ORDIN Nr. 4
din 2 mai 2007
pentru punerea in aplicare a
Normelor privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care
dispune asiguratorul care practica asigurari generale, al marjei de
solvabilitate minime si al fondului de siguranta
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 344 din 21 mai 2007
In temeiul prevederilor art. 4 alin. (27), ale art. 16
alin. (5), (51), (6) şi (7) şi ale art. 47
pct. 1 lit. c) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi
supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare,
potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere
a Asigurărilor din data de 24 aprilie 2007, prin care s-au adoptat Normele
privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune
asigurătorul care practică asigurări generale, al marjei de solvabilitate
minime şi al fondului de siguranţă,
preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor
emite următorul ordin:
Art. 1. - Se pun în aplicare Normele privind metodologia
de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune
asigurătorul care practică asigurări generale, al marjei de solvabilitate
minime şi al fondului de siguranţă, prevăzute în anexa care face parte
integrantă din prezentul ordin.
Art. 2. - Direcţia generală stabilitate financiară şi
actuariat din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor va asigura ducerea
la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor,
Angela Toncescu
ANEXĂ
NORME
privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări generale,
al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţă
I. Definiţii
Art. 1. - In sensul prezentelor norme, termenii şi
expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
(1) rezerva tehnică brută reprezintă rezerva tehnică calculată înainte de cedările în
reasigurare;
(2) rezerva tehnică netă reprezintă rezerva tehnică calculată după cedările în reasigurare.
II. Determinarea marjei de solvabilitate
disponibile
Art. 2. - (1) Asigurătorii
autorizaţi să practice asigurări generale au obligaţia să deţină permanent o
marjă de solvabilitate disponibilă, corespunzătoare activităţii desfăşurate de
către aceştia, cel puţin egală cu marja de solvabilitate minimă, calculată în
conformitate cu prevederile prezentelor norme.
(2) Marjei de solvabilitate disponibile îi corespunde
totalitatea elementelor de activ libere de orice sarcini, cu excepţia activelor
necorporale.
Art. 3. - (1) Pentru determinarea marjei de
solvabilitate disponibile, în calculul acesteia sunt
cuprinse următoarele componente:
a) capitalul social subscris şi vărsat sau, după caz,
dacă este vorba despre societăţi mutuale, fondul de rezervă liber vărsat la
care se adaugă toate conturile membrilor săi care întrunesc următoarele
criterii:
(i) statutul trebuie să prevadă că din aceste conturi
se pot face plăţi membrilor doar în situaţia în care plăţile nu au drept
rezultat diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul minim sau,
în cazul dizolvării societăţii, dacă au fost plătite toate celelalte datorii;
(ii) statutul trebuie să prevadă ca pentru orice plăţi
menţionate la pct. (i), efectuate în alte scopuri decât retragerea individuală
din societatea mutuală, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor trebuie să fie
informată cu cel puţin o lună înainte de efectuarea plăţii, astfel încât
aceasta să poată interzice, dacă este cazul, operaţiunea de plată în cadrul
acestei perioade;
b) toate rezervele societăţii, altele decât rezervele
tehnice, şi anume: rezerve de prime de capital, din
reevaluare, legale, statutare, de conversie, alte rezerve;
c) profitul net rezultat după deducerea dividendelor
care trebuie plătite sau, după caz, pierderea înregistrată de asigurător;
d) rezultatul reportat.
Marja de solvabilitate
disponibilă este diminuată cu valoarea acţiunilor proprii deţinute direct de
asigurător.
