ORDIN Nr. 860
din 29 mai 2006
pentru aprobarea
Instructiunilor privind restituirea sumelor virate in mod eronat, de mai multe
ori, de catre institutiile de credit, prin Sistemul electronic de plati, ca
urmare a unor erori informatice
ACT EMIS DE:
MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 492 din 7 iunie 2006
In temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotărârea
Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului
Finanţelor Publice şi Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu
modificările ulterioare, şi ale art. 113 alin. (9) din Ordonanţa Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare,
ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:
Art. 1. - Se aprobă Instrucţiunile privind restituirea
sumelor virate în mod eronat, de mai multe ori, de către instituţiile de
credit, prin Sistemul electronic de plăţi, ca urmare a unor erori informatice,
prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Art. 2. - Direcţia generală a contabilităţii publice şi
a sistemului de decontări în sectorul public, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene, Direcţia
Generală a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, precum şi Direcţia
generală de administrare a marilor contribuabili vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Art. 3. - Prezentul ordin se publică în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanţelor publice,
Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu
ANEXĂ
INSTRUCŢIUNI
privind restituirea sumelor virate în mod eronat, de mai multe ori, de către instituţiile de credit,prin Sistemul
electronic de plăţi, ca urmare a unor erori informatice
1. Sumele virate în mod eronat unei unităţi de
trezorerie şi contabilitate publică, de mai multe ori, de către o instituţie de
credit, prin Sistemul electronic de plăţi, ca urmare a unor erori informatice,
se restituie la cererea scrisă a instituţiei de credit, adresată unităţii de
trezorerie şi contabilitate publică unde au fost efectuate aceste viramente.
2. Cererea va cuprinde toate informaţiile
existente în instrucţiunea de plată multiplicată în mod eronat, în aceasta
menţionându-se de câte ori a fost multiplicată instrucţiunea de plată.
3. Unitatea de trezorerie şi contabilitate publică, pe
baza cererii înaintate de instituţia de credit, întocmeşte o Notă de confirmare
cu privire la realitatea sumelor virate de mai multe ori, prin care precizează
că instrucţiunile de plată pentru care se solicită restituirea conţin aceleaşi
elemente de identificare cu
instrucţiunea de plată iniţiată de către contribuabil din contul acestuia şi
fac obiectul unei plăţi multiplicate.
4. O plată va putea fi considerată multiplicată numai
dacă informaţiile din instrucţiunile de plată emise de instituţia de credit,
pentru care se solicită restituirea, coincid cu cele conţinute de instrucţiunea
de plată iniţiată de către contribuabil din contul acestuia, cu excepţia numărului
de referinţă şi a datei creditării contului curent
general al Trezoreriei Statului.
5. In situaţia identificării unor plăţi multiplicate
în mod eronat, unitatea de trezorerie şi contabilitate publică va transmite
organului fiscal unde este înregistrat ca plătitor contribuabilul atât copia
cererii înaintate de instituţia de credit, cât şi Nota de confirmare cu privire
la realitatea sumelor virate de mai multe ori.
6. Pe baza documentelor prevăzute la pct. 5, organul
fiscal va proceda la verificarea şi identificarea existenţei în evidenţa
analitică pe plătitori, la data cererii, a sumelor virate în plus, precum şi a
eventualelor compensări efectuate cu aceste sume ale unor obligaţii bugetare
restante înregistrate de către contribuabili. De asemenea, organul fiscal
prevăzut la pct. 5 va solicita organului de control competent verificarea, la
instituţia de credit în cauză, a concordanţei dintre operaţiunile efectuate în
extrasul de cont al contribuabilului, în baza ordinelor de plată emise de acesta
în ziua respectivă, şi sumele efectiv virate în contul curent general al
Trezoreriei Statului de instituţia de credit.
Rezultatul verificării va fi comunicat de către organul
de control organului fiscal care a solicitat verificarea.
7. In cazul în care se constată atât existenţa sumelor
plătite în plus de instituţia de credit, cât şi existenţa unor obligaţii bugetare restante înregistrate
de către contribuabilii pentru care s-au dispus plăţile multiplicate, organul
fiscal, în conformitate cu prevederile legale, va întocmi şi va transmite
unităţii proprii de trezorerie şi contabilitate publică notele de compensare a
obligaţiilor bugetare restante cu sumele plătite în plus, respectiv referatul
prin care va dispune restituirea sumelor rezultate în urma efectuării
operaţiunilor de compensare. Referatul de restituire va fi aprobat de către
conducătorul organului fiscal.
8. In baza referatului de restituire, unitatea de
trezorerie şi contabilitate publică va întocmi ordin de plată pentru Trezoreria
Statului (OPT), prin care sumele rezultate în urma efectuării eventualelor
operaţiuni de compensare vor fi virate către instituţia de credit care a
solicitat restituirea, în contul indicat de aceasta.