HOTARARE   Nr. 10 din 12 februarie 2008

pentru aprobarea Normei nr. 4/2008 privind obligatiile de raportare si transparenta in sistemul pensiilor administrate privat

ACT EMIS DE: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 139 din 22 februarie 2008

In temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,

conform Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006 privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,

având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în baza hotărârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data de 22 ianuarie 2008,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private emite următoarea hotărâre:

Art. 1. - Se aprobă Norma nr. 4/2008 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre.

Art. 2. - Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art. 1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).

Art. 3. - Departamentul autorizare-reglementare împreună cu Secretariatul tehnic şi cu directorul general vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.

Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,

Mircea Oancea

ANEXĂ

NORMA   Nr. 4/2008

privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat

Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

CAPITOLUL I

Dispoziţii generale

Art. 1. - Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii administrate privat, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care desfăşoară activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate privat, denumite în continuare entităţi raportoare.

Art. 2. - (1) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii administrate privat administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii administrate privat reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii administrate privat într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri de pensii administrate privat cu participanţi din România.

(2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii administrate privat autorizate în România.

(3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie agenţii de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, care au fost autorizaţi/avizaţi de către Comisie să desfăşoare activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate privat.

Art. 3. - Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

CAPITOLUL II

Obligaţiile entităţilor raportoare

Art. 4. - (1) Entităţile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă.

(2) La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente privind activitatea lor.

Art. 5. - Informaţiile transmise de către entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.

Art. 6. - (1) Administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.

(2) Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.

(3) Agentul de marketing persoană juridică, broker de pensii sau intermediar, va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.

(4) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.

Art. 7. - Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora.

Art. 8. - Toate informaţiile vor fi transmise în limba română.

CAPITOLUL III

Informaţii privind activitatea entităţilor raportoare

Art. 9. -Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie şi pentru fondul de pensii administrat privat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de Comisie.

Art. 10. -Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fondul de pensii administrat privat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie.

Art. 11. - Raportările contabile anuale şi semestriale depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei şi Finanţelor, după caz.

Art. 12. -Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrul, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.

Art. 13. - (1) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare a fondului de pensii administrat privat:

a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de către Ministerul Finanţelor Publice;

b) situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 9;

c) situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, prevăzută în anexa nr. 7.

(2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii administrat privat:

a) balanţa de verificare analitică cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de către Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri şi cheltuieli închise;

b) situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită conform anexei nr. 4;

c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii administrat privat, conform anexei nr. 1 -secţiunile Aşi C.

(3) Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor.

(4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii.

(5) Depozitarul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 10.

(6) Agenţii de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 8.

Art. 14. - (1) Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii administrat privat, conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.

(2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii administrat privat, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.

Art. 15. - (1) Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.

(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.

Art. 16. - (1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.

(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.

Art. 17. - (1) Administratorul va comunica Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:

a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă;

b) responsabilităţi privind activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate;

c) responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare.

(2) Agenţii de marketing persoane juridice vor comunica Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă.

(3) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării.

CAPITOLUL IV

Obligaţii de informare către participanţi

Art. 18. - (1) Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 11, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.

(2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora, în mod gratuit, informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

(3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.

Art. 19. - (1) Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.

(2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.

(3) Pentru fondul de pensii administrat privat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.

(4) Pentru fondul de pensii administrat privat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate.

CAPITOLUL V

Dispoziţii finale

Art. 20. -Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului.

Art. 21. - (1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.

(2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.

Art. 22. - Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 16, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. c), f) si g), art. 141 alin. (2)-(11), art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 23. - Anexele nr. 1-11 fac parte integrantă din prezenta normă.

ANEXA Nr. 1 la normă

Administrator de fond....................................

Cod administrator   ........................................

Fond de pensii ..............................................

Cod fond   ....................................................

Data de raportare..........................................

Secţiunea A- Registrul participanţilor la data de.......

Nr. crt.	Numele şi prenumele	CNP	Numărul şi data actului individual de aderare	Numărul de unităţi de fond	Valoarea activului net personal

Secţiunea B - Raportare privind participanţii la data de.......

Participanţi	Numărul de participanţi	Contribuţiile nete	Valoarea activului net	Numărul de unităţi de fond	Penalităţi transfer
- contributori					-
- nou-intraţi					-
- transferaţi în fond					-
- cu contribuţii suspendate
TOTAL:
- transferaţi din fond
- deces
- invaliditate
TOTAL:

Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la data de.......

Participanţi	Bărbaţi	Femei
pâna la 19 ani
între 20-24 de ani
între 25-29 de ani
între 30-34 de ani
între 35-39 de ani
între 40-44 de ani
între 45-49 de ani
între 50-54 de ani
între 55-59 de ani
între 60-64 de ani
peste 65 de ani

ANEXA Nr. 2 la normă

Administrator de fond......................................

