NORMA Nr. 13
din 20 iulie 2006
privind raportarea
statistica a datelor pentru elaborarea bilantului monetar
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 679 din 8 august 2006
In baza art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul
Băncii Naţionale a României, în temeiul art. 48 din Legea
nr. 312/2004,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă reglementează metodologia de
raportare a datelor pentru elaborarea bilanţului monetar şi se aplică
instituţiilor de credit, societăţilor de administrare a investiţiilor şi
societăţilor de investiţii autoadministrate care administrează fonduri de piaţă
monetară.
Art. 2. - In sensul prezentei norme, termenii şi
expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) instituţii de credit - are semnificaţia prevăzută în
Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, cu modificările
ulterioare;
b) societăţi de administrare
a investiţiilor şi societăţi de investiţii
autoadministrate - au semnificaţia prevăzută în Legea nr. 297/2004 privind
piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare;
c) fonduri de piaţă
monetară - organisme de plasament colectiv, definite
în conformitate cu legislaţia în vigoare privind piaţa de capital, ale căror
acţiuni sau unităţi de fond sunt, din punct de vedere al lichidităţii,
substitute ale depozitelor; fondurile de piaţă monetară investesc cu prioritate
în instrumente ale pieţei monetare, în acţiunile/unităţile altor fonduri de
piaţă monetară, în alte instrumente de împrumut transferabile şi având scadenţa
reziduală de până la un an, precum şi în depozite bancare, urmărind o rată a
profitului apropiată de ratele dobânzii oferite de instrumentele pieţei
monetare;
d) bilanţ monetar - sinteza statistică a tuturor categoriilor bilanţiere de activ şi
pasiv existente în sold la sfârşitul lunii de raportare, clasificate şi
detaliate astfel încât să permită calcularea agregatelor monetare şi a
contrapartidelor acestora; în bilanţul monetar se cuprind activele şi pasivele
bilanţiere ale instituţiilor de credit, precum şi ale fondurilor de piaţă
monetară care au investit cel
puţin 85% din active în instrumente financiare din categoria celor enumerate
la lit. c);
e) rezidenţi:
e1) persoane fizice - cetăţeni români, cetăţeni străini
şi apatrizi, cu domiciliul în România atestat cu
documente de identitate emise conform legii;
e2) persoane juridice şi orice alte entităţi, cu sediul
în România, precum şi persoane fizice, cetăţeni români, cetăţeni străini şi
apatrizi, cu domiciliul/reşedinţa în România, care sunt autorizate şi/sau
înregistrate să desfăşoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod
independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
e3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri ale
persoanelor juridice străine, precum şi ale oricăror alte entităţi străine,
înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în România;
e4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi
misiuni permanente ale României în străinătate;
f) nerezidenţi:
f1) persoane fizice - cetăţeni
străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate atestat cu
documente de identitate emise conform legii;
f2) persoane juridice şi orice alte entităţi, cu sediul
în străinătate, precum şi persoane fizice cetăţeni străini, cetăţeni români şi
apatrizi, cu domiciliul în străinătate, care sunt autorizate şi/sau
înregistrate să desfăşoare activităţi economice în străinătate, în mod
independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
f3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri ale
persoanelor juridice române, precum şi ale oricăror alte entităţi române,
înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate;
f4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi
misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţii
internaţionale sau reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care
funcţionează în România;
g) cvasi-societăţi - unităţi distincte, producători de bunuri şi servicii destinate
pieţei, care se bucură de autonomie de decizie şi care se caracterizează prin
faptul că dispun de contabilitate completă potrivit legii, dar nu au
personalitate juridică;
h) sector instituţional - ansamblu de unităţi instituţionale grupate în funcţie de
comportamentul lor economic, ţinând cont de categoria de producători din care
fac parte şi de natura activităţilor şi funcţiilor lor principale;
i) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece există
restricţii în privinţa transferului legal al proprietăţii asupra lor sau, deşi
din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzactionate
datorită absenţei unei pieţe organizate;
j) durata
iniţială/maturitatea la emitere - perioada fixă de
timp în care un instrument financiar nu poate fi rambursat sau în care poate fi
rambursat numai cu plata de către client a unor penalităţi (sau a altor costuri
suplimentare);
k) perioada notificată - perioada de timp dintre momentul notificării către instituţia de
credit a intenţiei deţinătorului unui depozit de a transforma în numerar acel
depozit şi momentul în care această operaţiune poate fi efectuată fără plata
unor penalităţi (sau a altor costuri suplimentare).
