NORMA Nr. 21
din 11 octombrie 2006
privind raportarea
tranzactiilor cu instrumente financiare derivate avand ca suport rata dobanzii
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 909 din 8 noiembrie 2006
Având în vedere prevederile art. 49 din Legea nr.
312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, în temeiul dispoziţiilor
art. 48 din Legea nr. 312/2004,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă stabileşte modul de raportare
a tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate
având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-un pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la
buna înţelegere şi se aplică băncilor persoane juridice române şi sucursalelor
din România ale instituţiilor de credit străine, autorizate de Banca Naţională
a României, denumite în continuare entităţi raportoare.
Art. 2. - In sensul prezentei norme, termenii şi
expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) forward rate agreement (FRA) - contract
încheiat între două părţi având ca obiect plata la o
dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă
noţională în monedă naţională; volumul de dobândă reprezintă diferenţa dintre
valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noţionale
a unei rate de dobândă fixă convenită) şi valoarea încasată de acesta (rezultată
prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piaţă în acel moment);
b) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata pe
parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în
funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumele de dobândă se
calculează periodic ca diferenţă între valorile rezultate prin aplicarea asupra
sumei noţionale a două rate de dobândă convenite, cel puţin una dintre acestea
fiind variabilă;
c) opţiune pe rata dobânzii
- contract încheiat între două părţi prin plata
unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un
volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională,
la o dată prestabilită (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade
convenite (opţiune de tip american);
d) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi
conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în
funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă
variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită;
e) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă
cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă
naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de
dobândă fixă convenită;
f) pieţe la buna înţelegere
(over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se
negociază instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile
necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor
asimilate pieţelor organizate. Contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate.
CAPITOLUL II
Organizarea şi transmiterea datelor
Art. 3. - (1) Entităţile raportoare au obligaţia să
transmită în fiecare zi bancară, între orele 10,00 şi 11,00, Băncii Naţionale a
României informaţiile privind tranzacţiile cu instrumente financiare derivate
având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă.
(2) In cazul în care suma noţională a unui contract cu
instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă,
se va raporta doar suma noţională convenită iniţial.
Art. 4. - Transmiterea datelor se realizează în format
XML, conform anexelor nr. 1-3 şi detaliilor tehnice stabilite de Banca
Naţională a României şi care vor fi puse la dispoziţia entităţilor raportoare
în termen de cel mult 7 zile de la data publicării prezentei norme în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
Art. 5. - Orice eroare în structura sau în conţinutul
datelor implică retransmiterea întregii structuri de date.
CAPITOLUL III
Sancţiuni
Art. 6. - Pentru nerespectarea dispoziţiilor prezentei
norme, Banca Naţională a României poate aplica sancţiunile prevăzute de Legea
nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, modificată prin Legea nr.
131/2006.
CAPITOLUL IV
Dispoziţii finale
Art. 7. - Anexele nr. 1 -3*) fac parte integrantă din
prezenta normă.
Art. 8. - Prevederile prezentei norme intră în vigoare
în termen de 30 de zile de la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al
României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexele nr. 1 -3 sunt reproduse în facsimil.
ANEXA Nr. 1
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor forward rate agreements (FRA)
|
Nr. crt.
|
Informaţii solicitate
|
Detalii
|
|
1
|
Data la care se face transmiterea informaţiilor
|
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
|
|
2
|
Codul entităţii raportoare
|
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
|
|
3
|
Numărul de ordine al contractului
|
Număr unic de identificare al contractului per raportare
|
|
4
|
Data raportării
|
Data la care se încheie contractul
|
|
5
|
Suma notională
|
Exprimată în RON
|
|
6
|
Data de la care începe calculul dobânzilor
|
începutul perioadei de calcul a dobânzilor
|
|
7
|
Data scadenţei contractului
|
Data la care se termină contractul (sfârşitul perioadei de calcul
a dobânzilor)
|
|
8
|
Rata de dobândă fixă convenită
|
Sub formă de procent
|
|
9
|
Rata de dobândă variabilă convenită
|
Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M
|
|
10
|
Marja aplicată ratei de dobândă variabile convenite
|
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0)
|
|
11
|
Tipul tranzacţiei
|
Contract forward rate agreement cumpărat/contract forward rate
agreement vândut Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva
entităţii raportoare
|
|
12
|
Contrapartida tranzacţiei
|
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane
juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi
instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii
financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi
raportoare
|
ANEXA Nr. 2
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor swap pe rata dobânzii
|
Nr. crt.