Cod administrator   ........................................

Fond de pensii ...............................................

Cod fond   .....................................................

Data de raportare...........................................

Situaţia activelor şi obligaţiilor la data de..............

		Data raportării
Nr. crt.	Denumirea elementului	Suma plasată - lei -	Valoarea actualizată - lei -	Ponderea valorii actualizate în total active - % -
I.	Total active
1.	Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare, din care:
1.1	valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau tranzacţionate pe o piaţă reglementată din România, din care:
	- acţiuni tranzacţionate
	- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de'zile
	- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
	- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
	- obligaţiuni corporative tranzacţionate
	- drepturi de preferinţă
	- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare

		Data raportării
Nr. crt.	Denumirea elementului	Suma plasată - lei -	Valoarea actualizată - lei -	Ponderea valorii actualizate în total active - % -
1.2	valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau tranzactionate pe o piaţă reglementată dintr-un stat membru, din care:
	- acţiuni tranzactionate
	- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
	- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
	- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
	- obligaţiuni corporative tranzactionate
	- drepturi de preferinţă
	- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare
1.3	valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise la cota oficială a unei burse dintr-un stat nemembru sau pe o altă piaţă reglementată dintr-un stat nemembru, care operează în mod regulat şi este recunoscută şi deschisă publicului, aprobată de Comisie, din care:
	- acţiuni
	- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
	- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
	- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
	- obligaţiuni corporative tranzactionate
	- drepturi de preferinţă
	- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare
1.4	Valori mobiliare nou-emise
2.	Depozite bancare, din care:
2.1	- depozite bancare constituite la instituţii de credit din România
2.2	- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un stat membru
2.3	- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un stat nemembru
3.	Instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piaţă reglementată, din care:
3.1	- din România
3.2	- dintr-un stat membru
3.3	- dintr-un stat nemembru

		Data raportării
Nr. crt.	Denumirea elementului	Suma plasată - lei -	Valoarea actualizată - lei -	Ponderea valorii actualizate în total active - % -
4.	Cont curent
5.	Titluri de participare la OPCVM1)/AOPC2) tranzacţionate pe o piaţă reglementată
5.1	- din România
5.2	- dintr-un stat membru
5.3	- dintr-un stat nemembru
6.	Alte active
6.1	sume în tranzit, din care:
	- bancar
	- la intermediari
6.2	sume în curs de rezolvare
II.	Total obligaţii
1.	Comision de administrare, din care:
1.1	- din contribuţii brute
1.2	- din activ net
2.	Comision de depozitare
3.	Comision de tranzacţionare
4.	Comision bancar
5.	Taxa de audit
6.	Alte obligaţii3)

1) Organism de plasament colectiv în valori mobiliare.

2) Alte organisme de plasament colectiv.

3)  Informaţii detaliate.

ANEXA Nr. 3 la normă

Administrator de fond.....................................

Cod administrator   ........................................

Fond de pensii ...............................................

Cod fond   .....................................................

Data de raportare...........................................

SITUAŢIA1)

valorii activului net la data de..........

Denumirea elementului	Data curentă	Data precedentă	Diferenţe
	zz-ll-aaaa	zz-ll-aaaa	%	lei
Valoare activ total
Valoare activ net
Valoarea unitară a activului net2)
Număr de unităţi de fond3)

1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului, ora României, şi sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.

2) Valorile se calculează cu 4 zecimale.

3) Valorile se calculează cu 6 zecimale.

ANEXA Nr. 4 la normă

Administrator de fond.....................................

Cod administrator   ........................................

Fond de pensii ...............................................

Cod fond   .....................................................

Data de raportare............................................

SITUAŢIA

detaliată a investiţiilor la data de ....

Tabelul 1                                                   Valori mobiliare tranzactionate pe o piaţă reglementată
Ţară/simbol piaţă	Emitent	ISIN	Simbol acţiune	Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat acţiunea	Număr de acţiuni deţinute	Preţ mediu ponderat de achiziţie	Valoare achiziţie	Preţ de piaţă/acţiune la data raportării	Valoare totală	Pondere în capitalul social al emitentului	Pondere în activul total al fondului
						lei	lei	lei	lei	%	%
Total									X		X

Tabelul 2                                                          Acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
Ţară/simbol piaţă	Emitent	ISIN	Simbol acţiune	Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat acţiunea	Număr de acţiuni deţinute	Preţ mediu ponderat de achiziţie	Valoare achiziţie	Preţ de piaţă/acţiune la data raportării	Valoare totală	Pondere în capitalul social al emitentului	Pondere în activul total al fondului
						lei	lei	lei	lei	%	%
Total									X		X