Art. 3. - Activele bilanţiere se raportează la valoare
brută şi se clasifică după cum urmează:
a) numerar şi alte valori - sume în monedă naţională
şi în alte monede, deţinute sub formă de bancnote şi monede în circulaţie
utilizate în mod curent pentru efectuarea plăţilor; în această categorie se
includ şi cecuri de călătorie;
b) credite - fonduri date cu împrumut clienţilor de către instituţiile de credit, exclusiv titlurile de
valoare negociabile; această categorie include, fără a se limita la acestea,
următoarele elemente de activ:
b1) credite acordate de instituţiile de credit
gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul
gospodăriilor populaţiei, sub formă de:
b1.1) credite pentru consum - credite acordate de
instituţia de credit gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop
lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, în scopul finanţării consumului
personal de bunuri (automobile, mobilă, aparatură electrocasnică, electronică
şi altele asemenea) sau servicii (sănătate, educaţie, petrecerea vacanţelor şi
altele asemenea);
b1.2) credite pentru locuinţe - credite acordate de
instituţiile de credit gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop
lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, în scopul achiziţionării sau
construirii unei locuinţe (apartament, casă de locuit, casă de vacanţă şi
altele asemenea), al achiziţionării unui teren destinat construirii de locuinţe
sau în scopul renovării, consolidării ori îmbunătăţirii unei locuinţe;
b1.3) credite pentru dezvoltarea afacerilor - credite
acordate de instituţiile de credit asociaţiilor familiale şi persoanelor fizice
care desfăşoară activităţi economice în mod independent;
b1.4) credite pentru alte scopuri - credite acordate de
instituţiile de credit gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop
lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, pentru refinanţarea altor
credite, pentru achiziţionarea de terenuri în alte scopuri decât cele pentru
construire de locuinţe, pentru achiziţionarea de valori mobiliare şi altele
asemenea; în această categorie nu se includ creditele definite la lit. b1.1),
b1.2) şi b1.3);
b2) credite acordate de
instituţiile de credit societăţilor nefinanciare;
b3) credite acordate de instituţiile de credit altor
instituţii financiare monetare [definite la art. 5 pct. (1) lit. b)]; în
această categorie de credite se includ şi depozitele plasate la alte instituţii
financiare monetare;
b4) titluri de valoare nenegociabile - portofoliul de
titluri deţinute, altele decât acţiuni şi alte participaţii de capital, care nu
sunt negociabile şi nu pot fi tranzactionate pe pieţele secundare; titlurile de
valoare nenegociabile deţinute de instituţiile de credit, care ulterior devin
negociabile şi pot fi tranzactionate pe piaţa secundară, vor fi reclasificate
ca titluri de valoare negociabile;
b5) credite subordonate - creanţe nereprezentate de un
titlu, pentru care împrumutătorul acceptă ca în cazul lichidării debitorului
drepturile sale să fie restituite numai după satisfacerea celorlalţi
creanţieri;
b6) împrumuturi rezultate din operaţiuni reverse-repo -
contrapartida numerarului plătit în schimbul titlurilor achiziţionate temporar
de la clienţi;
b7) titluri de creanţă negociabile achiziţionate de la
terţi (cambii, bilete la ordin şi altele asemenea);
b8) credite acordate pe descoperit de cont - overdraft
(soldurile debitoare autorizate sau neautorizate ale conturilor curente);
b9) leasing financiar acordat terţilor;
b10) credite restante - creanţe comerciale, valori de
recuperat, credite acordate inclusiv pe baza valorilor primite în pensiune,
nerambursate la scadenţă, precum şi soldurile debitoare neautorizate
(overdraft) ale conturilor curente, creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă;
c) titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) - titluri, altele decât acţiunile sau alte
participaţii de capital, care sunt negociabile şi tranzacţionate de regulă pe
pieţele secundare sau compensate pe piaţă şi care nu conferă deţinătorului