(2) In afara componentelor prevăzute la alin. (1), în
calculul marjei de solvabilitate disponibile mai pot fi incluse şi următoarele
componente, după caz:
a) acţiunile preferenţiale cumulative şi/sau datoriile
subordonate în proporţie de până la 50% din cea mai mică valoare obţinută prin
compararea marjei de solvabilitate disponibile şi a marjei de solvabilitate
minime. Dintre acestea maximum 25% trebuie să fie constituite din datorii
subordonate cu scadenţă fixă şi/sau acţiuni preferenţiale cumulative cu durată
determinată. Trebuie să existe acorduri în temeiul cărora, în caz de faliment
sau lichidare a asigurătorului, obligaţiile de plată generate de capitalul
subordonat împrumutat şi/sau acţiunile preferenţiale cumulative vor fi onorate
după ce au fost plătite obligaţiile faţă de toţi ceilalţi creditori sau orice
alte obligaţii de plată existente la momentul respectiv. Datoriile subordonate
trebuie să îndeplinească următoarele condiţii:
(i) sumele aferente datoriilor subordonate sunt vărsate
integral;
(ii) pentru împrumuturile cu scadenţă fixă, scadenţa
iniţială este stabilită la cel puţin 5 ani. Cu cel puţin un an înainte de
scadenţă, asigurătorul va supune Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor spre
aprobare un plan din care să rezulte modul în care marja de solvabilitate
disponibilă va fi menţinută sau adusă peste nivelul marjei minime la scadenţă,
exceptând cazul în care valoarea împrumutului care intră în componenţa marjei
de solvabilitate disponibile a fost redusă treptat în decursul celor 5 ani care
au precedat scadenţa. Rambursarea anticipată a acestor sume se poate aproba
dacă asigurătorul a solicitat acest lucru Comisiei de Supraveghere a
Asigurărilor, cu condiţia ca marja sa de solvabilitate disponibilă să nu scadă
sub nivelul minim;
(iii) împrumuturile a căror scadenţă nu este fixată
trebuie rambursate doar cu respectarea unui preaviz de cel puţin 5 ani,
exceptând cazurile în care aceste împrumuturi nu mai sunt considerate
componentă a marjei de solvabilitate disponibile sau când, după caz, s-a
obţinut acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor privind
rambursarea lor anticipată. In acest ultim caz, asigurătorul trebuie să
informeze Comisia de Supraveghere a Asigurărilor cu cel puţin 6 luni înainte de
data stabilită pentru rambursare, indicându-se valoarea marjei de solvabilitate
disponibile şi valoarea marjei de solvabilitate minime, atât înainte, cât şi
după această rambursare. Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate aproba
rambursarea doar în condiţiile în care valoarea marjei de solvabilitate
disponibile a asigurătorului nu scade sub nivelul valorii marjei de
solvabilitate minime;
(iv) contractul de împrumut nu poate conţine nicio
clauză care să prevadă că, în anumite circumstanţe, altele decât lichidarea
asigurătorului, împrumutul poate fi rambursat înainte de scadenţa convenită;
(v) contractul de împrumut nu poate fi modificat decât
cu acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor;
b) titlurile de valoare cu durată nedeterminată şi alte
titluri de valoare, inclusiv acţiunile preferenţiale cumulative, altele decât
cele menţionate la lit. a), până la un nivel care să nu poată depăşi 50% din
valoarea cea mai mică obţinută prin compararea marjei de solvabilitate
disponibile şi a marjei de solvabilitate minime, dacă se îndeplinesc
următoarele condiţii:
(i) titlurile nu se pot rambursa fără acordul prealabil
al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor;
(ii) contractul de emisiune îi
permite asigurătorului posibilitatea de a amâna plata dobânzilor aferente
împrumutului;
(iii) creanţele creditorului faţă de asigurător ocupă
un nivel inferior raportat la creanţele tuturor creditorilor nesubordonaţi;
(iv) documentele care stau la baza emisiunii de titluri de valoare trebuie să prevadă capacitatea
societăţii de a acoperi datoria şi dobânda aferentă, astfel încât să permită
asigurătorului să îşi continue activitatea;
(v) se vor lua în calcul numai sumele vărsate integral.
(3) La cererea asigurătorului,
Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate aproba, în temeiul unor documente
doveditoare, includerea în calculul marjei de solvabilitate disponibile şi a
următoarelor componente, după caz:
a) jumătate din capitalul social nevărsat sau, după
caz, din fondul de rezervă liber nevărsat, atunci când capitalul social vărsat
ori fondul de rezervă liber vărsat reprezintă cel puţin 25% din capitalul
social sau din fondul de rezervă liber, până la un nivel care să nu depăşească
50% din valoarea cea mai mică obţinută prin compararea marjei de solvabilitate
disponibile şi a marjei de solvabilitate minime;
b) în cazul societăţilor de asigurare mutuale sau de
tip mutual cu contribuţii variabile, orice creanţă pe care societatea o poate
avea asupra membrilor săi prin solicitarea unor contribuţii suplimentare,
într-un exerciţiu financiar, dar nu mai mult de 50% din diferenţa dintre
contribuţiile maxime şi contribuţiile totale de plată, şi până la 50% din
valoarea cea mai mică dintre valoarea marjei de solvabilitate disponibile şi a
marjei de solvabilitate minime;
c) orice rezerve nete ascunse provenind din evaluarea
activelor, în măsura în care aceste rezerve nu au o natură excepţională.
