ORDIN   Nr. 1832 din 14 iunie 2010

pentru modificarea Normelor de aplicare a Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea si finalizarea masurilor ex-ISPA, aprobate prin Ordinul ministrului economiei si finantelor nr. 2.003/2008

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 445 din 1 iulie 2010

In temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. II din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 47/2009 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 342/2009,

ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:

Art. I. - Normele de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, aprobate prin Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.003/2008, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 564 din 25 iulie 2008, se modifică şi se înlocuiesc cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Art. II. - Direcţia generală Autoritatea de Management ex-ISPA, Direcţia generală Autoritatea de Certificare şi Plată, Direcţia Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE, Direcţia generală de programare bugetară, Direcţia generală de metodologie contabilă şi instituţii publice, Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, precum şi celelalte instituţii publice implicate vor urmări punerea în aplicare a prezentului ordin.

Art. III. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Ministrul finanţelor publice,

Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu

ANEXA (Anexa la Ordinul nr. 2.003/2008)

NORME

de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA

Memorandumurile de finanţare privind aprobarea măsurilor ex-ISPA, prevederile art. 28 alin. (1) din Tratatul dintre Regatul Belgiei, Republica Cehă, Regatul Danemarcei, Republica Federală Germania, Republica Estonia, Republica Elenă, Regatul Spaniei, Republica Franceză, Irlanda, Republica Italiană, Republica Cipru, Republica Letonia, Republica Lituania, Marele Ducat al Luxemburgului, Republica Ungară, Republica Malta, Regatul Ţărilor de Jos, Republica Austria, Republica Polonă, Republica Portugheză, Republica Slovenia, Republica Slovacă, Republica Finlanda, Regatul Suediei, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord (state membre ale Uniunii Europene) şi Republica Bulgaria şi România privind aderarea Republicii Bulgaria şi a României la Uniunea Europeană, ratificat prin Legea nr. 157/2005, denumit în continuare Actul de aderare a României şi Bulgariei la Uniunea Europeană, care statuează următoarele: „Măsurile care, la data aderării, au făcut obiectul unor decizii privind asistenţa în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1.267/1999 de instituire a Instrumentului pentru politici structurale de preaderare şi a căror punere în aplicare nu a fost încheiată la data respectivă sunt considerate ca aprobate de către Comisie în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1.164/94 al Consiliului din 16 mai 1994 de instituire a Fondului de Coeziune", precum şi Regulamentul (CE) nr. 1.386/2002 al Comisiei din 29 iulie 2002 de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.164/94 al Consiliului privind sistemele de gestionare şi de control pentru asistenţa acordată din Fondul de Coeziune şi procedura de efectuare a corecţiilor financiare, cu modificările şi completările ulterioare, stabilesc cadrul administrativ, legal şi tehnic conform căruia măsurile ex-ISPA se derulează în România.

In scopul aplicării prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, aprobată prin Legea nr. 187/2008, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare OUG nr. 135/2007, se stabilesc următoarele:

1. Definiţii

In sensul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos se definesc după cum urmează:

1.1. Act juridic - manifestarea de voinţă a unui organism competent conform prezentelor norme ce poate lua forma aprobării unui Plan de achiziţii al unei măsuri ex-ISPA, semnării unui contract sau unui act adiţional la un contract de achiziţie publică, fără a se limita însă la acestea, şi care produce ca efect crearea unei obligaţii pe seama fondurilor de la bugetul de stat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007.

1.2. Autoritatea contractantă - organismul responsabil cu atribuirea contractelor de achiziţie publică pe parcursul procesului de implementare a unei măsuri ex-ISPA, nominalizat în decizia de finanţare ca organism responsabil cu implementarea sau căruia i s-a delegat această sarcină în baza documentelor relevante care definesc sistemul interinstituţional de gestiune a Fondului de Coeziune/ex-ISPA.

1.3. Autoritatea de Certificare şi Plată (ACP) - autoritatea responsabilă cu managementul financiar al Programului ex-ISPA, constituită la nivel de direcţie generală în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.

1.4. Autoritatea de Management (AM) - autoritatea responsabilă pentru managementul general şi coordonarea operaţiunilor aferente măsurilor ex-ISPA în baza prevederilor Regulamentului (CE) nr. 1.164/1994, constituită la nivelul Direcţiei generale Autoritatea de Management ex-ISPA din cadrul Ministerului Finanţelor Publice.

1.5. Cheltuieli eligibile - cheltuieli care îndeplinesc toate criteriile pentru a fi rambursate de Comisia Europeană din Fondul de Coeziune/ex-ISPA.

1.6. Contul măsurii ex-ISPA - contul prin care se gestionează sumele din Fondul de Coeziune/ex-ISPA primite de la Comisia Europeană pentru finanţarea cheltuielilor eligibile din cadrul respectivei măsuri.

1.7. Beneficiarul final - organismul nominalizat ca atare în decizia de finanţare.

1.8. Decizia de finanţare - decizia de acordare a asistenţei din Fondul de Coeziune în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1.164/1994; în conformitate cu prevederile Actului de aderare a României şi Bulgariei la Uniunea Europeană, din data de 1 ianuarie 2007 memorandumurile de finanţare ISPA au devenit decizii de finanţare.

1.9. Determinare - stabilirea modului de soluţionare a unei revendicări notificate în cadrul unui contract de lucrări guvernat de condiţiile generale de contract ale Federaţiei Internaţionale a Inginerilor Consultanţi (FIDIC).

1.10. Fondul de Coeziune/ex-ISPA - instrument financiar nerambursabil prin care Comunitatea Europeană finanţează implementarea măsurilor ex-ISPA, în procentul stabilit prin deciziile de finanţare.

1.11. Măsuri ex-ISPA - măsuri care au făcut obiectul unor decizii privind asistenţa în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1.267/1999 în perioada 2000-2006 şi care, începând cu data de 1 ianuarie 2007, sunt considerate ca aprobate de către Comisia Europeană în baza Regulamentului (CE) nr. 1.164/1994, în conformitate cu prevederile art. 28 alin. (1) din Actul de aderare a României şi Bulgariei la Uniunea Europeană.

1.12. Plan de achiziţii al măsurii ex-ISPA - un tabel incluzând toate contractele de achiziţie publică incluse în cadrul măsurii ex-ISPA cu evidenţierea distinctă a surselor de finanţare pentru fiecare contract în parte, a căror implementare are ca scop atingerea scopului fizic şi al obiectivelor acesteia, aşa cum sunt statuate în decizia de finanţare. Modelul planului de achiziţii este prezentat în anexa nr. 5 şi poate fi modificat de AM prin instrucţiune.

1.13. Revendicare - instrumentul contractual prin care un contractor notifică şi justifică îndreptăţirea sa la o prelungire a duratei de execuţie şi/sau la plăţi suplimentare în baza prevederilor contractuale.

1.14. Sume disponibile în cadrul deciziilor de finanţare - sume reprezentând diferenţa dintre valoarea maximă a cheltuielilor publice eligibile stabilită în decizia de finanţare şi:

(i) valoarea însumată a contractelor din planul de achiziţii al măsurii ex-ISPA aflate în curs de derulare din care se scade valoarea articolelor neeligibile incluse în acestea, dacă există, şi în măsura în care caracterul de eligibilitate al acestora poate fi justificat ex-ante;

(ii) sumele efectiv plătite din conturile măsurii ISPA aferente cheltuielilor eligibile în cadrul contractelor din planul de achiziţii al măsurii ex-ISPA care au fost finalizate, ce pot fi luate în considerare ca bază legală în sensul descris de legislaţia de finanţe publice şi achiziţii publice pentru atribuirea unui contract nou sau suplimentarea bugetului unui contract din cadrul măsurii ex-ISPA, în situaţia în care caracterul de eligibilitate al cheltuielilor aferente acestora poate fi justificat ex-ante.

2. Responsabilităţi instituţionale pe parcursul etapelor execuţiei bugetare

2.1. Angajamentul legal

2.1.1. Angajarea cheltuielilor de la bugetul de stat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007 se face prin acte juridice ale AM sau ale autorităţilor contractante, acestea din urmă fiind condiţionate de acordul prealabil al AM.

2.1.2. AM poate angaja cheltuieli de la bugetul de stat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007 pentru:

(i) finanţarea unor cheltuieli deja angajate de autorităţile contractante din sumele disponibile în cadrul deciziei de finanţare în cazul cărora se consideră necesară şi/sau oportună schimbarea sursei de finanţare. In această situaţie, autoritatea contractantă răspunde în continuare pentru legalitatea actului juridic prin care a fost angajat bugetul eligibil al măsurii ex-ISPA;

(ii) finanţarea unor contracte de servicii în cazul cărora AM va acţiona ca autoritate contractantă, ce urmează să fie prestate exclusiv în scopul sau în legătură cu măsurile ex-ISPA în conformitate cu prevederile pct. 3.4.1 (iii) şi 3.7.1.6.

2.1.3. Angajarea de către AM a cheltuielilor de la bugetul de stat în scopul descris la pct. 2.1.2 (ii) este condiţionată de aprobarea de către ministrul finanţelor publice a unei note vizate de controlul financiar preventiv propriu al AM, prin care se argumentează necesitatea şi oportunitatea cheltuielii.

2.1.4. Acordul prealabil al AM privind angajarea cheltuielilor de la bugetul de stat în baza actelor juridice ale autorităţilor contractante este condiţionat de îndeplinirea cumulativă a următoarelor condiţii:

(i) transmiterea de către autoritatea contractantă solicitantă a tuturor documentelor relevante, aşa cum sunt acestea descrise la pct. 3, pentru fiecare caz specific;

(ii) obţinerea unei asigurări documentare pe marginea:

- legalităţii actului juridic al autorităţii contractante;

- încadrării lucrărilor, serviciilor sau bunurilor pentru executarea, prestarea sau furnizarea cărora se solicită angajarea cheltuielii în obiectul fizic al deciziei de finanţare, cu excepţia cazului descris la pct. 3.7.1.4;

- contribuţiei cheltuielii a cărei angajare este solicitată la atingerea obiectivelor măsurii ex-ISPA;

(iii) neeligibilitatea respectivei cheltuieli sau insuficienţa sumelor disponibile în cadrul deciziei de finanţare;

(iv) incapacitatea autorităţii contractante de a suplimenta valoarea fondurilor disponibile în cadrul măsurii în situaţia în care cheltuiala a cărei angajare este solicitată de la bugetul de stat îndeplineşte criteriile de eligibilitate;

(v) obţinerea unei asigurări documentare cu privire la incapacitatea autorităţii contractante de a finanţa cheltuiala respectivă dintr-o altă sursă decât prin angajarea bugetului de stat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007;

(vi) obţinerea avizului din partea Direcţiei generale juridice din cadrul Ministerului Finanţelor Publice;

(vii) aprobarea secretarului de stat coordonator sau a ministrului finanţelor publice în situaţiile în care prezentele norme prevăd obligativitatea acesteia.

2.1.5. Sursele de finanţare alternative în funcţie de disponibilitatea cărora AM va analiza posibilitatea unei autorităţi contractante de a angaja o cheltuială în scopul atingerii obiectivelor unei decizii de finanţare sunt următoarele:

(i) sume neangajate din împrumuturile contractate pentru cofinanţarea măsurilor ex-ISPA, cu obţinerea prealabilă a acordului finanţatorului, prin direcţia de specialitate/entitatea împrumutată;

(ii) venituri obţinute în baza prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 63/2007 privind regimul veniturilor încasate de autorităţile contractante pe parcursul licitării şi implementării contractelor din cadrul proiectelor ex-ISPA şi PHARE finanţate de Uniunea Europeană, aprobată prin Legea nr. 367/2007, denumită în continuare OUG nr. 63/2007;

(iii) Fondul de întreţinere, înlocuire şi dezvoltare constituit conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 198/2005 privind constituirea, alimentarea şi utilizarea Fondului de întreţinere, înlocuire şi dezvoltare pentru proiectele de dezvoltare a infrastructurii serviciilor publice care beneficiază de asistenţă financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene, aprobată prin Legea nr. 108/2006, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare OUG nr. 198/2005, în cazul beneficiarilor finali din sectorul de mediu, în limita a 10% din soldul acestuia;

(iv) bugetul propriu în cazul beneficiarilor finali din sectorul de mediu;

(v) bugetul de stat angajat în baza altor acte normative;

(vi) dobânda acumulată în contul măsurii ex-ISPA, cu respectarea prevederilor OUG nr. 63/2007.