vreun drept de proprietate asupra instituţiei emitente; în această categorie se
includ:
c1) titluri deţinute care dau deţinătorului dreptul
necondiţionat la un venit fix sau stabilit contractual sub forma plăţii
cuponului sau a unei sume fixe stabilite la o dată anumită ori începând de la o
dată stabilită la momentul emisiunii;
c2) împrumuturi negociabile acordate, care au fost
restructurate într-un număr mare de documente identice şi care pot fi
tranzacţionate pe pieţele secundare;
c3) creanţe reprezentate de un titlu;
d) acţiuni/unităţi ale
fondurilor de piaţă monetară - titluri de
participare emise de fondurile de piaţă monetară, care, în funcţie de modul de
constituire a acestora, pot fi acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii)
sau unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii);
e) acţiuni şi alte
participaţii de capital - titluri deţinute care
reprezintă drepturi de proprietate în cadrul societăţilor sau
cvasisocietăţilor; aceste titluri dau dreptul deţinătorului de a participa la
profitul societăţii şi la împărţirea fondurilor proprii în cazul lichidării
societăţii; în această categorie sunt cuprinse şi unităţile de fond la
fondurile deschise de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară,
deţinute de instituţiile de credit;
f) active fixe - active
nefinanciare, corporale şi necorporale, care sunt prevăzute a fi utilizate
pentru mai mult de un an; în această categorie se includ terenurile şi
clădirile instituţiilor de credit, echipamente, software şi alte asemenea;
g) alte active - active
neincluse în alte categorii de activ; este o categorie reziduală în care se
includ:
g1) instrumente financiare derivate - valoarea de piaţă
pozitivă înregistrată în bilanţul contabil;
g2) sume de primit în curs de lămurire (solduri
debitoare deţinute în bilanţul instituţiilor de credit care nu sunt reţinute în
numele clientului, dar care au totuşi legături cu fondurile clienţilor);
g3) sume în tranzit interbancare
şi intrabancare;
g4) dividende de primit;
g5) alte active.
Art. 4. - Pasivele bilanţiere se clasifică după cum
urmează:
a) depozite - sume
datorate de instituţiile de credit creditorilor (altele decât cele aferente
titlurilor de valoare negociabile); categoria depozite
include şi împrumuturile primite (inclusiv
împrumuturile subordonate) de instituţiile de credit, disponibilul din
conturile curente, depozitele colaterale şi depozitele garanţii.
Depozitele sunt clasificate în funcţie de perioada
notificată numai dacă nu au durată iniţială.
Titlurile de valoare nenegociabile emise de
instituţiile de credit sunt incluse în categoria depozite. Titlurile de
valoarea nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri
de valoare negociabile emise.
Depozitele se clasifică astfel:
a1) depozite overnight - depozite convertibile în
numerar sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plată, debitare sau prin
mijloace similare, fără întârzieri semnificative, restricţii sau penalităţi; în
această categorie nu se includ depozitele netransferabile care pot fi retrase
la cerere, dar cu anumite penalităţi.
Depozitele overnight includ:
a1.1) sume purtătoare sau nu de dobândă, transferabile
prin cec, debitare sau ordin de plată, fără restricţii sau penalizări
semnificative;
a1.2) sume purtătoare sau nu de dobândă, care nu sunt
transferabile şi care pot fi transformate în numerar imediat, la cerere, sau
până la închiderea zilei următoare celei de constituire a depozitului, fără
restricţii sau penalizări semnificative;
a1.3) soldurile deţinute la instituţiile emitente de
monedă electronică, purtătoare de dobândă sau nu, ale sumelor preplătite
instituţiilor emitente de monedă electronică şi/sau intermediarilor acestora,
pentru moneda electronică de tip hardware (stocate pe carduri cu funcţie de
monedă electronică) şi/sau software (produse cu funcţie de monedă electronică,
altele decât cardurile cu funcţie de monedă electronică), emisă în monedă
naţională şi alte monede;
a1.4) împrumuturi overnight primite ce vor fi rambursate în ziua lucrătoare care o succedă pe cea în care
au fost acordate.