Tabelul 3                                                                          Valori mobiliare nou-emise
Ţară/simbol piaţă	Emitent	Simbol/serie instrument	Număr de titluri	Data achiziţiei	Data scadenţei	Valoare nominală/titlu	Creştere zilnică	Dobândă cumulată/instrument	Valoare actualizată	Pondere în activul total al fondului
						lei	lei	lei	lei	%
Total									X	X

Tabelul 4                                                                              Drepturi de preferinţă
Ţară/simbol piaţă	Emitent	ISIN	Simbol emitent	Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat	Număr de drepturi deţinute	Valoare nominală	Valoare unitară	Valoare actualizată totală	Pondere în activul total al fondului
						lei	lei	lei	%
Total								X	X

Tabelul 5                  Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzactionabile emise sau garantate de către stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale
Ţară/simbol piaţă	Denumire	Seria şi numărul emisiunii	Simbol	Număr de titluri	Dată început cupon	Dată scadenţă cupon	Valoare nominală pentru perioada cupon	Creştere zilnică	Dobândă cumulată	Valoare actualizată	Pondere în activul total al fondului
							lei	lei	lei	lei	%
Total										X	X

Tabelul 6                                                                    Instrumente financiare cu venit fix
Ţară/simbol piaţă	Emitent	Simbol	Număr de titluri	Dată început cupon	Dată scadenţă cupon	Valoare nominală pentru perioada cupon	Creştere zilnică	Dobândă cumulată	Valoare actualizată	Garanţie	Pondere în activul total al fondului
						lei	lei	lei	lei	lei	%
Total										X	X

Tabelul 7                                                  Alte valori mobiliare şi instrumente ale pietei monetare

Ţară/simbol piaţă

Denumire

Emitent

Simbol/serie instrument

Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat

Număr

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoare nominală/ instrument

Creştere zilnică

Dobânda cumulată/ instrument

Valoare actualizată

Pondere în activul total al fondului

lei

lei

lei

lei

%

Total

X

X

Tabelul 8                                                                                  Depozite bancare
Ţara/simbol piaţă	Denumire bancă	Numărul şi data contractului	Rata dobânzii	Data constituirii	Data scadenţei	Simbol monedă	Valoare iniţială echivalent	Dobânda zilnică echivalent	Dobânda cumulată echivalent	Valoare actualizată echivalent	Pondere în activul total al fondului
			%				lei	lei	lei	lei	%
Total										X	X

Tabelul 9                                          Instrumente financiare derivate negociate pe o piaţă reglementată
Ţară/simbol piaţă	Contract	Număr contracte	Tip contract	Scadenţă	Preţ vânzare/cumpărare	Cotare	Valoare marjă	Pondere în activul total al fondului
					lei	lei	lei	%
Total							X	X

Tabelul 10                                                               Titluri de participare la OPCVM/AOPC
Ţară/simbol piaţă	Emitent	Număr de unităţi de fond	Data achiziţiei	Valoare de achiziţie/unitate de fond	Valoare totală de achiziţie	Valoare actualizată	Pondere în activul total al fondului
				lei	lei	lei	%
Total						X	X

ANEXA Nr. 5 la normă

Administrator de fond......................................

Cod administrator   .........................................

Fond de pensii ................................................

Cod fond   ......................................................

Data de raportare............................................

RATA   DE   RENTABILITATE

a fondului de pensii

Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule:

unde:

Rfx _R= rata de rentabilitate a fondului x;

(VUAN)fx_zy - valoarea unităţii fondului x în ziua y;

(VUAN)fx_z0 - valoarea unităţii fondului x in ziua 0;

ziua y- ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul;

ziua 0 - ultima zi lucrătoare ce precedă perioada de calcul.

ANEXA Nr. 6 la normă

Administrator de fond.......................................

Cod administrator   ..........................................

Fond de pensii .................................................

Cod fond   .......................................................

Data de raportare.............................................

RAPORT  ACTUARIAL  ANUAL

Perioada pentru care se efectuează evaluarea..................................

1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor

2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii

3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare

4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului

5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii

6. Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor

7.  Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată

8. Analiza gradului de adecvare a capitalului

Intocmit ..........................

ANEXA Nr. 7 la normă

Administrator de fond......................................

Cod administrator...........................................

Fond de pensii................................................

Cod fond........................................................

Data de raportare ..........................................

SITUAŢIA

privind comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice în luna........................

                                                                                                                                                                                                                       - lei -

Denumirea agentului de marketing persoană juridică	Codul agentului de marketing persoană juridică	Comisionul cumulat1)	Comisionul plătit aferent lunii de raportare	Observaţii
0	1	2	3	4
TOTAL:				-

1) Comision plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea.

ANEXA Nr. 8 la normă

Agent de marketing persoană juridică ..................................