III. Determinarea marjei de solvabilitate minime
Art. 4. - (1) Marja de
solvabilitate minimă se determină prin două metode:
a) raportarea la valoarea primelor brute subscrise în
ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportării sau la valoarea
contribuţiilor din ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportării;
b) raportarea la media anuală a daunelor brute
plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării. Dacă
o societate de asigurări preia în asigurare unul sau mai multe riscuri: de
credit, furtună, grindină sau îngheţ, perioada de referinţă pentru calculul
mediei anuale a daunelor brute plătite va corespunde ultimelor 84 de luni calendaristice
anterioare datei raportării.
(2) Marja de solvabilitate minimă este egală cu
valoarea cea mai mare dintre cele două rezultate obţinute prin aplicarea
metodelor prevăzute la alin. (1).
Art. 5. - (1) In cazul aplicării metodei prevăzute la
art. 4 alin. (1) lit. a), luându-se în considerare primele brute subscrise, la
determinarea marjei de solvabilitate minime se va lua în calcul cea mai mare
valoare, obţinută în ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei
raportării, dintre:
a) valoarea totală a primelor brute subscrise sau a
contribuţiilor;
b) valoarea primelor brute câştigate (valoarea
primelor brute subscrise diminuată cu variaţia rezervei brute de prime) sau a
contribuţiilor.
(2) Pentru tipurile de asigurări încadrate în clasele
11, 12 şi 13, menţionate la titlul B „Asigurări generale" din anexa nr. 1
la Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, primele sau
contribuţiile luate în calcul se majorează cu 50%.
(3) La valoarea primelor brute subscrise sau a
contribuţiilor din asigurări directe se adaugă totalul primelor brute subscrise
aferente acceptărilor în reasigurare pe durata ultimelor 12 luni calendaristice
anterioare datei raportării, iar rezultatul se diminuează cu valoarea totală a
primelor brute subscrise anulate sau a contribuţiilor anulate corespunzătoare
aceleiaşi perioade, precum şi cu valoarea totală a impozitelor şi taxelor
aferente primelor şi contribuţiilor luate în calcul.
(4) La valoarea astfel obţinută se aplică un procent
de 18% pentru sumele a căror valoare este de până la echivalentul a 53,1
milioane euro şi, respectiv, de 16% pentru sumele reprezentând excedentele
peste echivalentul a 53,1 milioane euro, la cursul de referinţă al Băncii
Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare, iar
rezultatele astfel obţinute se adună.
(5) Rezultatul obţinut se înmulţeşte cu maximul
dintre 50% şi valoarea obţinută ca raport între suma rezervelor nete de daune
la sfârşitul ultimelor 3 exerciţii financiare şi suma rezervelor brute de daune
la sfârşitul ultimelor 3 exerciţii financiare.
Art. 6. - (1) In cazul aplicării metodei prevăzute la
art. 4 alin. (1) lit. b), luându-se în considerare
daunele brute plătite, determinarea marjei de
solvabilitate minime se face prin însumarea valorii daunelor brute plătite în
perioadele menţionate la art. 4 alin. (1) lit. b), aferente activităţii de
asigurări directe, cu valoarea daunelor brute plătite în aceeaşi perioadă,
aferente acceptărilor în reasigurare, precum şi cu valoarea rezervelor brute de
daune constituite la sfârşitul perioadei de raportare, atât pentru activităţile
directe, cât şi pentru acceptările în reasigurare.
(2) Din această sumă se scade
valoarea daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în drepturile
asiguraţilor pentru aceeaşi perioadă de raportare şi valoarea rezervelor brute
de daune constituite la începutul celei de-a treizeci şi cincea luni
calendaristice anterioare lunii de raportare, atât pentru asigurările directe,
cât şi pentru acceptările în reasigurare.