2.1.6. Cu excepţia situaţiilor specifice definite la pct. 3, angajarea cheltuielilor de la bugetul de stat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007 se va face ulterior transmiterii de către autoritatea contractantă a unor documente în măsură să probeze indisponibilitatea surselor de finanţare alternative menţionate la pct. 2.1.5. In acest scop, autoritatea contractantă va transmite către AM următoarele informaţii şi documente:

(i) cuantumul veniturilor obţinute de autoritatea contractantă în baza prevederilor OUG nr. 63/2007 şi disponibile în numerar;

(ii) declaraţia conform OUG nr. 198/2005, precum şi prognoza intrărilor, respectiv ieşirilor de capital din contul aferent Fondului de întreţinere, înlocuire şi dezvoltare, pentru următoarele 12 luni, pentru beneficiarii finali din sectorul de mediu;

(iii) o declaraţie pe propria răspundere semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante, prin care acesta confirmă indisponibilitatea surselor financiare alternative enumerate la pct. 2.1.5.

2.1.7. AM poate refuza emiterea acordului prealabil pentru angajarea cheltuielilor de la bugetul de stat în următoarele situaţii:

(i) neîndeplinirea condiţiilor expuse la pct. 2.1.4, în afara situaţiilor punctuale definite ca excepţii în cuprinsul prezentelor norme;

(ii) lipsa unor documente-suport, aşa cum sunt acestea expuse în conţinutul prezentelor norme sau solicitate de AM în corespondenţa cu autoritatea contractantă care a înaintat solicitarea;

(iii) suma a cărei angajare este solicitată de la bugetul de stat nu a fost inclusă în formularul de fundamentare a fondurilor de preaderare transmis AM conform prevederilor pct. 6 în vederea elaborării proiectului anual de buget. In această situaţie, emiterea de către AM a acordului prealabil va fi condiţionată de obţinerea unei confirmări în acest sens de la ACP. Confirmarea va fi transmisă de ACP imediat ce aceasta va solicita direcţiei de specialitate din Ministerul Finanţelor Publice suplimentarea liniei bugetare cu ocazia următoarei rectificări bugetare; până la aprobarea rectificării, ACP va aplica procedura de realocare între sumele angajate pentru celelalte măsuri, pe baza estimărilor de plăţi pentru anul în curs, transmise în acest scop de AM;

(iv) suma a cărei angajare este solicitată de la bugetul de stat a devenit necesară pentru continuarea şi finalizarea măsurii ex-ISPA ca urmare a unei acţiuni sau inacţiuni a beneficiarului final cu privire la sau aflată în legătură cu managementul măsurii ex-ISPA, contrară recomandărilor anterior exprimate ale AM. În această situaţie, emiterea de către AM a acordului prealabil va fi condiţionată de obţinerea aprobării din partea secretarului de stat coordonator;

(v) alte motive, justificate temeinic de AM prin argumente de ordin legal şi economic.

2.1.8. AM are obligaţia de a informa autoritatea contractantă despre motivele unei eventuale respingeri a unei solicitări de angajare a unor cheltuieli de la bugetul de stat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007.

2.2. Autorizarea, lichidarea, ordonantarea şi plata

2.2.1. Pentru autorităţile contractante din sectorul transporturi, lichidarea şi ordonantarea obligaţiilor de plată faţă de autorităţile contractante pentru care au fost deschise credite bugetare se fac de către Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii, iar plata către contractor sau reîntregirea conturilor de cheltuieli eligibile ale măsurilor ex-ISPA se efectuează de către autorităţile contractante, conform prevederilor pct. 6.1.

2.2.2. Pentru autorităţile contractante din sectorul de mediu, lichidarea şi ordonantarea obligaţiilor de plată pentru care au fost deschise credite bugetare se fac de către ACP, pe baza avizului de oportunitate al AM, iar plata către contractori, rambursarea cheltuielilor către beneficiarii finali sau reîntregirea conturilor de cheltuieli eligibile ale măsurilor ex-ISPA se efectuează de către Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE (OPCP), conform prevederilor pct. 6.2.

3. Condiţii specifice de accesare a finanţării pentru categoriile de cheltuieli definite în OUG nr. 135/2007

3.1. Finanţarea costurilor suplimentare necesare semnării contractelor ca urmare a depăşirii bugetelor alocate iniţial, în conformitate cu prevederile art. 1 alin. (1) lit. a) din OUG nr. 135/2007

3.1.1. Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. (1) alin. 1 lit. a) din OUG nr. 135/2007 pot fi finanţate lucrări, servicii sau furnizări de echipamente aflate în obiectul fizic al deciziilor de finanţare şi executate, prestate sau furnizate în scopul continuării si finalizării măsurilor ex-ISPA.

3.1.2. Angajamentul legal

3.1.2.1. Dacă valoarea estimată a unui contract de achiziţie publică din cadrul unei măsuri ex-ISPA pentru care autoritatea contractantă intenţionează să demareze procedurile de atribuire depăşeşte suma disponibilă în cadrul deciziei de finanţare, autoritatea contractantă solicită AM acordul prealabil pentru finanţarea de la bugetul de stat a sumei reprezentând diferenţa dintre valoarea estimată a contractului şi suma disponibilă în cadrul deciziei de finanţare, transmiţând următoarele documente-suport:

(i) o propunere de modificare a planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA, cu evidenţierea sumei solicitate de la bugetul de stat ca diferenţă între valoarea estimată a contractului şi suma disponibilă în cadrul deciziei de finanţare, avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea);

(ii) nota privind calculul valorii estimate a contractului de achiziţie publică pentru care se solicită suplimentarea de buget;

(iii) o copie a anunţului de participare, în forma în care urmează să fie transmis spre publicare;

(iv) o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al autorităţii contractante prin care se certifică faptul că obiectivele contractului pentru care se solicită suplimentarea de buget, aşa cum au fost detaliate prin caietele de sarcini, sunt parte integrantă din obiectul fizic al deciziei de finanţare, se încadrează în obiectivele acesteia şi nu sunt incluse în cadrul altor contracte;

(v) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(vi) documentele menţionate la pct. 2.1.6 prin care autoritatea contractantă face dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative.

3.1.2.2. Acordul prealabil al AM este condiţionat de probarea de către autoritatea contractantă a indisponibilităţii surselor alternative de finanţare, în conformitate cu prevederile pct. 2.1.6.

3.1.2.3. Acordul prealabil al AM permite autorităţii contractante să demareze procedura de atribuire şi să atribuie contractul în situaţia în care preţul ofertei câştigătoare este mai mic sau egal cu valoarea estimată a contractului de achiziţie publică, aşa cum a fost publicată în anunţul de participare.

3.1.2.4. Dacă în urma procesului de evaluare a ofertelor se constată că toate ofertele care îndeplinesc criteriile de calificare şi cerinţele minime din caietul de sarcini depăşesc ca preţ valoarea estimată a contractului de achiziţie publică, comisia de evaluare poate să declare ofertele ca fiind inacceptabile şi să anuleze procedura de atribuire sau să solicite conducătorului autorităţii contractante suplimentarea bugetului alocat în limita maximă permisă de art. 36 alin. (1) lit. e1) din Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie publică din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare.

3.1.2.5. In baza solicitării comisiei de evaluare, autoritatea contractantă poate solicita AM acordul prealabil pentru suplimentarea bugetului alocat în baza prevederilor OUG nr. 135/2007, transmiţând o propunere de revizuire în acest sens a Planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA, însoţit de o notă justificativă din care să rezulte motivele pentru care alocarea unor fonduri suplimentare faţă de suma deja angajată se justifică din punct de vedere economic în comparaţie cu anularea procedurii de atribuire.

3.1.2.6. Ulterior finalizării procedurii de atribuire, autoritatea contractantă va transmite AM următoarele documente:

(i) o copie a anunţului de participare;

(ii) raportul procedurii de atribuire;

(iii) notele intermediare şi avizul consultativ emise de observatorii Unităţii pentru coordonarea şi verificarea achiziţiilor publice (UCVAP), dacă este cazul;

(iv) o variantă revizuită a planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA, cuprinzând suma suplimentară angajată de autoritatea contractantă prin atribuirea contractului reprezentând diferenţa dintre suma disponibilă în cadrul deciziei de finanţare şi preţul ofertei câştigătoare;

(v) repartizarea pe ani a sumelor suplimentare ce vor fi acoperite de la bugetul de stat.

3.1.2.7. AM poate realoca suma reprezentând contribuţia bugetului de stat angajată în baza prevederilor pct. 3.1.2 între contractele din cadrul aceleiaşi măsuri ex-ISPA şi poate să reducă valoarea angajamentului iniţial, prin modificarea în acest sens a Planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA.

3.1.2.8. In situaţia în care ulterior finalizării procedurii de achiziţie observatorii UCVAP emit un aviz consultativ, Autoritatea Naţională de Reglementare şi Monitorizare a Achiziţiilor Publice (ANRMAP) va derula o acţiune de control pentru confirmarea, respectiv infirmarea aspectelor sesizate în acesta.

3.1.3. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.1.3.1. Pentru cheltuielile angajate în baza prevederilor pct. 3.1.2 deschiderea creditelor bugetare se va face pe bază de prognoză de flux de numerar.

3.1.3.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor angajate în baza prevederilor pct. 3.1.2, autorităţile contractante prezintă documente justificative după cum urmează:

(i) dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) justificări ale sumelor incluse în prognoza de flux de numerar;

(iii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumei solicitate.

3.2. Echipamentele durabile neeligibile contractate după data de 1 iulie 2006 şi alte cheltuieli aferente acestora, în conformitate cu prevederile art. 1 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 135/2007

3.2.1. Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 135/2007, vor fi finanţate următoarele categorii de cheltuieli: (i) costurile echipamentelor durabile achiziţionate care nu îndeplinesc criteriile de eligibilitate prevăzute în deciziile de finanţare, dar care au fost incluse în baza prezumţiei de eligibilitate în contractele din planurile de achiziţii ale măsurilor ex-ISPA semnate după data de 1 iulie 2006 şi pentru care procedurile de atribuire au fost demarate nu mai târziu de data intrării în vigoare a Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.003/2008 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA; prin termenul de echipament durabil achiziţionat se înţelege echipamentul durabil cuprins în documentaţia de achiziţie publică în urma căreia a rezultat atribuirea unui contract;

(ii) costurile consumabilelor şi întreţinerii pentru echipamentele durabile prevăzute la pct. (i);

(iii) sume datorate de beneficiarii finali pentru neplata la termenul scadent a debitelor stabilite în sarcina acestora ce se referă la categoriile de cheltuieli menţionate la pct. (i) şi (ii).

3.2.2. Sistemul de finanţare

3.2.2.1. Finanţarea acestei categorii de cheltuieli poate implica:

(i) plata efectivă a articolelor de cheltuieli din cadrul contractelor legate de echipamentele durabile neeligibile care îndeplinesc condiţiile prevăzute la pct. 3.2.1;

(ii) reîntregirea conturilor măsurilor ex-ISPA in situaţia în care sumele aferente echipamentelor durabile au fost suportate parţial sau total din acestea, iar debitul stabilit ca urmare a acestui fapt nu a fost încă recuperat;

(iii) rambursarea sumelor efectiv plătite de beneficiarii finali, în condiţiile în care aceştia au suportat cheltuielile aferente echipamentelor durabile din surse proprii sau au acoperit debitul stabilit în sarcina acestora prin titluri de creanţă.

3.2.2.2. Cota-parte a cheltuielilor de cofinanţare de la bugetul de stat reprezentând cheltuielile neeligibile prevăzute la pct. 3.2.1 se consideră în continuare eligibilă faţă de contract şi se finanţează din contul de cofinanţare de la bugetul de stat.

3.2.2.3. Cota-parte a cheltuielilor de cofinanţare de la bugetul local sau din împrumuturi de la instituţii financiare internaţionale, reprezentând cheltuielile neeligibile prevăzute la pct. 3.2.1, se consideră în continuare eligibilă faţă de contract şi se finanţează din conturile de cofinanţare aferente.

3.2.2.4. Autorizarea facturilor care conţin cheltuieli neeligibile prevăzute la pct. 3.2.2.1 (i) şi (ii) se face în proporţiile stabilite prin contract, defalcând cheltuielile aferente contribuţiei Comisiei Europene în cheltuieli eligibile conform deciziei de finanţare, plătibile din contul ex-ISPA, şi cheltuieli neeligibile conform prevederilor de finanţare, dar eligibile conform contractului, plătibile de la bugetul de stat conform art. 1 alin. (1) lit. b) din OUGnr. 135/2007.

3.2.3. Angajamentul legal

3.2.3.1. Autorităţile contractante determină pentru fiecare proiect ex-ISPA pe care îl gestionează toate cheltuielile ce îndeplinesc criteriile de finanţare expuse mai sus, având în vedere prevederile Instrucţiunii nr. 3/2007, emisă de ACP şi AM, cu completările ulterioare, precum şi recomandările auditorilor Comisiei Europene şi ale Autorităţii de Audit de pe lângă Curtea de Conturi a României şi ţinând cont de concluziile misiunilor de urmărire a acestora, după caz, şi întocmesc lista obligaţiilor de plată din cadrul contractelor pe care le gestionează.