Cod agent de marketing.......................................................

Fond de pensii  ...................................................................

Cod fond.............................................................................

Data de raportare ................................................................

SITUAŢIA

privind taxa de funcţionare a agenţilor de marketing al fondurilor de pensii administrate privat în luna.....................

                                                                                                                                                                                                                    - lei -

Denumirea administratorului	Codul administratorului	Veniturile cumulatei)	Veniturile aferente lunii de raportare	Taxa de funcţionare datorată aferentă lunii de raportare	Documentul de plată/data	Taxa de funcţionare cumulată de la începutul anului, inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea	Observaţii
0	1	2	3	4	5	6	7
TOTAL:				-

1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea.

ANEXA Nr. 9 la normă

Administrator de fond.....................................

Cod administrator...........................................

Fond de pensii................................................

Cod fond........................................................

Data de raportare ...........................................

SITUAŢIA

privind taxa de funcţionare în luna............

Total contribuţii brute încasate	Valoarea activului net din ultima zi lucrătoare a lunii precedente	Comision de administrare încasat din contribuţii	Comision de administrare încasat din activul net	Taxă de funcţionare datorată din contribuţii	Taxă de funcţionare datorată din activul net	Taxă de funcţionare datorată	Documentul de plată/data
0	1	2	3	4	5	6 = 4+5	7

ANEXA Nr. 10 la normă

Depozitar   ......................................................

Cod depozitar   ...............................................

Fond de pensii administrat privat ......................

Cod fond ........................................................

Data de raportare.............................................

SITUAŢIA

privind taxa de funcţionare în luna.............

Denumirea administratorului	Venitul brut realizat	Taxa de funcţionare datorată	Documentul de plată/data

ANEXA Nr. 11 la normă

INFORMARE ANUALĂ  CĂTRE  PARTICIPANT

- conţinut minim-

I. Informaţii privind activul personal al participantului......................în anul..................

a) Denumirea fondului de pensii administrat privat si codul de înscriere în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)

b) Denumirea administratorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP

c) Denumirea depozitarului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP

d) Denumirea auditorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP

e) Numărul şi data actului de aderare semnat de participant

f) Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului personal al participantului

Luna	Contribuţia datorată conform actului de aderare	Contribuţia plătită	Contribuţia convertită în unităţi de fond	Valoarea unităţii de fond la data convertirii contribuţiei	Numărul de unităţi de fond alocate/lună	Numărul de unităţi de fond cumulat	Valoarea unităţii de fond în ultima zi a lunii	Activul personal în ultima zi a lunii
Decembrie anul precedent*)
Ianuarie
Februarie
........................
........................
Decembrie

*) Se va completa, dacă este cazul.

II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii administrat privat...............la data de 31 decembrie 20.....

A. Elemente de bilanţ

                                                                                                               mii lei

Active imobilizate financiare                            ..................................................

Active circulante                                             ...................................................

Active totale                                                   ...................................................

Capitaluri proprii                                             ...................................................

Datorii totale                                                   ...................................................

Pasive totale                                                    ....................................................

B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilor

                                                                                                                mii lei

Venituri din activitatea curentă                          ..................................................

Cheltuieli din activitatea curentă                        ...................................................

Profitul/Pierderea din activitatea curentă           ...................................................

Venituri din activitatea extraordinară                 ...................................................

Cheltuieli din activitatea extraordinară               ...................................................

Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară  ....................................................

Venituri totale                                                  ....................................................

Cheltuieli totale                                                ....................................................

Profitul/Pierderea exerciţiului financiar               ....................................................

III. Informaţii privind situaţia administratorului...............la data de 31 decembrie 20.......

A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor

B.  Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.

C. Elemente de bilanţ:

                                                                                                               mii lei

Active imobilizate - total                                 ...................................................

Active circulante - total                                   ...................................................

Active totale                                                   ..................................................

Provizioane - total

Capital social                                                  ..................................................

Capitaluri proprii                                             ..................................................

Datorii - total                                                  ...................................................

Pasive totale                                                   ...................................................

D. Elemente ale contului de profit/pierdere

                                                                                                                mii lei

Cifra de afaceri                                                ...................................................

Venituri din exploatare                                     ...................................................

Cheltuieli de exploatare                                    ...................................................

Profitul/Pierderea din exploatare                       ...................................................

Venituri financiare                                             ...................................................

Cheltuieli financiare                                           ...................................................

Profitul/Pierderea financiară                               ...................................................

Profitul/Pierderea din activitatea curentă             ...................................................

Venituri extraordinare                                        ...................................................

Cheltuieli extraordinare                                      ...................................................

Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară    ...................................................

Venituri totale                                                    ...................................................

Cheltuieli totale                                                  ...................................................

Profit/Pierdere netă a exerciţiului financiar           ...................................................