(3) Dacă perioada de referinţă menţionată la art. 4
alin. (1) lit. b) este de 84 de luni calendaristice, se scade valoarea
rezervelor brute de daune constituite la începutul celei de-a optzeci şi treia
luni calendaristice anterioare lunii de raportare.
(4) Baza de calcul a daunelor plătite, rezervelor de
daune şi recuperărilor pentru tipurile de asigurări încadrate în clasele 11, 12
şi 13, menţionate la titlul B „Asigurări generale" din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, se majorează cu
50%.
(5) Conform perioadei de referinţă prevăzute la art.
4 alin. (1) lit. b), la o treime din valoarea obţinută în cazul perioadei de
referinţă de 36 de luni sau la o şeptime din valoarea obţinută în cazul
perioadei de referinţă de 84 de luni, după caz, se aplică un procent de 26%
pentru sumele a căror valoare este de până la echivalentul a 37,2 milioane euro
şi, respectiv, de 23% pentru sumele reprezentând excedentele peste echivalentul
a 37,2 milioane euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din
ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare, iar rezultatele astfel obţinute
se adună.
(6) Rezultatul obţinut se
înmulţeşte cu maximul dintre 50% şi valoarea obţinută ca raport între suma
rezervelor nete de daune la sfârşitul ultimelor 3 exerciţii financiare şi suma
rezervelor brute de daune la sfârşitul ultimelor 3 exerciţii financiare.
Art. 7. - Dacă marja de solvabilitate minimă calculată
conform prevederilor art. 4-6 este mai mică decât marja de solvabilitate minimă
raportată la sfârşitul exerciţiului financiar precedent, atunci marja de
solvabilitate minimă la data raportării trebuie să fie cel puţin egală cu cea
raportată la sfârşitul exerciţiului financiar precedent, înmulţită cu raportul
dintre valoarea rezervei nete de daune înregistrată la sfârşitul perioadei de
raportare şi valoarea rezervei nete de daune la începutul exerciţiului
financiar curent, raport care nu poate fi mai mare
decât 1. Prevederile prezentului articol se vor aplica începând cu data de 1 ianuarie
2008.
Art. 8. - Procentele menţionate la art. 5 alin. (4) şi
la art. 6 alin. (5) sunt fiecare reduse la o treime în cazul asigurării de
sănătate practicate pe o bază tehnică similară celei pentru asigurarea de
deces, dacă:
a) primele plătite se calculează pe baza tabelelor de
îmbolnăvire conform metodei matematice aplicate în asigurări;
b) se calculează o rezervă pentru îmbătrânire;
c) se încasează o primă suplimentară în vederea
stabilirii unei marje prudente;
d) asigurătorul poate anula contractul cel mai târziu
înaintea sfârşitului celui de-al treilea an de asigurare;
e) în contract se prevede posibilitatea majorării
primelor sau a diminuării plăţilor, chiar şi în cazul contractelor în vigoare.
IV. Metodologia de
calcul al fondului de siguranţă
Art.9. - (1) O treime din marja de solvabilitate minimă
a asigurătorului, calculată conform art. 3-7, constituie fondul de siguranţă.
Acest fond este compus din elementele prevăzute la art. 3 alin. (1) şi (2) şi,
cu acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la art. 3
alin. (3) lit. c).
(2) Valoarea minimă a fondului de siguranţă pentru
asigurările generale este echivalentul în lei a 2,2 milioane euro la data
raportării. Dacă asigurătorul subscrie unul sau mai multe riscuri încadrate în
clasele 10, 11, 12, 13, 14 sau 15, menţionate la titlul B „Asigurări
generale" din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificările şi
completările ulterioare, valoarea minimă a fondului de siguranţă va fi echivalentul
în lei a 3,2 milioane euro la data raportării. In cazul societăţilor mutuale,
valoarea minimă a fondului de siguranţă se reduce cu o pătrime.
(3) Valorile în euro ale
fondului de siguranţă prevăzute la alin. (2), precum şi valorile în euro menţionate
la art. 5 alin. (4) şi la art. 6 alin. (5) vor fi revizuite anual în funcţie de
schimbările în indicele european al preţurilor de consum cuprinzând statele
membre, publicat de Eurostat.