3.2.3.2. In termen de 90 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme, autorităţile contractante solicită AM acordul prealabil pentru finanţarea de la bugetul de stat a cheltuielilor prevăzute la pct. 3.2.1 şi transmite următoarele documente:

(i) o propunere de modificare a planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA care să evidenţieze aceste cheltuieli în coloana aferentă contribuţiei de la bugetul de stat, în baza prevederilor OUG nr. 135/2007, avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea);

(ii) lista cheltuielilor prevăzute a fi suportate în baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 135/2007, certificată de către reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea) în privinţa legalităţii, regularităţii şi conformităţii sumelor respective;

(iii) documente care atestă:

- încadrarea cheltuielilor a căror angajare este solicitată în categoria de cheltuieli finanţabilă conform pct. 3.2.1;

- încadrarea acestor articole de cheltuieli într-o categorie declarată ca neeligibilă de către Comisia Europeană/autorităţile naţionale de control şi audit;

- obligaţia contractuală de plată a articolelor de cheltuieli neeligibile, şi anume dovada faptului că articolele de cheltuieli sunt incluse în contractele şi/sau amendamentele la contractele încheiate în cadrul măsurilor ex-ISPA, precum şi o declaraţie pe propria răspundere avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta (se va anexa împuternicirea), din care să rezulte că respectivele articole de cheltuieli nu au fost eliminate din contract prin acte adiţionale şi/sau ordine administrative/de variaţie;

- stadiul curent al execuţiei respectivelor cheltuieli, cu defalcarea acestora în următoarele categorii:

a) sume efectiv plătite din conturile de cheltuieli eligibile ale măsurii, pentru care debitul nu a fost încă recuperat;

b) sume efectiv plătite din conturile de cheltuieli eligibile ale măsurii şi recuperate de la beneficiarul final prin titluri de creanţă;

c) sume efectiv plătite de beneficiarul final din surse proprii;

d) sume ce vor mai fi plătite în conformitate cu prevederile contractuale.

3.2.3.3. In cazul acestei categorii de cheltuieli, acordul prealabil al AM nu este condiţionat de disponibilitatea unor surse de finanţare alternative, conform prevederilor de la pct. 2.1.6, cu excepţia surselor de finanţare menţionate la pct. 2.1.5 (ii) si 2.1.5 (v).

3.2.4. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.2.4.1. Pentru cheltuielile angajate în baza prevederilor pct. 3.2.1, deschiderea creditelor bugetare se face pe bază de obligaţii certe de plată.

3.2.4.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor prevăzute la pct. 3.2.1, autorităţile contractante prezintă documente justificative specifice pentru fiecare dintre cazurile prezentate la pct. 3.2.2.1:

3.2.4.2.1. Pentru întregirea contului ISPAÎn situaţia în care cheltuielile au fost efectuate din surse eligibile:

(i) documente prin care se face dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) documente prin care se face dovada includerii în facturi (certificate de plată) a cheltuielilor cu echipamentele durabile din cadrul contractelor, cu defalcarea articolului contractual plătit;

(iii) documente prin care se face dovada efectuării plăţilor către contractori (inclusiv a majorărilor de întârziere, dacă este cazul) din contul măsurii ex-ISPA, în vederea reîntregirii acestui cont cu sumele respective;

(iv) orice alte documente justificative în măsură să confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate.

3.2.4.2.2. Pentru rambursarea către beneficiarii finali a cheltuielilor efectuate de aceştia din surse proprii:

(i) documente care să ateste încadrarea din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) documente care să ateste includerea în facturi (certificate de plată) a cheltuielilor cu echipamentele durabile din cadrul contractelor, cu defalcarea articolului contractual plătit;

(iii) documente care să ateste efectuarea plăţilor către contractori (inclusiv a majorărilor de întârziere, dacă este cazul) din sursele proprii ale beneficiarului final sau ale unităţii administrativ-teritoriale;

(iv) orice alte documente justificative în măsură să confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate;

(v) informaţii privitoare la contul beneficiarului final în care urmează să se facă plata.

3.2.4.2.3. Pentru rambursarea către beneficiarii finali a sumelor recuperate de la aceştia prin note de debit:

(i) documente prin care se face dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) documente prin care se face dovada includerii în facturi (certificate de plată) a cheltuielilor cu echipamentele durabile din cadrul contractelor, cu defalcarea articolului contractual plătit;

(iii) documente prin care se face dovada efectuării plăţilor către contractori din contul măsurii ex-ISPA;

(iv) documente prin care se face dovada recuperării totale sau parţiale (inclusiv a majorărilor de întârziere) a debitelor stabilite de la beneficiarii finali din fondurile proprii ale acestora;

(v) orice alte documente justificative în măsură să confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate;

(vi) informaţii privitoare la contul beneficiarului final în care urmează să se facă plata.

3.2.4.2.4. Pentru plata facturilor către contractori:

(i) documente prin care se face dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) documente prin care se face dovada obligaţiei contractuale de plată a cheltuielilor cu echipamentele durabile neeligibile (factură sau certificat intermediar de plată care să le includă);

(iii) declaraţia pe propria răspundere prin care se certifică faptul că sumele solicitate prin nota de fundamentare nu au fost încă plătite, în vederea suportării acestor plăţi de la bugetul de stat, avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta;

(iv) orice alte documente justificative în măsură să confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate.

3.3. Revendicări ale contractorilor în baza prevederilor contractuale, aprobate de autoritatea contractantă sau stabilite de comisia de adjudecare a disputelor, instanţa de arbitraj sau instanţa de judecată, în conformitate cu prevederile art. 1 alin (1) lit. c) din OUG nr. 135/2007

3.3.1. Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. c) din OUG nr. 135/2007, vor fi acoperite de la bugetul de stat cheltuieli suplimentare faţă de sumele angajate în cadrul contractelor de lucrări (excluzând sumele alocate pentru cheltuieli neprevăzute) datorate de autorităţile contractante în urma procesului de soluţionare a revendicărilor contractuale.

3.3.2. Mecanismul contractual de determinare a costurilor definite la pct. 3.3.1

3.3.2.1. In conformitate cu condiţiile generale aplicabile pentru contractele de lucrări finanţate prin Fondul de Coeziune/ex-ISPA, revendicările reprezintă instrumentul contractual care stă la baza justificării şi determinării ulterioare a extinderii perioadei de execuţie şi/sau a compensaţiilor financiare la care un contractor poate fi îndreptăţit potrivit prevederilor contractului.

3.3.2.2. Cuantumul financiar asociat unei revendicări presupune parcurgerea următoarelor etape:

(i) înaintarea unei revendicări de către contractor, detaliată corespunzător şi susţinută cu documente justificative;

(ii) stabilirea modului de soluţionare a acesteia pe palierele de mediere şi decizie constituite conform contractului.

3.3.2.3. Modul de soluţionare a unei revendicări, inclusiv cuantumul financiar asociat acesteia poate fi stabilit prin:

(i) determinare a inginerului supervizor;

(ii) decizie a Comisiei de adjudecare a disputelor (CAD);

(iii) hotărâre a instanţei de arbitraj sau de judecată;

(iv) negociere directă pe marginea aspectelor aflate în litigiu.

3.3.2.4. Autoritatea contractantă nu se va angaja într-o negociere pe marginea cuantumului financiar al unei revendicări a contractorului decât în baza unei determinări a inginerului sau a unei decizii a CAD/instanţei de arbitraj care să certifice admisibilitatea şi meritele revendicării.

3.3.2.5. Autoritatea contractantă îşi asumă în întregime decizia legată de cuantumul plăţilor compensatorii stabilite prin determinare a inginerului sau decizie a CAD în condiţiile în care le-a acceptat ca fiind juste şi nu a apelat la următorul palier de mediere şi decizie sau la negocierea directă cu contractorul pentru revizuirea acestora.

3.3.3. Angajamentul legal

Autoritatea contractantă va solicita AM acordul prealabil pentru angajarea sumelor descrise la pct. 3.3.1 de la bugetul de stat anterior creării obligaţiei contractuale de plată pentru sumele respective (în situaţia în care crearea obligaţiei de plată este sub controlul autorităţii contractante).

3.3.3.1. In situaţia în care angajarea sumelor care fac obiectul revendicării nu conduce la depăşirea valorii de contract acceptată, autoritatea contractantă va transmite în sprijinul solicitării sale următoarele documente-suport:

(i) o propunere de modificare a planului de achiziţii a măsurii ex-ISPA, care să evidenţieze contribuţia propusă a sumelor de la bugetul de stat în cadrul contractului în care a apărut cheltuiala, diminuarea corespunzătoare a sumei reprezentând contribuţia comunitară aferentă respectivului contract şi angajarea sumei astfel disponibilizată pentru finanţarea de cheltuieli potenţial eligibile în cadrul altor contracte (dacă acest lucru este posibil) sau evidenţierea acesteia ca economie din bugetul eligibil al deciziei de finanţare; planul de achiziţii al măsurii ex-ISPA va fi avizat de controlorul financiar preventiv şi semnat de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea);

(ii) documente în măsură să probeze incapacitatea autorităţii contractante de a acoperi cheltuiala dintr-o sursă alternativă în conformitate cu prevederile pct. 2.1.6;

(iii) documentele-suport necesare în funcţie de modul de determinare a cuantumului financiar asociat revendicării, conform prevederilor pct. 3.3.4;

(iv) repartizarea pe ani a fondurilor solicitate de la bugetul de stat.

3.3.3.2. In situaţia în care sumele solicitate de autorităţile contractante depăşesc valoarea de contract acceptată, autoritatea contractantă va solicita AM acordul prealabil pentru angajarea cheltuielii de la bugetul de stat şi va transmite următoarele documente-suport:

(i) copia actului adiţional ce vizează suplimentarea valorii de contract acceptate anterior semnării acestuia şi nota justificativă;

(ii) o propunere de modificare a planului de achiziţii a măsurii ex-ISPA, care să evidenţieze contribuţia propusă a sumelor de la bugetul de stat în cadrul contractului în care a apărut cheltuiala, diminuarea corespunzătoare a sumei reprezentând contribuţia comunitară aferentă acestui contract şi angajarea sumei astfel disponibilizată pentru finanţarea de cheltuieli potenţial eligibile în cadrul altor contracte (dacă acest lucru este posibil) sau evidenţierea acesteia ca economie din bugetul eligibil al deciziei de finanţare (dacă este cazul); planul de achiziţii al măsurii ex-ISPA va fi avizat de controlorul financiar preventiv şi semnat de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea);

(iii) documentele-suport în măsură să probeze incapacitatea autorităţii contractante de a acoperi cheltuiala dintr-o sursă alternativă în conformitate cu prevederile pct. 2.1.6;

(iv) documentele-suport necesare în funcţie de modul de determinare a cuantumului financiar asociat revendicării, conform prevederilor pct. 3.3.4;

(v) repartizarea pe ani a fondurilor solicitate de la bugetul de stat.

3.3.3.3. In cazul revendicărilor notificate în cadrul contractelor de lucrări din sectorul de mediu ce au la bază un eveniment de risc care a survenit înainte ca beneficiarii finali să preia rolul de autorităţi contractante în conformitate cu prevederile Ordinului ministrului economiei şi finanţelor privind modificarea sistemului de implementare a măsurilor ex-ISPAdin domeniul protecţiei mediului, AM nu va condiţiona aprobarea finanţării de disponibilitatea surselor alternative conform prevederilor pct. 2.1.6, cu excepţia surselor de finanţare menţionate la pct. 2.1.5 (ii) şi 2.1.5 (v).

3.3.4. Documente necesare pentru obţinerea acordului prealabil conform prevederilor pct. 3.3.3.1 (iii), respectiv 3.3.3.2(iv)

In vederea obţinerii acordului prealabil al AM la momentul angajării sumelor solicitate, autorităţile contractante prezintă documente justificative specifice în funcţie de modul în care a fost determinat cuantumul financiar asociat revendicării.