|
Informaţii solicitate
|
Detalii
|
|
1
|
Data la care se face transmiterea informaţiilor
|
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
|
|
2
|
Codul entităţii raportoare
|
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
|
|
3
|
Numărul de ordine al contractului
|
Număr unic de identificare al contractului per raportare
|
|
4
|
Data raportării
|
Data la care se încheie contractul
|
|
5
|
Suma notională
|
Exprimată în RON
|
|
6
|
Data de la care începe să se deruleze contractul
|
Data de intrare în vigoare a contractului
|
|
7
|
Data scadentei contractului
|
Data la care se termină contractul
|
|
8
|
Perioada pentru care se calculează
dobânda
|
Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată
în număr de zile)
|
|
9
|
Tipul ratei dobânzii de încasat
|
Fixă/variabilă
|
|
10
|
Rata de dobândă fixă convenită de încasat
|
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii
de încasat este fixă
|
|
11
|
Rata de dobândă variabilă convenită de încasat
|
Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M; se transmite doar dacă
tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
|
|
Nr. crt.
|
Informaţii solicitate
|
Detalii
|
|
12
|
Marja aplicată ratei de dobândă variabile
de încasat
|
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite
doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
|
|
13
|
Tipul ratei dobânzii de plătit
|
Fixă/variabilă
|
|
14
|
Rata de dobândă fixă convenită de plătit
|
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii
de plătit este fixă
|
|
15
|
Rata de dobândă variabilă convenită de plătit
|
Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M; se transmite doar dacă
tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
|
|
16
|
Marja aplicată ratei de dobândă variabile de plătit
|
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite
doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
|
|
17
|
Tipul tranzacţiei
|
Contract swap pe rata dobânzii cumpărat/contract swap pe rata
dobânzii vândut Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva
entităţii raportoare
|
|
18
|
Contrapartida tranzacţiei
|
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane
juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi
instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii
financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi
raportoare
|
ANEXA Nr. 3
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor cu opţiuni pe rata dobânzii
|
Nr. crt.
|
Informaţii solicitate
|
Detalii
|
|
1
|
Data la care se face transmiterea
informaţiilor
|
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
|
|
2
|
Codul entităţii raportoare
|
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
|
|
3
|
Numărul de ordine al contractului
|
Număr unic de identificare al
contractului per raportare
|
|
4
|
Data raportării
|
Data la care se încheie contractul
|
|
5
|
Suma notională
|
Exprimată în RON
|
|
6
|
Tipul opţiunii
|
European/American; nu se transmite la contractele de tip ALTELE
|
|
7
|
Data de la care începe să se deruleze contractul
|
Data de intrare în vigoare a contractului
|
|
8
|
Data scadenţei contractului
|
Data la care se termină contractul
|
|
9
|
Perioada pentru care se calculează dobânda
|
Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată
în număr de zile);nu se transmite la contractele de
tip ALTELE
|
|
10
|
Preţul de exercitare (rata de dobândă fixă convenită)
|
Sub formă de procent; nu se transmite la contractele de tip
ALTELE
|
|
11
|
Rata de dobândă variabilă convenită
|
Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M ;nu se transmite la contractele de tip ALTELE
|
|
12
|
Marja aplicată ratei de dobândă variabile convenite
|
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); nu se transmite
la contractele de tip ALTELE
|
|
13
|
Prima
|
Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului
(exprimată în RON)
|
|
14
|
Tipul tranzacţiei
|
Cumpărare/vânzare
Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva
entităţii raportoare
|
|
15
|
Tipul contractului
|
CAP/FLOOR/ALTELE
|
|
16
|
Contrapartida tranzacţiei
|
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare
nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice
nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit
nerezidente/alte entităţi raportoare
|