(4) Comisia de Supraveghere a Asigurărilor solicită
agenţiilor şi/sau sucursalelor înfiinţate în România şi aparţinând unor
societăţi de asigurare cu sediul central în afara Comunităţii:
a) marja de solvabilitate disponibilă, care va fi
compusă din elementele prevăzute la art. 3. Marja de solvabilitate minimă va fi
calculată în conformitate cu prevederile art. 4-8. In calculul marjei de
solvabilitate minime se va ţine seama numai de operaţiunile efectuate de
respectiva agenţie sau sucursală;
b) o treime din marja de solvabilitate minimă va
constitui fondul de siguranţă. Valoarea minimă a fondului de siguranţă este
jumătate din valoarea prevăzută la alin. (2).
Agenţiile şi sucursalele înfiinţate în România şi
aparţinând unor societăţi de asigurare cu sediul central în afara Comunităţii
trebuie să depună o pătrime din valoarea minimă a fondului de siguranţă sub
forma unei garanţii, care va
fi luată în calculul fondului de siguranţă. Fondul de siguranţă va fi
constituit în conformitate cu prevederile alin. (1);
c) activele care acoperă marja de solvabilitate minimă
trebuie să fie păstrate în România până la nivelul fondului de siguranţă, iar
surplusul, în cadrul Comunităţii.
V. Dispoziţii finale
Art. 10. - Asigurătorul este obligat să îşi determine
permanent marja de solvabilitate disponibilă, marja de solvabilitate minimă,
precum şi fondul de siguranţă, pe baza datelor din raportările financiare, şi
să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la sfârşitul fiecărui
exerciţiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate
disponibilă, marja de solvabilitate minimă şi fondul de siguranţă, conform
modelului prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentele norme.
Asigurătorul trebuie să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor o
raportare semestrială privind marja de solvabilitate minimă, conform modelului
prezentat în anexă.
Art. 11. - In conformitate cu art. 6 alin. (2) din
Legea nr. 503/2004 privind redresarea financiară şi falimentul societăţilor de
asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor societatea de
asigurare este obligată să îşi determine şi să comunice Comisiei de
Supraveghere a Asigurărilor, în termen de 48 de ore de la solicitare, situaţia
financiară, precum şi marja de solvabilitate minimă ale acesteia. Informaţiile
solicitate se transmit însoţite de o declaraţie a reprezentantului legal al
societăţii, dată pe propria răspundere, sub sancţiunile prevăzute de Codul
penal pentru infracţiunile de înşelăciune şi fals în declaraţii, prin care se
atestă că datele comunicate sunt corecte şi conforme cu realitatea.
Art. 12. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme
constituie contravenţie şi se sancţionează conform prevederilor art. 39 din
Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 70
şi următoarele din Legea nr. 503/2004.
Art. 13. - (1) Prezentele norme intră în vigoare la
data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I.
(2) La data intrării în vigoare a prezentelor norme se
abrogă Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.111/2005
pentru punerea în aplicare a Normelor privind metodologia de calcul al marjei
de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări generale,
al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţă, publicat în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 615 din 15
iulie 2005.
Art. 14. - Prezentele norme transpun prevederile art.
16, 17, ale art. 23 pct. 2 lit. e), ale art. 25 pct. 2 şi 3 din Directiva
73/239/CEE, ale Directivei 2002/13/CE şi ale Notificării privitoare la ajustarea
la nivelul inflaţiei a anumitor sume prevăzute în directivele referitoare la
activităţile de asigurări de viaţă şi de asigurări generale, publicată în
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria C, nr. 194
din 18 august 2006, p. 0038.