3.3.4.1. Dacă sumele au fost stabilite prin determinare a inginerului supervizor, vor fi transmise următoarele documente:

(i) notificarea de revendicare transmisă de contractor;

(ii) lista acţiunilor preventive întreprinse de autoritatea contractantă pentru eliminarea evenimentului de risc notificat şi minimizarea efectelor acestuia;

(iii) revendicarea contractorului însoţită de documentele justificative;

(iv) determinarea inginerului supervizor justificată corespunzător pe baza analizării admisibilităţii, meritelor şi cuantumului asociat revendicării;

(v) o notă justificativă semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante prin care să se argumenteze de ce acceptarea determinării inginerului este de preferat apelului la următoarea instanţă de mediere şi/sau decizie prevăzută în contract;

(vi) o declaraţie pe propria răspundere semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante şi avizată de controlorul financiar preventiv, prin care să se confirme legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumei solicitate;

(vii) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(viii) documentele menţionate la pct. 2.1.6, prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative;

(ix) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumei solicitate.

3.3.4.2. Dacă sumele au fost stabilite prin decizie CAD, vor fi transmise următoarele documente:

(i) notificarea de revendicare transmisă de contractor;

(ii) lista acţiunilor preventive întreprinse de autoritatea contractantă pentru eliminarea evenimentului de risc notificat şi minimizarea efectelor acestuia;

(iii) revendicarea contractorului însoţită de documentele justificative;

(iv) determinarea inginerului supervizor justificată corespunzător pe baza analizării admisibilităţii, meritelor şi cuantumului asociat revendicării;

(v) notificarea de dispută transmisă de către partea nemulţumită de rezultatul determinării inginerului;

(vi) acordul tripartit de adjudecare a disputelor;

(vii) corespondenţa dintre părţile contractuale şi CAD; (viii) expunerea/expunerile de caz a/ale contractorului şi răspunsul/răspunsurile autorităţii contractante;

(ix) decizia CAD;

(x) o notă justificativă semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante prin care să se argumenteze de ce acceptarea deciziei CAD este de preferat apelului la următoarea instanţă prevăzută în contract sau de ce plata sumelor stabilite prin decizia CAD este necesară în paralel cu apelul la următoarea instanţă competentă;

(xi) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(xii) documentele menţionate la pct. 2.1.6, prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative;

(xiii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumei solicitate.

3.3.4.3. Dacă sumele au fost stabilite prin hotărâre a instanţei de arbitraj sau de judecată, vor fi transmise următoarele documente:

(i) notificarea de revendicare transmisă de contractor;

(ii) lista acţiunilor preventive întreprinse de autoritatea contractantă pentru eliminarea evenimentului de risc notificat şi minimizarea efectelor acestuia;

(iii) revendicarea contractorului însoţită de documentele justificative;

(iv) determinarea inginerului supervizor justificată corespunzător pe baza analizării admisibilităţii, meritelor şi cuantumului asociat revendicării;

(v) notificarea de dispută transmisă de către partea nemulţumită de rezultatul determinării inginerului;

(vi) acordul tripartit de adjudecare a disputelor;

(vii) corespondenţa dintre părţile contractuale şi CAD;

(viii) expunerea/expunerile de caz a/ale contractorului şi răspunsul/răspunsurile autorităţii contractante;

(ix) decizia CAD;

(x) înştiinţarea/înştiinţările de nemulţumire notificată/ notificate de părţile contractuale;

(xi) cererea de deschidere a arbitrajului;

(xii) termenii de referinţă pentru arbitraj;

(xiii) expunerea de caz şi cererea reconvenţională (dacă există);

(xiv) hotărârea instanţei de arbitraj sau de judecată;

(xv) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(xvi) documentele menţionate la pct. 2.1.6, prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative.

3.3.4.4. Dacă sumele au fost stabilite prin negociere între părţile contractuale, vor fi transmise următoarele documente:

(i) notificarea de revendicare transmisă de contractor;

(ii) lista acţiunilor preventive întreprinse de autoritatea contractantă pentru eliminarea evenimentului de risc notificat şi minimizarea efectelor acestuia;

(iii) revendicarea contractorului însoţită de documentele justificative;

(iv) determinarea inginerului, decizia CAD sau hotărârea instanţei de arbitraj sau de judecată, dacă este cazul, prin care se stabilesc admisibilitatea şi meritele asociate revendicării, împreună cu documentele asociate, aşa cum au fost enumerate la pct. 3.3.4.1, 3.3.4.2 şi 3.3.4.3;

(v) un raport al inginerului supervizor pe marginea cuantumului financiar estimat al revendicării şi metodei de calcul al acestuia;

(vi) procesul-verbal al şedinţei de negociere semnat de ambele părţi, din care să rezulte cuantumul financiar negociat al revendicării; intrarea în vigoare a condiţiilor negociate şi expuse în procesul-verbal va fi condiţionată de semnarea unui act adiţional la contract care să le includă;

(vii) o notă justificativă semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante prin care să se argumenteze de ce negocierea directă pe marginea aspectelor aflate în litigiu este de preferat apelului la instanţele de mediere şi/sau decizie prevăzute în contract;

(viii) o declaraţie pe propria răspundere semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante şi avizată de controlorul financiar preventiv prin care să se confirme legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumei solicitate;

(ix) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(x) documentele menţionate la pct. 2.1.6 prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative.

3.3.5. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.3.5.1. Pentru cheltuielile angajate în conformitate cu prevederile pct. 3.3.3, deschiderea creditelor bugetare se face pe bază de prognoză de flux de numerar.

3.3.5.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor prevăzute la pct. 3.3.1, autorităţile contractante prezintă documente justificative după cum urmează:

(i) dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) justificarea sumelor incluse în prognoza de flux de numerar;

(iii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate.

3.4. Costurile de asistenţă şi expertiză juridică şi tehnică, costuri de arbitraj şi/sau de judecată

3.4.1 Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. d) din OUG nr. 135/2007 se vor acoperi de la bugetul de stat următoarele categorii de cheltuieli:

(i) articole de cheltuieli legate de medierea şi adjudecarea disputelor contractuale incluse în contractele din cadrul măsurilor ex-ISPA şi care nu intră sub incidenţa Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea art. 5 alin. (11) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de către Comunitatea Europeană, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobată prin Legea nr. 188/2008, denumită în continuare OUG nr. 8/2008;

(ii) sume aferente plăţii serviciilor de mediere şi adjudecare a disputelor în relaţie exclusivă cu contractele din planurile de achiziţii ale măsurilor ex-ISPA;

(iii) sume aferente unor contracte de servicii vizând acordarea de asistenţă şi expertiză juridică şi/sau tehnică de specialitate pentru autorităţile contractante, în relaţie exclusivă cu implementarea contractelor din planurile de achiziţii ale măsurilor ex-ISPA;

(iv) sume aferente cheltuielilor de judecată şi/sau de arbitraj, în conformitate cu deciziile în acest sens ale instanţelor de judecată, respectiv regulile aplicabile de arbitraj. 3.4.2. Angajamentul legal

3.4.2.1. Autoritatea contractantă solicită AM acordul prealabil pentru finanţarea de la bugetul de stat a cheltuielilor prevăzute la pct. 3.4.1 (i) si transmite o serie de documente-suport, detaliate la pct. 34.2.1.1 şi 3.4.2.1.2:

3.4.2.1.1. In situaţia în care cheltuiala a cărei finanţare este solicitată de la bugetul de stat a fost deja angajată la data intrării în vigoare a prezentelor norme în baza prezumţiei de eligibilitate sau în baza prevederilor OUG nr. 135/2007 şi Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.003/2008:

(i) o propunere de modificare a planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA, care să evidenţieze cheltuiala în coloana aferentă contribuţiei de la bugetul de stat, în baza prevederilor OUG nr. 135/2007, avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea);

(ii) lista cheltuielilor încadrabile la pct. 3.4.1 (i), certificată de către reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea) în privinţa legalităţii, regularităţii şi conformităţii sumelor aferente;

(iii) documente care atestă:

- includerea sumei solicitate în prevederile specifice ale pct. 3.4.1(i);

- includerea articolelor de cheltuieli în contractele încheiate în cadrul măsurilor ex-ISPA, precum şi o declaraţie pe propria răspundere avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta (se va anexa împuternicirea), din care să rezulte că respectivele articole de cheltuieli nu au fost eliminate din contract prin acte adiţionale şi/sau ordine de variaţie;

- existenţa unui acord tripartit de adjudecare a disputelor aferente respectivului contract, semnat de toate părţile implicate;

- stadiul curent al execuţiei respectivelor cheltuieli, cu defalcarea acestora în următoarele categorii:

a) sume efectiv plătite din conturile de cheltuieli eligibile ale măsurii, pentru care debitul nu a fost încă recuperat;

b) sume efectiv plătite din conturile de cheltuieli eligibile ale măsurii şi recuperate de la beneficiarul final prin titluri de creanţă;

c) sume efectiv plătite de beneficiarul final din surse proprii;

d) sume ce vor mai fi plătite în conformitate cu prevederile contractuale;

(iv) repartizarea pe ani a sumei solicitate de la bugetul de stat

3.4.2.1.2. In situaţia în care autoritatea contractantă doreşte să introducă în bugetul unui contract de lucrări inclus în planul de achiziţii al măsurii ex-ISPA un articol de cheltuieli care intră sub incidenţa prevederilor pct. 3.4.1 (i), anterior momentului demarării procedurilor de atribuire autoritatea contractantă va transmite AM:

(i) o propunere de modificare a planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA, care să evidenţieze cheltuiala în coloana aferentă contribuţiei de la bugetul de stat, în baza prevederilor OUG nr. 135/2007, avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta în acest sens (se va anexa împuternicirea);

(ii) o copie a listelor de cantităţi/listelor de preţuri ale contractului, cu evidenţierea articolului de cheltuieli a cărui finanţare este solicitată de la bugetul de stat; (iii) justificarea valorii sumei solicitate;

(iv) o notă justificativă din care să rezulte oportunitatea utilizării acestui mecanism de soluţionare a disputelor contractuale în raport cu costurile presupuse;

(v) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(vi) documentele menţionate la pct. 2.1.6, prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative.

3.4.2.2. Autoritatea contractantă va solicita AM acordul prealabil pentru angajarea cheltuielilor prevăzute la pct. 3.4.1 (ii) şi va transmite următoarele documente-suport:

(i) copie a condiţiilor speciale şi a listelor de cantităţi/listelor de preţuri ale contractului de lucrări în legătură cu care se va semna acordul tripartit de adjudecare a disputelor;

(ii) copie a acordului tripartit de adjudecare a disputelor, anterior semnării acestuia de către părţi;

(iii) o notă justificativă din care să rezulte necesitatea şi oportunitatea intrării într-un acord de mediere şi adjudecare a disputelor faţă de varianta soluţionării acestora prin alte mijloace contractuale;

(iv) o declaraţie pe propria răspundere avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta (se va anexa împuternicirea), din care să rezulte că nicio cheltuială având acelaşi scop cu cea a cărei finanţare de la bugetul de stat este solicitată nu a fost angajată în cadrul contractului prin adăugarea unui articol de cheltuieli dedicat prin acte adiţionale şi/sau ordine de variaţie;

(v) repartizarea pe ani a sumei solicitate de la bugetul de stat.

3.4.2.3. In situaţia în care angajarea cheltuielilor prevăzute la pct. 3.4.1 (iii) se face de către o autoritate contractantă, aceasta va solicita AM un acord prealabil anterior demarării procedurii de atribuire şi va transmite următoarele documente-suport:

(i) nota privind calculul valorii estimate a contractului de asistenţă juridică;

(ii) caietul de sarcini;

(iii) lista contractelor din cadrul măsurilor ex-ISPA în relaţie cu care vor fi prestate servicii de asistenţă juridică şi tehnică;

(iv) o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al autorităţii contractante prin care se certifică faptul că serviciile pentru care se solicită finanţare vor fi prestate pe toată durata acestora exclusiv în relaţie cu contracte din cadrul măsurilor ex-ISPA aflate în curs de implementare;

(v) documentele menţionate la pct. 2.1.6, prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative;

(vi) repartizarea pe ani a sumei solicitate de la bugetul de stat.

3.4.2.4. In situaţia în care angajarea cheltuielilor prevăzute la pct. 3.4.1 (iii) se face de către AM în conformitate cu prevederile pct. 2.1.2(ii), AM va avea următoarele responsabilităţi:

(i) pregătirea notei justificative, obţinerea avizelor interne necesare în cadrul Ministerului Finanţelor Publice şi înaintarea ei către ministrul finanţelor publice pentru aprobarea oportunităţii achiziţiei;

(ii) realizarea demersurilor necesare pentru includerea contractului în planul anual de achiziţii al Ministerului Finanţelor Publice;

(iii) pregătirea caietului de sarcini şi derularea procedurilor de atribuire;

(iv) gestionarea tehnică a contractului de servicii.

