuieli
financiare
...................................................
Profitul/Pierderea
financiară
...................................................
Profitul/Pierderea din
activitatea curentă
...................................................
Venituri extraordinare ...................................................
Cheltuieli
extraordinare
...................................................
Profitul/Pierderea din
activitatea extraordinară ...................................................
Venituri
totale
...................................................
Cheltuieli
totale
...................................................
Profit/Pierdere netă a exerciţiului financiar
...................................................