ANEXĂ*) la norme
FORMULAR DE RAPORTARE
privind marja de solvabilitate disponibilă, marja de
solvabilitate minimă şi fondul de siguranţă pentru asigurările generale
Marja de solvabilitate disponibilă
|
X=Marja de solvabilitate disponibilă totală = X1+ Z1+ Z2 + Z3
+ A9 + A10
|
|
|
A1 = Capitalul social
subscris şi vărsat sau fondul de rezervă liber vărsat
|
|
|
A2 = Toate rezervele
societăţii, altele decât rezervele tehnice şi anume: rezerve de prime de capital, din reevaluare, legale, statutare, de conversie, alte
rezerve
|
|
|
A3= Profitul net rezultat
după deducerea dividendelor care trebuie plătite sau, după caz, pierderea
înregistrată de asigurător
|
|
|
A4 =Rezultatul reportat
|
|
|
As = Valoarea acţiunilor
proprii deţinute direct de asigurător
|
|
|
X1= Marja de solvabilitate
disponibilă = A1 + A2 ± A3
± A4- As
|
|
|
iA6= Acţiuni preferenţiale cumulative şi/sau datorii subordonate
|
|
|
Z=min(X1; Y)
|
|
|
Z1=min(A6;0,5*Z)
|
|
|
iiA7= Titluri de valoare cu durată nedeterminată şi alte titluri de
valoare inclusiv acţiuni preferenţiale neincluse în A6
|
|
|
Z2 = min(A7;0,5*Z)
|
|
|
iiiA8 - Capitalul social nevărsat sau fondul de rezervă liber nevărsat,
după caz
|
|
|
Z3=min(0,5*4,;0,5*Z)
|
|
|
ivA9= Valoarea calculată în conformitate cu prevederile art. 3, alin. 3, lit. b din Norme
|
|
|
A10 = Rezerve nete ascunse
provenite din evaluarea activelor, în măsura în care aceste rezerve nu au o
natură excepţională
|
|
i - Cu respectarea prevederilor Art. 3, Alin. (2),
Litera (a) din Norme
ii - Cu respectarea prevederilor Art. 3, Alin. (2),
Litera (b) din Norme
iii - Cu respectarea prevederilor Art. 3, Alin. (3),
Litera (a) din Norme
iv - Cu respectarea prevederilor Art. 3, Alin. (3),
Litera (b) din Norme
Marja de solvabilitate minimă
|
Y= Marja de solvabilitate minimă la data raportării = max (Y3
;Y)
|
|
*) Anexa este reprodusă în facsimil.
|
Y3= Marja de solvabilitate
minimă = max (Y1; Y2)
|
|
|
Y4= Marja de solvabilitate
minimă raportată la sfârşitul exerciţiului financiar precedent
|
|
|
e1= Raportul între rezerva
netă de daune înregistrată la sfârşitul perioadei de
raportare şi rezerva netă de daune înregistrată la începutul exerciţiului
financiar curent
|
|
|
e=min(l; e1)
|
|
|
Y5=e*Y4
|
|
Metoda 1
|
B1 = Valoarea totală a
primelor brute subscrise sau a contribuţiilor din asigurări directe pentru
tipurile de asigurări încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B
din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B2 = Valoarea totală a
primelor brute subscrise sau a contribuţiilor din asigurări directe pentru
alte tipuri de asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13 menţionate la
titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare
|
|
|
B3= Valoarea primelor
subscrise aferente acceptărilor în reasigurare, pentru tipurile de asigurări
încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la
Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B4 = Valoarea primelor
subscrise aferente acceptărilor în reasigurare, pentru alte tipuri de
asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa
nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B5= Valoarea primelor
brute sau contribuţiilor anulate pentru tipurile de asigurări încadrate în
clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B6= Valoarea primelor
brute sau contribuţiilor anulate pentru alte tipuri de asigurări decât cele
din clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea
32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B7 = Valoarea totală a
impozitelor şi taxelor aferente primelor brute subscrise pentru tipurile de
asigurări încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa
nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B8= Valoarea totală a
impozitelor şi taxelor aferente primelor brute subscrise pentru alte tipuri
de asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din
Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
B9= Variaţia rezervei de
prime brute pentru tipurile de asigurări încadrate în
clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la
Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
Bl0 = Variaţia rezervei de
prime brute pentru alte tipuri de asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13
menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
|
B11=1,5*B1+1,5*B3-l,5*B5 -
l,5*B7 + B2 + B4 -B6-B8
|
|
|
B12=B11-1,5*B9-B10
|
|
|
B13= max (B11;B12)
|
|
|
b1, = Raportul între suma
rezervelor nete de daune la sfârşitul ultimelor 3 exerciţii financiare şi
suma rezervelor brute de daune la sfârşitul ultimelor 3 exerciţii financiare
|
|
|
b= max( 0,5; bx)
|
|
|
B14= echivalentul în lei a 53,1 milioane EUR, calculat la cursul de referinţă
al BNR din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare
|
|
|
* Y 1 =
Marja de solvabilitate minimă calculată cu metoda primelor
= b*[min(B13;Bl4 )*0,18+max(B13-B14;0)*0,16]
|
|
Metoda 2
|
**C1= Valoarea daunelor brute
plătite aferente activităţii de asigurări directe din
perioada de referinţă pentru tipurile de asigurări încadrate în
clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
**C2= Valoarea daunelor
brute plătite aferente activităţii de asigurări directe din
perioada de referinţă pentru alte tipuri de asigurări decât cele
din clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea
32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
**C3= Valoarea daunelor brute
plătite aferente acceptărilor în reasigurare din
perioada de referinţă pentru tipurile de asigurări încadrate în
clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
**C4= Valoarea daunelor brute
plătite aferente acceptărilor în reasigurare din perioada de referinţă pentru
alte tipuri de asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13 menţionate la
Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare
|
|
|
C5= Valoarea rezervelor
brute de daune constituite la sfârşitul perioadei de raportare, atât pentru
activităţile directe, cât şi pentru acceptările în reasigurare pentru
tipurile de asigurări încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B
din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
C6= Valoarea rezervelor brute
de daune constituite la sfârşitul perioadei de
raportare, atât pentru activităţile directe, cât şi pentru
acceptările în reasigurare pentru alte tipuri de asigurări decât cele din
clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
**C7= Valoarea
daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în
drepturile
asiguraţilor din perioada de referinţă pentru tipurile de
asigurări încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B din Anexa
nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
**C8= Valoarea daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în
drepturile asiguraţilor din perioada de referinţă pentru alte
tipuri de asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B
din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
***C9= Valoarea
rezervelor brute de daune constituite la începutul celei de-a
treizeci şi cincea luni calendaristice anterioare lunii de
raportare, atât pentru asigurările directe cât şi pentru acceptările în
reasigurare, în cazul în care perioada de referinţă este de 36 de luni pentru
tipurile de asigurări încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la Titlul B
din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
|
***C10 = Valoarea rezervelor brute de daune constituite
la începutul celei de-a
treizeci şi cincea luni calendaristice anterioare lunii de
raportare, atât pentru asigurările directe cât şi pentru acceptările în
reasigurare, în cazul în care perioada de referinţă este de 36 de luni pentru
alte tipuri de asigurări decât cele din clasele 11, 12, 13 menţionate la
Titlul B din Anexa nr. 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările
ulterioare
|
|
|
C11=l,5*C1 + C2 + l,5*C3
+ C4 + l,5*C5 + C6-l,5*C7-C8-l,5*C9-C10
|
|
|
c= Coeficient variabil a cărui valoare este 1/3 în cazul în care
perioada de referinţă este de 36 de luni, respectiv 1/7 în cazul în care
perioada de referinţă este de 84 de luni
|
|
|
C12= echivalentul în lei a
37,2 milioane euro, calculat la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a
României din ultima zi lucrătoare a perioadei de referinţă
|
|
|
d1= Raportul între suma
rezervelor nete de daune la sfârşitul ultimelor trei exerciţii financiare şi
suma rezervelor brute de daune la sfârşitul ultimelor trei exerciţii
financiare
|
|
|
d=max( 0,5; dx)
|
|
|
*Y2= Marja de
solvabilitate minimă calculată cu metoda daunelor =
= d*[ min(c*C11; C12)*0,26+max(c*C11-C12;
0)*0,23]
|
|
*- Pentru asigurările de
sănătate practicate pe o bază tehnică similară celei pentru asigurarea de
deces, dacă sunt respectate condiţiile enunţate la art. 8 literele (a), (b),
(c), (d) şi (e), se va considera
doar o treime din valoarea obţinută cu ajutorul formulei de calcul.
**- Dacă o societate de
asigurări practică unul sau mai multe riscuri: de credit, furtună, grindină sau
îngheţ, perioada de referinţă va corespunde ultimelor 84 de luni calendaristice
anterioare datei raportării.
*** - Dacă perioada de referinţă este de 84 de luni se
va scădea valoarea rezervelor brute de daune constituite la începutul celei
de-a optzeci şi treia luni calendaristice anterioare lunii de raportare.
Fondul de siguranţă
|
Fondul de siguranţă = FS
|
|
|
FS1 = Y/3
|
|
|
FS2 = Echivalentul în lei
a valorii minime a fondului de siguranţă, la data raportării
|
|
|
FS =max(FS1;FS2)
|
|