3.4.2.5. Pentru angajarea de la bugetul de stat a cheltuielilor prevăzute la pct. 3.4.1(iv), autoritatea contractantă va transmite AM:

(i) istoricul relevant al disputei şi informaţii despre stadiul acesteia la momentul solicitării;

(ii) regulile procedurale aplicabile pentru soluţionarea disputei de către instanţa de judecată sau de arbitraj relevantă;

(iii) o justificare a costurilor ce urmează să fie suportate în relaţie cu această categorie de cheltuieli;

(iv) repartizarea pe ani a sumei solicitate de la bugetul de stat.

3.4.2.6. In cazul prezentat la pct. 3.4.2.1.1, AM nu va condiţiona aprobarea finanţării de disponibilitatea surselor alternative conform prevederilor pct. 2.1.6, cu excepţia surselor de finanţare menţionate la pct. 2.1.5 (ii) şi 2.1.5 (v).

3.4.2.7. In cazurile prezentate la pct. 3.4.2.1.2 şi 3.4.2.3, acordul prealabil al AM este condiţionat de obţinerea aprobării secretarului de stat coordonator.

3.4.3. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.4.3.1. Pentru cheltuielile angajate în baza prevederilor pct. 3.4.2, deschiderea creditelor bugetare se face pe bază de obligaţii certe de plată.

3.4.3.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor prevăzute la pct. 3.4.3, autorităţile contractante prezintă documente justificative după cum urmează:

(i) dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) obligaţia contractuală de plată a sumelor solicitate;

(iii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate.

3.5. Suplimentări ale bugetelor contractelor de servicii aflate în derulare sau contracte noi de servicii incluse în planurile de achiziţii ale măsurilor ex-ISPA

3.5.1. Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. 1 alin! (1) lit. e)din OUG nr. 135/2007 vor fi acoperite de la bugetul de stat servicii aflate în obiectul măsurilor ex-ISPA şi prestate în scopul atingerii obiectivelor acestora, atribuite prin suplimentări ale bugetelor contractelor existente sau prin contracte noi incluse în planurile de achiziţii ale măsurilor ex-ISPA şi finanţate exclusiv de la bugetul de stat în următoarele condiţii:

(i) încadrarea în prevederile regulilor aplicabile de achiziţie publică;

(ii) neeligibilitatea la rambursare din bugetul eligibil al deciziilor de finanţare din Fondul de Coeziune/ex-ISPA a acestor sume sau insuficienţa resurselor financiare alocate în acest sens prin deciziile de finanţare;

(iii) imposibilitatea autorităţii contractante de a suplimenta valoarea fondurilor disponibile în cadrul măsurii;

(iv) imposibilitatea obiectivă a autorităţii contractante de a finanţa cheltuiala respectivă dintr-o altă sursă decât bugetul de stat în conformitate cu prevederile pct. 2.1.6; (v) respectarea prevederilor contractuale şi a principiului cheltuirii eficiente a fondurilor publice în determinarea cuantumului suplimentărilor de buget.

3.5.2. Angajamentul legal

3.5.2.1. In sensul prezentelor norme, prin suplimentarea bugetului unui contract de servicii se înţelege atât semnarea unui act adiţional la contractul iniţial care conduce la acest rezultat, cât şi atribuirea prin procedura de negociere fără publicarea unui anunţ de participare a unui contract nou vizând prestarea de servicii adiţionale sau complementare celor care fac subiectul unui contract existent, indiferent de regulile de achiziţie care guvernează aceste acte juridice.

3.5.2.2. In cazul în care sumele solicitate sunt aferente unei suplimentări a bugetului unui contract de servicii, autoritatea contractantă va solicita AM un acord prealabil anterior angajării acestora, transmiţând o serie de documente-suport, după cum urmează:

(i) o copie a actului adiţional/contractului nou şi a notei explicative prin care se certifică necesitatea şi oportunitatea semnării acestuia, precum şi justificarea alegerii procedurii de atribuire;

(ii) opinia ANRMAP pe marginea îndeplinirii condiţiilor legale care permit aplicarea unei proceduri negociate, în cazul în care aceasta este guvernată de legislaţia naţională de achiziţii publice;

(iii) fundamentarea cuantumului suplimentării de buget;

(iv) o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al autorităţii contractante vizată de controlul financiar preventiv al autorităţii contractante prin care se certifică legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate;

(v) o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al autorităţii contractante prin care se certifică faptul că obiectivele contractului pentru care se solicită suplimentarea de buget, aşa cum urmează să fie modificate prin actul adiţional/contractul nou, sunt parte integrantă din obiectul fizic al deciziei de finanţare, se încadrează în obiectivele acesteia şi nu sunt incluse în cadrul altor contracte;

(vi) repartizarea pe ani a sumei suplimentare solicitate de la bugetul de stat;

(vii) documentele menţionate la pct. 2.1.6, prin care autoritatea contractantă să facă dovada indisponibilităţii unor surse de finanţare alternative.

3.5.2.3. Autoritatea contractantă răspunde de oportunitatea deciziei de suplimentare a bugetului unui contract şi de legalitatea aplicării procedurii negociate, în conformitate cu prevederile legale.

3.5.2.4. In cazul în care sumele solicitate sunt aferente unui contract nou de servicii finanţat exclusiv de la bugetul de stat, angajamentul bugetar se va face în condiţiile expuse la pct. 3.1.2.

3.5.3. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.5.3.1. Pentru cheltuielile angajate în baza prevederilor pct. 3.5.2, deschiderea creditelor bugetare se va face pe bază de prognoză de flux de numerar.

3.5.3.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor prevăzute la pct. 3.4.1, autorităţile contractante prezintă documente justificative după cum urmează:

(i) dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) justificări ale sumelor incluse în prognoza de flux de numerar;

(iii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate.

3.6. Intârzieri justificate la plata facturilor

3.6.1. Tipul de cheltuieli finanţabile

3.6.1.1. In baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. f) din OUG nr. 135/2007 vor fi acoperite de la bugetul de stat penalităţile datorate de autorităţile contractante către contractori ca urmare a achitării cu întârziere în raport cu prevederile contractuale relevante a facturilor emise de aceştia pe parcursul execuţiei contractelor din cadrul măsurilor ex-ISPA.

3.6.1.2. Intârzierile vor fi considerate „justificate" dacă au drept cauză indisponibilităţi temporare de numerar în conturile bancare din care se efectuează plăţile sau alte motive ce nu pot fi atribuite unei acţiuni sau inacţiuni a beneficiarului final şi care vor fi justificate de la caz la caz de acesta.

3.6.2. Sistemul de finanţare

Finanţarea acestei categorii de cheltuieli poate implica:

(i) plata efectivă a penalităţilor de întârziere către contractori;

(ii) rambursarea sumelor efectiv plătite de beneficiarii finali, în condiţiile în care aceştia au suportat penalităţile de întârziere din fonduri proprii.

3.6.3. Angajamentul legal

3.6.3.1. Autoritatea contractantă va solicita AM acordul prealabil pentru angajarea cheltuielilor respective de la bugetul de stat şi va transmite următoarele documente-suport:

(i) extrase relevante din contractul în execuţia căruia a survenit cheltuiala, din care să rezulte:

- obligaţia autorităţii contractante de a plăti contractorului penalităţi în situaţia depăşirii termenului de scadenţă a facturilor şi modul de calcul al acestora;

- perioada alocată inginerului pentru emiterea unui certificat de plată (în cazul contractelor de lucrări);

- perioada alocată pentru plata facturii aferente certificatului de plată;

(ii) explicaţia întârzierii plăţii;

(iii) extras relevant din contractul de servicii cu inginerul supervizor, din care să rezulte timpul alocat acestuia pentru emiterea unui certificat de plată (în cazul contractelor de lucrări);

(iv) pentru fiecare factură în plata căreia s-au înregistrat întârzieri, informaţii şi documente din care să rezulte:

- data depunerii situaţiei de lucrări (în cazul contractelor de lucrări);

- data emiterii certificatului de plată de către inginer (în cazul contractelor de lucrări);

- data emiterii facturii de către contractor;

- data de scadenţă a facturii;

- data autorizării la plată a facturii de către beneficiarul final (pentru măsurile ex-ISPA din sectorul de mediu);

- data înregistrării facturii de către OPCP (pentru măsurile ex-ISPA din sectorul de mediu);

- data efectuării plăţii;

(v) dovada respectării de către beneficiarul final a termenelor de transmitere a facturilor/documentelor de plată, în conformitate cu prevederile Instrucţiunii nr. 3/2008 emise de AM (pentru măsurile ex-ISPA din sectorul de mediu);

(vi) o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al autorităţii contractante vizată de controlul financiar preventiv al autorităţii contractante, prin care se certifică legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate;

(vii) repartizarea pe ani a sumei solicitate de la bugetul de stat.

3.6.3.2. Cu excepţia cazurilor în care contractele în execuţia cărora au survenit cheltuielile prevăd explicit altfel, prin data efectuării plăţii se înţelege data debitării contului din care se efectuează plata.

3.6.3.3. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.6.1.1, AM nu va condiţiona aprobarea finanţării de disponibilitatea surselor alternative conform prevederilor pct. 2.1.6, cu excepţia surselor de finanţare menţionate la pct. 2.1.5 (ii) şi 2.1.5 (v).

3.6.3.4. AM poate refuza emiterea acordului prealabil în următoarele situaţii:

(i) contractul în execuţia căruia au survenit cheltuielile este finanţat de Banca Europeană de Reconstrucţie şi Dezvoltare şi gestionat direct de beneficiarul final (pentru măsurile ex-ISPA din sectorul de mediu);

(ii) penalităţile sunt aferente întârzierii la plată a sumei reprezentând cofinanţarea eligibilă plătibilă direct de către beneficiarul final, autoritatea locală, Kreditanstalt fur Wiederaufbau Bankengruppe (KfW) sau Banca Europeană de Reconstrucţie şi Dezvoltare (pentru măsurile ex-ISPA din sectorul de mediu);

(iii) întârzierea în plata facturii este atribuibilă unei acţiuni sau inacţiuni a beneficiarului final. 3.6.4. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.6.4.1. Pentru cheltuielile angajate în baza prevederilor pct. 3.6.3, deschiderea creditelor bugetare se face pe bază de obligaţii certe de plată.

3.6.4.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor angajate în conformitate cu prevederile pct. 3.6.3, autorităţile contractante prezintă documente justificative specifice pentru fiecare dintre cazurile prezentate la pct. 3.6.2:

3.6.4.2.1. Pentru rambursarea către beneficiarii finali a cheltuielilor efectuate de aceştia din surse proprii:

(i) documente care să ateste încadrarea din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) documente care să ateste efectuarea plăţilor către contractori din sursele proprii ale beneficiarului final sau ale unităţii administrativ-teritoriale;

(iii) orice alte documente justificative în măsură să confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate;

(iv) informaţii privitoare la contul beneficiarului final în care urmează să se facă plata.

3.6.4.2.2. Pentru plata facturilor către contractori:

(i) documente prin care se face dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) documente prin care se face dovada obligaţiei contractuale de plată a penalităţilor de întârziere;

(iii) declaraţia pe propria răspundere prin care se certifică faptul că sumele solicitate prin nota de fundamentare nu au fost încă plătite, în vederea suportării acestor plăţi de la bugetul de stat, avizată de controlorul financiar preventiv şi semnată de reprezentantul legal al autorităţii contractante sau de către o persoană împuternicită de către acesta;

(iv) orice alte documente justificative în măsură să confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate.

3.7. Alte cheltuieli necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA

3.7.1 Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. g) din OUG nr. 135/2007 vor fi acoperite de la bugetul de stat alte cheltuieli necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, expuse în continuare după cum urmează:

3.7.1.1. Cheltuieli necesare ducerii la îndeplinire a angajamentelor legale ale autorităţilor contractante, în situaţia în care cuantumul contribuţiei din Fondul de Coeziune (ex-ISPA) alocat în cadrul unui contract este redus proporţional sau anulat prin aplicarea unei corecţii financiare de către autorităţile în drept ca urmare a unor erori sau inconsistenţe în derularea unei proceduri de achiziţie publică aferente acestuia.

3.7.1.2. Cheltuieli aferente unor contracte noi de lucrări sau de furnizare de echipamente, în condiţiile în care acestea se încadrează în obiectul fizic al deciziilor de finanţare şi conduc la atingerea obiectivelor acestora.

3.7.1.3. Cheltuieli aferente suplimentării bugetelor contractelor de lucrări care nu se încadrează în prevederile pct. 3.3.

3.7.1.4. Cheltuieli aferente unor contracte noi de servicii, lucrări sau de furnizare de echipamente care nu se încadrează în obiectul fizic al deciziilor de finanţare, dar a căror îndeplinire este strict necesară pentru atingerea obiectivelor acestora.