In această categorie de pasive bilanţiere se includ şi
conturile curente (soldurile creditoare ale conturilor curente), precum şi
depozitele la vedere;
a2) depozite la termen -
depozite netransferabile, care nu pot fi transformate în numerar înainte de un
termen fix convenit sau care pot fi transformate doar cu plata unor penalităţi;
se includ şi depozitele de economii reglementate prin acte normative, unde
criteriul duratei iniţiale nu este relevant (se încadrează în durata iniţială
„peste 2 ani").
Produsele financiare cu clauze ce prevăd posibilitatea
reînnoirii lor vor fi încadrate conform duratei iniţiale.
Depozitele la termen se clasifică, în funcţie de durata
iniţială, astfel:
a2.1) depozite cu durata iniţială de până la un an
inclusiv:
a2.1.1) sume atrase cu durata iniţială de până la un an
(exclusiv depozitele cu durata iniţială de o zi), care nu sunt transferabile şi
care nu pot fi transformate în numerar înainte de termen;
a2.1.2) sume atrase cu durata iniţială de până la un an
(exclusiv depozitele cu durata iniţială de o zi), care nu sunt transferabile şi
care nu pot fi transformate în numerar înainte de termen fără o notificare
prealabilă;
a2.1.3) sume atrase cu durata
iniţială de până la un an (exclusiv depozitele cu durata iniţială de o zi),
care nu sunt transferabile şi
care pot fi transformate în numerar înainte de termen cu plata unor penalităţi;
a2.1.4) garanţii cu obligaţii de plată în cadrul
instrumentelor financiare derivate;
a2.1.5) împrumuturi nereprezentate prin titluri cu
maturitatea la emitere de până la un an inclusiv;
a2.1.6) titluri de împrumut nenegociabile, emise de
instituţiile de credit raportoare, cu maturitatea la emitere de până la un an
inclusiv, emise în formă materializată sau dematerializată;
a2.1.7) datorie subordonată atrasă de instituţiile de
credit raportoare sub formă de depozite sau împrumuturi cu durata iniţială de
până la un an inclusiv;
a2.2) depozite cu durata iniţială cuprinsă între un an
şi 2 ani inclusiv:
a2.2.1) sume atrase cu durata iniţială cuprinsă între
un an şi 2 ani, care nu sunt transferabile şi care nu pot fi transformate în
numerar înainte de termen;
a2.2.2) sume atrase cu durata iniţială cuprinsă între
un an şi 2 ani inclusiv, care nu sunt transferabile şi care nu pot fi
transformate în numerar înainte de termen fără o notificare prealabilă;
a2.2.3) sume atrase cu durata iniţială cuprinsă între
un an şi 2 ani inclusiv, care nu sunt transferabile şi care pot fi transformate
în numerar înainte de termen cu plata unor penalizări;
a2.2.4) garanţii cu obligaţii de plată în cadrul
instrumentelor financiare derivate;
a2.2.5) împrumuturi nereprezentate prin titluri cu
maturitatea la emitere între un an şi 2 ani inclusiv;
a2.2.6) titluri de împrumut
nenegociabile, emise de instituţia de credit raportoare, cu maturitatea la
emitere între un an şi 2 ani inclusiv, emise în formă materializată sau
dematerializată;
a2.2.7) datorie subordonată atrasă de instituţia de
credit raportoare sub formă de depozite sau împrumuturi, cu durata iniţială
între un an şi 2 ani inclusiv;
a2.3) depozite cu durata iniţială mai mare de 2 ani:
a2.3.1) sume atrase cu durata iniţială mai mare de 2
ani, care nu sunt transferabile şi care nu pot fi transformate în numerar înainte de termen;
a2.3.2) sume atrase cu durata iniţială mai mare de 2
ani, care nu sunt transferabile şi care nu pot fi transformate în numerar
înainte de termen fără o notificare prealabilă;
a2.3.3) sume atrase cu durata iniţială mai mare de 2
ani, care nu sunt transferabile şi care pot fi transformate în numerar înainte
de termen cu plata unor penalizări;
a2.3.4) garanţii cu obligaţii de plată în cadrul
instrumentelor financiare derivate;
a2.3.5) împrumuturi nereprezentate prin titluri cu
maturitatea la emitere mai mare de 2 ani;
a2.3.6) titluri de împrumut nenegociabile, emise de
instituţia de credit raportoare, cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani,
emise în formă materializată sau dematerializată;
a2.3.7) datorie subordonată atrasă de instituţia de
credit raportoare sub formă de depozite sau împrumuturi cu durata iniţială mai
mare de 2 ani;
a3) depozite rambursabile după notificare - depozite
netransferabile, fără un termen de rambursare stabilit la încheierea contractului, care nu pot fi
transformate în numerar decât după expirarea perioadei notificate sau care pot
fi transformate în numerar înainte de expirarea perioadei notificate numai cu
plata unor penalităţi ori cu alte costuri suplimentare semnificative din partea
clientului.