3.7.1.5. Cheltuieli aferente unor articole de cheltuieli, altele decât cele prevăzute la pct. 3.2.1, care au fost incluse în contractele din cadrul măsurilor ex-ISPA în baza prezumţiei de eligibilitate si care nu sunt acoperite de prevederile OUG nr. 8/2008.

3.7.1.6. Alte cheltuieli legale, conforme şi necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, justificate de la caz la caz de autorităţile contractante, dacă cheltuielile sunt angajate de acestea, sau de AM, în situaţia descrisă la pct. 2.1.2 (ii).

3.7.2. Angajamentul legal

3.7.2.1. In situaţia în care aplicarea unei corecţii financiare are ca rezultat lipsa sursei de finanţare pentru un angajament legal în conformitate cu prevederile pct. 3.7.1.1, autoritatea contractantă solicită AM acordul prealabil pentru angajarea cheltuielilor respective de la bugetul de stat şi transmite următoarele documente-suport:

(i) propunere de modificare a planului de achiziţii al măsurii ex-ISPA, care să evidenţieze contribuţia propusă a sumelor de la bugetul de stat în cadrul contractului în care a fost aplicată corecţia;

(ii) actul de constatare al organismului de audit şi/sau control naţional ori comunitar în baza căruia a fost stabilită corecţia financiară;

(iii) defalcarea pe exerciţii bugetare anuale a sumelor solicitate de la bugetul de stat.

3.7.2.2. La primirea unei solicitări în conformitate cu prevederile pct. 3.7.2.1, AM va solicita organismelor de control abilitate, care pot fi reprezentate, după caz, de UCVAP, ANRMAP, structurile de control stabilite în vederea constatării creanţelor bugetare în conformitate cu Ordonanţa Guvernului nr. 79/2003 privind controlul şi recuperarea fondurilor comunitare, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente utilizate necorespunzător, aprobată cu modificări prin Legea nr. 529/2003, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare OG nr. 79/2003, direcţii de audit intern etc, verificarea modului în care autoritatea contractantă a desfăşurat procedura de atribuire.

3.7.2.3. Cu excepţia cazului prezentat la pct. 3.7.2.5, în situaţia în care concluziile raportului de control indică un debitor responsabil cu acoperirea sumelor reprezentând corecţia financiară, acesta va avea obligaţia de a angaja resurse proprii începând cu următorul exerciţiu bugetar anual pentru a asigura atât sumele necesare pentru ducerea la îndeplinire a angajamentului legal respectiv, cât şi returnarea sumelor angajate de la bugetul de stat în conformitate cu prevederile pct. 3.7.2.2 şi efectiv plătite până la finalul exerciţiului bugetar anual în curs, la care se va adăuga dobânda legală.

3.7.2.4. In situaţia în care raportul de control este contestat pe cale judecătorească de debitorul nominalizat, dezangajarea şi recuperarea sumelor de la bugetul de stat se vor face doar după finalizarea acţiunii în instanţă (dacă va fi cazul), în baza unei hotărâri judecătoreşti definitive şi irevocabile.

3.7.2.5. Dacă corecţia financiară a fost aplicată ca urmare a unei inconsistenţe între legislaţia naţională de achiziţii publice şi legislaţia comunitară relevantă, prevederile pct. 3.7.2.3 nu se aplică.

3.7.2.6. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.2 şi 3.7.1.4, angajamentul legal se va face în condiţiile descrise la pct. 3.1.2.

3.7.2.7. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.4, declaraţia pe propria răspundere a reprezentantului legal al autorităţii contractante, prin care se certifică faptul că obiectivele contractului, aşa cum au fost detaliate prin caietele de sarcini, sunt parte integrantă din obiectul fizic al deciziei de finanţare, se încadrează în obiectivele acesteia şi nu sunt incluse în alte contracte, va fi înlocuită cu o declaraţie dată în aceleaşi condiţii prin care se certifică faptul că lucrările, serviciile sau echipamentele a căror execuţie, prestare sau achiziţionare este dorită sunt absolut necesare pentru atingerea obiectivelor deciziei de finanţare şi nu sunt incluse în alte contracte.

3.7.2.8. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.4, acordul prealabil al AM este condiţionat de aprobarea ministrului finanţelor publice.

3.7.2.9. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.3, angajamentul legal se va face în condiţiile expuse la pct. 3.5.2.2.

3.7.2.10. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.5, angajamentul legal se va face în condiţiile expuse la pct. 3.2.

3.7.2.11. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.6, autoritatea contractantă va solicita AM acordul prealabil, justificând în mod temeinic şi fundamentat necesitatea şi oportunitatea angajării acestora de la bugetul de stat.

3.7.2.12. In cazul cheltuielilor prevăzute la pct. 3.7.1.6, acordul prealabil al AM este condiţionat de îndeplinirea condiţiilor menţionate la pct. 2.1.4, precum şi de aprobarea de către ministrul finanţelor publice a angajării fondurilor de la bugetul de stat.

3.7.3. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.7.3.1. Pentru cheltuielile prevăzute la pct. 3.7.1.1, 3.7.1.2, 3.7.1.3 şi 3.7.1.4, deschiderea creditelor bugetare se va face pe bază de prognoză de flux de numerar.

3.7.3.2. Pentru cheltuielile prevăzute la pct. 3.7.1.5, execuţia bugetară se va face în condiţiile expuse la pct. 3.2.4.

3.7.3.3. Pentru cheltuielile prevăzute la pct. 3.7.1.6, deschiderea creditelor bugetare se va face pe bază de obligaţii certe de plată.

3.7.3.4. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor prevăzute la pct. 3.4.1, autorităţile contractante prezintă documente justificative după cum urmează:

(i) dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) obligaţia contractuală de plată a sumelor solicitate sau justificarea sumelor incluse în prognoza de flux de numerar, după caz;

(iii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate.

3.8. Sume pentru acoperirea plăţii TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii şi execuţiei de lucrări, finanţate din contribuţia financiară a Uniunii Europene prin Programul ex-ISPA şi din cofinantarea aferentă, ai căror beneficiari sunt operatorii de apă-canal

3.8.1. Tipul de cheltuieli finanţabile

In baza prevederilor art. 1 alin. (1) lit. h) din OUG nr. 135/2007 vor fi acoperite de la bugetul de stat sume pentru plata TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii şi execuţiei de lucrări, finanţate din contribuţia financiară a Uniunii Europene prin Programul ex-ISPA şi din cofinantarea aferentă, ai căror beneficiari sunt operatorii de apă-canal.

3.8.2. Angajamentul legal

3.8.2.1. Beneficiarii finali organizaţi ca operatori de apă şi canalizare care doresc acoperirea TVA aferente cheltuielilor eligibile de la bugetul de stat solicită AM acordul prealabil în acest sens şi transmit următoarele documente-suport:

(i) estimarea sumelor ce vor deveni necesare pentru acoperirea plăţii TVA până la sfârşitul anului bugetar fiscal pe baza prognozei fluxului de numerar pentru cheltuielile eligibile;

(ii) sursele de finanţare din care a fost acoperită plata TVA până la momentul transmiterii solicitării;

(iii) un tabel cuprinzând lista facturilor emise până în prezent în cadrul contractelor ce nu beneficiază de scutire de TVA, datele de scadenţă ale acestora, datele la care au fost plătite sumele reprezentând cheltuielile eligibile şi datele la care au fost achitate integral;

(iv) documentele prevăzute la pct. 2.1.6, prin care beneficiarul final să dovedească incapacitatea sa de a suporta cheltuielile din alte surse de finanţare.

3.8.2.2. Acordul prealabil al AM pentru angajarea cheltuielilor prevăzute la pct. 3.8.1 este condiţionat de indisponibilitatea surselor de finanţare alternative, precum şi de aprobarea secretarului de stat coordonator.

3.8.2.3. AM poate aproba finanţarea plăţii TVA de la bugetul de stat pentru o perioadă mai scurtă decât cea solicitată de beneficiarul final, până la disponibilizarea surselor de finanţare pe plan local.

3.8.3. Documente necesare la momentul execuţiei bugetare

3.8.3.1. Pentru cheltuielile angajate în baza prevederilor pct. 3.8.2, deschiderea creditelor bugetare se va face pe bază de prognoză de flux de numerar.

3.8.3.2. In vederea obţinerii avizului de oportunitate al AM la momentul execuţiei bugetare a sumelor prevăzute la pct. 3.8.1, autorităţile contractante prezintă documente justificative după cum urmează:

(i) dovada încadrării din punct de vedere tehnic şi financiar a sumelor solicitate în limitele pentru care AM şi-a exprimat acordul prealabil şi stadiul execuţiei angajamentului bugetar respectiv;

(ii) justificări ale sumelor incluse în prognoza de flux de numerar;

(iii) la solicitarea AM, orice alte documente în măsură să probeze legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate. 3.9. Sumele pentru acoperirea plăţii TVA aferente sumelor prevăzute la pct. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 şi 3.7 se angajează, se ordonanţează, se lichidează şi se plătesc în aceleaşi condiţii ca acestea.

4. Sistemul de conturi

In scopul gestionării fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, OPCP, Compania Naţională de Autostrăzi şi Drumuri Naţionale din România - SA(CNADNR - SA), Compania Naţională de Căi Ferate „CFR" - SA (CNCF „CFR" - SA) şi Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii deschid următoarele conturi:

4.1. La Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti, contul 50.94 „disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente măsurilor ex-ISPA" şi contul 50.94.02 „disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente plăţii contravalorii TVA recuperabile de la beneficiarii finali în baza prevederilor art. 11 din OUG nr. 135/2007" în cazul OPCP.

4.1.1. Contul 50.94 se creditează cu:

- sumele de la bugetul de stat alocate pentru finanţarea costurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, TVA aferentă acestora în cazul sumelor datorate beneficiarilor finali care nu se încadrează în prevederile art. V din OUG nr. 135/2007 şi diferenţele nefavorabile de curs valutar practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate de către Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii din contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat" la capitolul 84.01 „Transporturi", subcapitolul 84.01.03 „Transport rutier" sau 84.01.04 „Transport feroviar" ori 84.01.05 „Transport pe apă", titlul 55 „Alte transferuri", după caz, pentru autorităţile contractante din domeniul transporturilor, sau din contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), în cazul măsurilor din domeniul mediului;

- sumele de la bugetul de stat folosite pentru finanţarea costurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, rămase neutilizate în urma schimbului valutar, returnate din conturile de disponibil în lei 264xxx ale fiecărei măsuri ex-ISPA;

- dobânda bonificată de societatea bancară la conturile de disponibil 264 xxx pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA ale fiecărei măsuri ex-ISPA şi se debitează cu:

- sumele de la bugetul de stat alocate pentru finanţarea costurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, TVA aferentă acestora în cazul sumelor datorate beneficiarilor finali care nu se încadrează în prevederile art. 11 din OUG nr. 135/2007 şi diferenţele de curs valutar practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate în conturile de disponibil în lei 264xxx pentru continuarea si finalizarea măsurilor ex-ISPA ale fiecărei măsuri ex-ISPA;

- sumele de la bugetul de stat/TVA aferentă rămase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA, care provin din finanţarea bugetară a anului curent, returnate de OPCP în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), şi de CNADNR - SA, CNCF „CFR" - SA şi Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 „Transporturi" al Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii;

- sumele de la bugetul de stat/TVA aferentă rămase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA, care provin din finanţarea bugetară a anilor precedenţi, returnate în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 privind normele metodologice de aplicare a prevederilor art. 8 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 37/2008 privind reglementarea unor măsuri financiare în domeniul bugetar.

4.1.2. Contul 50.94.02 se creditează cu:

- sume reprezentând TVA aferentă sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA şi sume pentru acoperirea plăţii TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii şi execuţiei de lucrări, finanţate din contribuţia financiară a Uniunii Europene prin Programul ex-ISPA şi din cofinanţarea aferentă, datorate beneficiarilor finali care se încadrează în prevederile art. 11 din OUG nr. 135/2007;

- sume plătite de beneficiarii finali în conformitate cu prevederile art. 11 din OUG nr. 135/2007 şi se debitează cu:

- sume reprezentând TVA aferentă sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA şi sume pentru acoperirea plăţii TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii şi execuţiei de lucrări, finanţate din contribuţia financiară a Uniunii Europene prin Programul ex-ISPA şi din cofinanţarea aferentă, datorate beneficiarilor finali care se încadrează în prevederile art. 11 din OUG nr. 135/2007;

- sumele rămase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA, care provin din finanţarea bugetară a anului curent, returnate de OPCP în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri" deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX);

- sumele de la bugetul de stat rămase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA, care provin din finanţarea bugetară a anilor precedenţi, returnate în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008.

4.2. La societatea bancară:

(i) câte un cont 264xxx, denominat în lei şi euro, de „disponibil din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA" pentru fiecare măsură ex-ISPA Contul în lei 264xxx de „disponibil în lei din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA" se creditează cu:

- sumele alocate de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA şi diferenţele de curs valutar practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate din contul de disponibil 50.94;

- dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din cont şi se debitează cu:

- sumele în lei care se transferă contractorilor sau beneficiarilor finali;

- sumele în lei supuse schimbului valutar pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA şi diferenţele de curs valutar practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate în contul 264xxx de „disponibil în euro din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA";

- sumele în lei neutilizate care se transferă în contul 50.94;

- dobânda bonificată de societatea bancară care se transferă în contul 50.94. Contul în euro 264xxx de „disponibil în euro din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA" se creditează cu:

- sumele în euro reprezentând sumele rezultate în urma schimbului valutar din contul în lei 264xxx pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA şi diferenţele de curs valutar practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%;

- dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din cont şi se debitează cu:

- sumele în euro rezultate în urma schimbului valutar al sumelor din contul 264xxx în lei alocate de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA şi diferenţele de curs valutar practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, care se transferă contractorilor, beneficiarilor finali sau în conturile de cheltuieli eligibile ale măsurii ex-ISPA;

- dobânda bonificată de societatea bancară care se transferă în contul în lei 264xxx;

(ii) un cont 264RD, denominat în lei şi în euro Contul în euro 264RD de „recuperări debite în euro" se creditează cu:

- sumele în euro reprezentând debite recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3 şi se debitează cu:

- sumele în euro rezultate în urma schimbului valutar al debitelor recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3 din contul în euro 264RD, care se transferă în contul în lei 264RD Contul în lei 264RD se creditează cu:

- sumele în lei rezultate în urma schimbului valutar al debitelor recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3 din contul în euro 264RD;

- sumele în lei reprezentând debite recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3 şi se debitează cu:

- sumele provenite din finanţarea anului curent, rezultate în urma schimbului valutar al debitelor recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3, care se transferă în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", în cazul măsurilor din domeniul transporturilor;

- sumele provenite din finanţarea anului curent, rezultate în urma schimbului valutar al debitelor recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3, care se transferă în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN R019TREZ 99923540155XXXXX), în cazul măsurilor din domeniul mediului;

- sumele provenite din finanţarea anilor precedenţi, rezultate în urma schimbului valutar al debitelor recuperate aferente sumelor prevăzute la pct. 3, care se transferă în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei si finanţelor nr. 1.199/2008;

- sumele provenite din dobânzile/penalizările aferente debitelor recuperate din sumele prevăzute la pct. 3 în contul 20.36.01.50 „Alte venituri".

5. Programarea bugetară a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA

5.1. Autorităţile contractante din domeniul transporturilor şi mediului completează şi transmit la AM formularul de fundamentare a fondurilor de preaderare, inclusiv cu sumele necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA/TVA aferentă acestora, precum şi TVA aferentă costurilor eligibile în cazul operatorilor de apă, potrivit metodologiei elaborate anual de Ministerul Finanţelor Publice, în vederea elaborării proiectului anual de buget. Fondurile vor fi fundamentate pe baza unei prognoze de flux de numerar pe fiecare măsură ex-ISPA.

5.2. AM verifică formularele de fundamentare transmise de autorităţile contractante din domeniul transporturilor şi mediului prevăzute la pct. 4.1, adaugă sumele angajate sau ce urmează să fie angajate în conformitate cu prevederile pct. 2.1.2.(ii), centralizează informaţiile primite în conformitate cu formularul menţionat şi îl transmit ACP, în vederea cuprinderii în propunerea de cheltuieli întocmită de către aceasta la poziţia bugetară globală „Fondul Naţional de Preaderare", în vederea elaborării proiectului de buget.

6. Execuţia bugetară a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA

Accesarea sumelor asigurate de la bugetul de stat reprezentând fonduri necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferentă acestora, precum şi TVA aferentă costurilor eligibile în cazul operatorilor de apă-canal prevăzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni generale, la poziţia globală „Fondul Naţional de Preaderare", gestionată de către ACP, se realizează astfel:

6.1. Pentru autorităţile contractante din domeniul transporturilor:

6.1.1. Autorităţile contractante din domeniul transporturilor îşi stabilesc, temeinic şi fundamentat, necesităţile trimestriale de sume, inclusiv TVA aferentă acestora, de la bugetul de stat, necesare acoperirii plăţii sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, pe baza prognozei fluxului de numerar determinat ca urmare a contractelor încheiate şi a obligaţiilor de plată estimate, şi prezintă în acest sens Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii o notă de fundamentare, conform anexei nr. 1, însoţită de documentul prevăzut în anexa nr. 2, în prima decadă a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicită sumele. Nota de fundamentare se supune controlului financiar preventiv propriu.

6.1.2. Pe baza documentelor justificative primite de la autorităţile contractante, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii solicită Ministerului Finanţelor Publice, respectiv Direcţiei generale de programare bugetară, până la data de 15 a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicită sumele, suplimentarea bugetului propriu cu sumele de la bugetul de stat necesare acoperirii plăţii sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferente acestora. Cererea de suplimentare a bugetului Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii vizată de controlorul financiar preventiv propriu şi semnată de ordonatorul principal de credite va fi însoţită de documentele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2.

6.1.3. Direcţia generală de programare bugetară transmite documentaţia prevăzută la pct. 6.1.1 la AM, care o verifică din punctul de vedere al încadrării în prevederile OUG nr. 135/2007 şi acordă un aviz de oportunitate. In vederea emiterii avizului de oportunitate, AM poate solicita direct autorităţilor contractante documente justificative în măsură să confirme legalitatea şi conformitatea sumelor solicitate.

6.1.4. AM transmite documentaţia prevăzută la pct. 6.1.1, vizată de controlorul financiar preventiv propriu, la ACP, care o verifică din punctul de vedere al încadrării în prevederile bugetare, o avizează şi o retransmite Direcţiei generale de programare bugetară.

6.1.5. Pe baza acestei solicitări, Direcţia generală de programare bugetară întocmeşte documentaţia necesară, pe care o supune spre aprobare conducerii Ministerului Finanţelor Publice, respectiv secretarului de stat coordonator al Direcţiei generale de programare bugetară.

6.1.6. In baza documentaţiei întocmite de Direcţia generală de programare bugetară, Direcţia generală de metodologie contabilă instituţii publice operează modificările aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice -Acţiuni generale, titlul 55 „Alte transferuri", articolul 55.01 „Transferuri interne", alineatul 55.01.14 „Fond Naţional de Preaderare", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 „Fondul Naţional de Preaderare", şi în bugetul Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii, la capitolul 84.01 „Transporturi", subcapitolele 84.01.03 „Transport rutier" sau subcapitolul 84.01.04 „Transport feroviar" ori subcapitolul 84.01.05 „Transport pe apă", titlul 55 „Alte transferuri", alineatul 55.01.09 „Programe ISPA".

6.1.7. După introducerea modificărilor în bugetul ordonatorului principal de credite, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii transmite lunar Ministerului Finanţelor Publice, până la data de 25 a lunii curente, cererea de deschidere de credite bugetare necesare acoperirii de la bugetul de stat a plăţii sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferente acestora, în baza prognozelor fluxului de numerar pentru luna următoare sau a obligaţiilor de plată existente, după caz, aferente fiecărei măsuri, primite de la autorităţile contractante. Cererea de deschidere de credite bugetare a Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii se supune controlului financiar preventiv.

6.1.8. La solicitarea Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii şi în limita sumelor transferate, Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică efectuează lunar deschiderea creditelor bugetare aferente sumelor de la bugetul de stat, necesare acoperirii plăţii sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferente acestora, cu avizul Direcţiei generale de programare bugetară, conform metodologiei în vigoare, până la data de 10 a lunii pentru care se solicită deschiderea creditelor.

6.1.9. După deschiderea creditelor bugetare, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii poate efectua cheltuieli de la bugetul de stat pentru acoperirea plăţii sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferente acestora, din contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 „Transporturi", titlul 55 „Alte transferuri".

6.1.10. In baza sumelor solicitate de autorităţile contractante la deschiderea creditelor bugetare, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii întocmeşte ordinele de plată prin care se virează, în limita creditelor bugetare deschise, din contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 „Transporturi", titlul 55 „Alte transferuri", sumele de la bugetul de stat, necesare acoperirii plăţii sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferente acestora, în conturile 50.94 de disponibil ale fiecărei autorităţi contractante. Ordonanţarea acestor plăţi se semnează de către ordonatorul principal de credite cu viza prealabilă de control financiar preventiv.

6.1.11. Autorităţile contractante transferă fondurile aferente continuării şi finalizării măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferentă acestora, din contul 50.94 în contul bancar 264xxx în lei, aferent măsurii ex-ISPA, realizează schimbul valutar în contul bancar 264xxx în euro şi transferă fondurile către contractori sau întregesc conturile de cheltuieli eligibile ale măsurii, după caz, în funcţie de obligaţiile de plată avute.

6.2. Pentru autorităţile contractante din domeniul mediului

6.2.1. Autorităţile contractante îşi stabilesc temeinic şi fundamentat necesităţile de sume, inclusiv TVA, necesare acoperirii de la bugetul de stat a plăţii sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, bazate pe previziunile fluxului de numerar aferente fiecărei măsuri ex-ISPA şi pe previziuni privind evoluţia cursului leu/euro ale societăţii bancare, şi prezintă AM o notă justificativă, conform anexei nr. 3, însoţită de documentul prevăzut în anexa nr. 4 „Prognoza fluxului de numerar aferentă sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA pentru perioada..." până la data de 15 a lunii anterioare celei pentru care se solicită sumele. Nota justificativă se supune controlului financiar preventiv al autorităţii contractante.

6.2.2. AM se asigură că sumele solicitate se încadrează în prevederile OUG nr. 135/2007, centralizează informaţiile primite de la autorităţile contractante, sub forma unei note justificative, conform anexei nr. 3, însoţită de documentul prevăzut în anexa nr. 4, acordă avizul de oportunitate şi le transmite ACP vizate de controlorul financiar preventiv propriu până la data de 20 a lunii anterioare celei pentru care se solicită sumele, cu menţionarea conturilor în care se va efectua deschiderea de credite bugetare.

6.2.3. Pe baza documentelor justificative primite de la AM, ACP întocmeşte următoarele documente: cererea de deschidere de credite bugetare necesare finanţării de la bugetul de stat a sumelor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, inclusiv TVA aferente acestora, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale aprobate pentru anul curent şi ţinând cont de soldul contului OPCP şi angajamentul bugetar, propunerea de angajare, nota de lichidare, însoţite de ordonanţarea de plată. Documentele se supun vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii anterioare celei pentru care se solicită sumele, secretarului de stat - ordonator principal de credite - pentru finanţarea din poziţia bugetară globală „Fondul Naţional de Preaderare".

6.2.4. ACP transmite documentaţia prevăzută la pct. 5.2.3 la Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică pentru a efectua deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", subcapitolul 04 „Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 „Transferuri interne", alineatul 14 „Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii pentru care se solicită deschiderea creditelor, şi emite ordinul de plată pentru transferul sumelor din contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN R019TREZ 99923540155XXXXX), în contul 50.94 de disponibil al OPCP sau în contul 50.94.02, în conformitate cu solicitarea AM.

6.2.5. OPCP transferă fondurile din contul de disponibil 50.94.02 către contractori şi din contul de disponibil 50.94 în contul bancar 264xxx în lei, aferent fiecărei măsuri ex-ISPA, realizează schimbul valutar în contul bancar 264xxx în euro şi transferă fondurile către contractori, în contul de cheltuieli eligibile ale măsurii sau în conturile autorităţii contractante, după caz, şi în funcţie de obligaţiile de plată ale autorităţii contractante.

7. Recuperarea debitelor şi a dobânzilor/penalităţilor aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit de la bugetul de stat în baza OUG nr. 135/2007

7.1. Utilizarea sumelor primite în baza prezentelor norme fără respectarea prevederilor OUG nr. 135/2007 este considerată neregulă. Creanţele bugetare rezultate din nereguli se recuperează în contul 264RD pentru a fi transferate la bugetul de stat în conformitate cu prevederile OG nr. 79/2003.

7.2. In acest scop se stabileşte următoarea procedură:

7.2.1. OPCP, CNADNR - SA, CNCF „CFR" - SA şi Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii au obligaţia de a determina sumele din debitele recuperate, inclusiv dobânzile/penalităţile de întârziere aferente acestora, cuvenite sumelor acordate de la bugetul de stat, de a întocmi şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar al sumelor astfel determinate, cu care societatea bancară va debita contul în euro 264RD de recuperare a debitelor şi va credita contul în lei 264RD de recuperare a debitelor. Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv propriu.

7.2.2. OPCP, CNADNR - SA, CNCF „CFR" - SA şi Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii întocmesc şi transmit societăţii bancare ordinele de plată a acestor sume din contul în lei 264RD de recuperare a debitelor, astfel:

(i) cota cuvenită bugetului de stat din debitele recuperate, aferente sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, care provin din finanţarea bugetară a anului curent:

- în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", în cazul măsurilor din domeniul transporturilor;

- în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), în cazul măsurilor din domeniul mediului;

(ii) cota cuvenită bugetului de stat din debitele recuperate, care provin din finanţarea bugetară a anilor precedenţi, în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008;

(iii) cota cuvenită bugetului de stat din dobânzile/ penalizările aferente debitelor recuperate care provin din finanţarea de la bugetul de stat, în contul 20.36.01.50 „Alte venituri".

7.2.3. Dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debite recuperate, cuvenite bugetului de stat, tranzitate în conturile în euro şi în lei 264RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic odată cu transferul sumelor reprezentând dobânzi/penalităţi de către autoritatea contractantă pentru măsurile ISPAdin domeniul transporturilor în contul 20.36.01.50 „Alte venituri".

8. Gestionarea sumelor rămase neutilizate

8.1. Sumele rămase neutilizate în conturile de disponibil 50.94 ale OPCP, CNADNR - SA, CNCF „CFR" - SA şi Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii la sfârşitul anului se reportează în anul următor, având aceeaşi destinaţie.

8.2. Sumele rămase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA se transferă din conturile 50.94 la bugetul de stat, astfel:

(i) cota cuvenită bugetului de stat care provine din finanţarea bugetară a anului curent:

- în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", în cazul măsurilor din domeniul transporturilor;

- în contul 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 „Alte servicii publice generale", titlul 55 „Alte transferuri" deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN R019TREZ 99923540155XXXXX), în cazul măsurilor din domeniul mediului;

(ii) cota cuvenită bugetului de stat, care provine din finanţarea bugetară a anilor precedenţi, în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008.

9. Recuperarea sumelor plătite de la bugetul de stat în baza prevederilor art. 11 din OUG nr. 135/2007 de la operatorii economici din sectorul de mediu

9.1. Operatorii economici menţionaţi la art. 11 din OUG nr. 135/2007 vor rambursa sumele reprezentând TVAdedusă, a cărei contravaloare a fost plătită de la bugetul de stat în conformitate cu acest act normativ, în contul 50.94.02, după cum urmează:

(i) pentru sumele plătite de la bugetul de stat din momentul intrării în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 47/2009 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 342/2009, până la intrarea în vigoare a prezentelor norme, în termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme;

(ii) pentru sumele plătite de la bugetul de stat după intrarea în vigoare a prezentelor norme:

- în termen de 60 de zile calendaristice de la data depunerii decontului de TVA cu sume pozitive sau a decontului fără opţiune de rambursare prin care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA aferente cheltuielilor eligibile;

- în termen de 5 zile de la data soluţionării decontului cu sume negative cu opţiune de rambursare prin care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA aferente cheltuielilor eligibile.

9.2. Operatorii economici menţionaţi la art. 11 din OUG nr. 135/2007 informează în scris OPCP cu privire la rambursarea sumelor în conformitate cu prevederile pct. 9.1 şi trimit copia ordinului de plată.

9.3. In situaţia depăşirii termenelor scadente menţionate la pct. 9.1, la suma datorată se vor calcula accesorii, în conformitate cu prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare OG nr. 92/2003.

9.4. OPCP informează AM cu privire la situaţia sumelor plătite şi încasate de la beneficiarii finali în contul 50.94.02 până la data de 25 a fiecărei luni pentru luna precedentă celei în care se face raportarea.

9.5. AM transmite trimestrial Direcţiei generale de control financiar din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală lista operatorilor economici prevăzuţi la art. 11 din OUG nr. 135/2007, sumele reprezentând TVA plătită acestora în conformitate cu prevederile acestui act normativ şi sumele rambursate de aceştia în conformitate cu prevederile pct. 9.1.

9.6. Sumele identificate de controalele şi inspecţiile fiscale ca fiind datorate de operatorii economici menţionaţi la art. 11 din OUG nr. 135/2007 ca urmare a nerespectării prevederilor pct. 9.1 se recuperează în conformitate cu prevederile OG nr. 92/2003.

9.7. Direcţia generală de control financiar va emite un titlu de creanţă în care se vor individualiza sumele plătite de la bugetul de stat în baza prevederilor art. 11 din OUG nr. 135/2007, inclusiv accesoriile aferente acestora, precum şi data până la care acestea au fost calculate şi contul în care acestea se vor vira potrivit prevederilor pct. 9.11.

9.8. Titlul de creanţă prevăzut la pct. 9.7 va cuprinde toate elementele prevăzute de art. 43 alin. (2) din OG nr. 92/2003.

9.9. Pentru sumele plătite de la bugetul de stat în baza prevederilor art. V din OUG nr. 135/2007, individualizate în titlul de creanţă prevăzut la pct. 9.7, termenele de plată se stabilesc astfel:

(i) dacă data comunicării este cuprinsă în intervalul 1-15 din lună, termenul de plată este până la data de 5 a lunii următoare;

(ii) dacă data comunicării este cuprinsă în intervalul 16-31 din lună, termenul de plată este până la data de 20 a lunii următoare.

9.10. Titlul de creanţă emis de către Direcţia generală de control financiar se va transmite organelor fiscale competente în administrare însoţit de dovada confirmării primirii acestuia de către debitor, în vederea recuperării lui conform OG nr. 92/2003.

9.11. Sumele individualizate în titlurile de creanţă emise potrivit prevederilor pct. 9.7 se vor vira în contul 50.86.06 „Disponibil din recuperarea sumelor plătite de la bugetul de stat în baza prevederilor art. 11 din OUG nr. 135/2007, individualizate în titlurile de creanţă", deschis pe codul de identificare fiscală al plătitorului la unitatea de Trezorerie a Statului din cadrul organului fiscal competent în administrarea acestuia.

9.12. Organele fiscale competente vor solicita în scris, în cel mult 5 zile de la încasarea sumelor potrivit pct. 9.11, unităţii Trezoreriei Statului virarea acestora în contul 50.94.02. „Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente plăţii contravalorii TVA recuperabile de la beneficiarii finali în baza prevederilor art. 11 din OUG nr. 135/2007", deschis pe seama OPCP la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.

10. Prevederi finale

10.1. Autorităţile contractante sunt responsabile, în condiţiile legii, de legalitatea, conformitatea şi regularitatea sumelor solicitate de la bugetul de stat conform OUG nr. 135/2007.

10.2. Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentele norme.

ANEXA Nr. 1 la norme

NOTĂ DE FUNDAMENTARE

privind solicitarea sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA din domeniul transporturilor, pe trimestrul........anul..........

	Valoarea
	mii euro*)	mii lei
1. Titlul şi codul măsurii 2. Autoritatea de implementare 3. Bugetul alocat măsurii 4. Sume pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA suplimentate anterior 5. Plăţi efectuate cumulat din sumele suplimentate anterior (la sfârşitul lunii a doua a trimestrului curent) 6. Disponibilităţi (3-4) 7. Sume contractate şi care necesită a fi plătite în trimestrul următor (inclusiv sumele preliminate pe ultima lună a trimestrului curent) 8. Sume necesare a fi suplimentate pe trimestrul......(6-5) 9. Sume destinate finanţării costurilor bancare şi diferenţei cursului de schimb leu/euro practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României (5%) 10. Sume solicitate pentru trimestrul următor

Ordonator principal de credite,

Autoritatea de Management ex-ISPA

Avizat pentru regularitate, legalitate şi oportunitate

(semnătura autorizată şi stampila)

Autoritatea contractantă

Avizat CFP

(semnătura autorizată şi ştampila)

*) La pct. 3 şi 6 nu se calculează valoarea în euro.

ANEXA Nr. 2*) la norme

Autoritatea contractantă/AM ex-ISPA

PROGNOZA

fluxului de numerar aferentă sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA pentru perioada.....

Masura/ Contract		Bugetul alocat măsurii	Valoarea contractului sau valoarea estimata a contactului			Contractor	Plaţi cumulative pana la sfârşitul lunii anterioare		Prognoza pentru 12 luni
Cod	Titlu								Luna curenta		Următoarea luna
			Total MEuro	din care: sume pentru continuarea şi finalizarea masurilor ex-ISPA			Euro	Mii lei/   Tlei	Euro	Milei/ Tlei	Euro	TLei/ Mii lei	Euro	TLei/ Mii lei	Euro	TLei/ Mii lei
				MEuro	Mil.lei
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

Autoritatea contractanta/AM EX-ISPA

*) Anexa nr. 2 este reprodusă în facsimil.

ANEXA Nr. 3 la norme

NOTA JUSTIFICATIVA

privind solicitarea sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA din domeniul mediului pe luna........anul..........

Va transmitem necesităţile de fonduri de la bugetul de stat, pentru suma de.........(euro), aferente:

- sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurii ex-ISPA...... (de precizat şi tipul de cheltuială în conformitate cu prevederile art. 1 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA, aprobată prin Legea nr. 187/2008, cu modificările şi completările ulterioare), pe baza Prognozei fluxului de numerar în suma de.......(euro);

- sumelor destinate finanţării costurilor bancare şi diferenţei cursului de schimb leu/euro practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Naţionale a României (5%), în sumă de.......(euro).

Suma totală menţionată se va diminua cu soldul conturilor: 50.94, lei 264xxx (echivalentul în euro la cursul Băncii Naţionale a României), euro 264xxx, în suma de........(euro).

Ca urmare a celor prezentate mai sus, vă rugăm a dispune alimentarea contului 50.94 „Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente măsurilor ex-ISPA" cu echivalentul în lei al sumei ..... la cursul Băncii Naţionale a României la data întocmirii situaţiei.

Anexăm la prezenta notă justificativă „Prognoza fluxului de numerar aferentă sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA pentru perioada.....", prevăzută în anexa nr. 4 la norme.

Autoritatea de Management ex-ISPA

(semnătura autorizată şi ştampila)

Avizat CFP

(semnătura autorizată şi ştampila)

ANEXA Nr. 4*)  la norme

Autoritatea contractantă/AM ex-ISPA

PROGNOZA

fluxului de numerar aferentă sumelor pentru continuarea şi finalizarea măsurilor ex-ISPA pentru perioada.....

Masura/ Contract		Bugetul alocat măsurii	Valoarea contractului sau valoarea estimată a contractului			Contractor	Plati cumulative pâna la sortitul lunii anterioare		Prognoza pentru 12 tuni
Cod	Titlu								Luna curenta			Următoarea luna
			Total MEuro	din care: sume pentru continuarea şi finalizarea masurilor ex-ISPA			Euro	TLei/ Mii lei	Nr. factura/ data	Euro	TLei/ Mii lei	Euro	TLei/ Mii lei	Euro	TLei/ Mii lei	Euro	TLei/ Mii lei
				MEuro	Mil. lei
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18

Autoritatea contractanta/ AM-ex ISPA

*) Anexa nr. 4 este reprodusă în facsimil.

ANEXA Nr. 51) la norme

PLAN DE ACHIZIŢII

Măsură (cod, număr)

Licitatia nr..	Descrierea lucrărilor si a serviciilor	Tipul contractului (lucrari. achiziţii sau servicii)	Dala estimativa de lansare a licitaţiei (luna/an)	Bugetul conform Memorandumului de finanţare (daca in MF se regaseste estimarea bugetului pe contracte*)	valoarea totala /Valoarea estimata a contractului"	Cheltuieli eligibile			Cheltuieli neeligibile		Rata rambursare a cheltuielilor eligibile
						Finanţare ISPA	Cofinantare autorităţi naţionale	Cofinaţare IFI	Bugetul de stal, conform OUG nr, 135/2007***	Surse proprii ale beneficiarului final / Bugetul de stat
	TOTAL (taxele nu sunt incluse)
	Rata totala (%)

* Dacă nu, se va preciza bugetul total al măsurii, prevăzut în MF.

** Se va menţiona valoarea contractului pentru contractele semnate şi bugetul estimat pentru contractele ce urmează a fi licitate.

*** Orice creştere a acestor valori se va realiza în acord cu prevederile OUG nr. 135/2007.

Beneficiar

(semnătura şi ştampila)

1) Anexa nr. 5 este reprodusă în facsimil.