Această categorie include
depozite care, deşi legal pot fi lichidate la cerere, sunt supuse unor
penalizări şi restricţii în concordanţă cu reglementările în materie (se includ
în categoria „la cel mult 3 luni inclusiv"). In această categorie sunt
cuprinse şi conturile de investiţii fără perioadă notificată sau durată
iniţială convenită, dar care au fixate restricţii la retrageri (clasificate ca
depozite rambursabile după notificare la mai mult de 3 luni);
a3.1) depozite rambursabile după notificare la cel mult 3 luni inclusiv:
a3.1.1) sume plasate fără durată iniţială convenită,
care pot fi retrase numai după cel mult 3 luni de la notificare inclusiv;
a3.1.2) depozite de economii la vedere netransferabile
şi alte tipuri de depozite care, deşi pot fi debitate la cerere, sunt supuse în
acest caz unor penalizări;
a3.1.3) sume plasate cu durată iniţială convenită,
netransferabile, dar a căror retragere înainte de termen a făcut obiectul unei
notificări prealabile cu cel mult 3 luni inclusiv;
a3.2) depozite rambursabile
după notificare la mai mult de 3 luni şi mai puţin de 2 ani inclusiv:
a3.2.1) sume plasate fără durată iniţială convenită,
care pot fi retrase numai după mai mult de 3 luni, dar nu mai mult de 2 ani de
la notificare; dacă este permisă încălcarea perioadei notificate, deponentul va
plăti o penalitate;
a3.2.2) conturi de investiţii fără perioadă notificată
sau durată iniţială convenită, dar care au fixate restricţii la retrageri;
a3.2.3) sume plasate cu durată iniţială convenită,
netransferabile, dar a căror retragere înainte de termen a făcut obiectul unei
notificări prealabile cu cel puţin 3 luni, dar nu mai mult de 2 ani;
a3.3) depozite rambursabile după notificare la mai mult
de 2 ani:
a3.3.1) sume plasate fără durată iniţială convenită,
care pot fi retrase numai după 2 ani de la notificare; dacă este permisă
încălcarea perioadei notificate, deponentul va plăti o penalitate;
a3.3.2) conturi de investiţii fără perioadă notificată
sau durată iniţială convenită, dar care au fixate restricţii la retrageri;
a3.3.3) sume plasate cu durata iniţială convenită,
netransferabile, dar a căror retragere înainte de termen a făcut obiectul unei
notificări prealabile cu cel puţin 2 ani;
a4) împrumuturi din operaţiuni repo - contrapartida
numerarului primit în schimbul titlurilor/aurului vândute/ vândut de
instituţiile de credit la un anumit preţ, cu angajamentul ferm de a răscumpăra
aceleaşi titluri de valoare (sau similare)/aur la o dată ulterioară
prestabilită şi la un preţ fixat.
Sumele primite de instituţiile financiare monerare în
schimbul titlurilor/aurului transferate/transferat unui terţ („cumpărătorul
temporar") se includ în această categorie numai dacă există angajamentul
ferm şi nu doar opţiunea de
răscumpărare. Aceasta implică păstrarea dreptului de proprietate asupra
titlurilor/aurului de către vânzător pe parcursul operaţiunii, fapt pentru
care, în acest caz, transferul legal de proprietate nu este un element relevant
pentru a decide modalitatea de tratare a operaţiunilor de tip repo. In cazul în
care cumpărătorul temporar vinde activele care fac obiectul contractului repo,
această vânzare trebuie înregistrată ca o tranzacţie definitivă cu titluri/aur
şi evidenţiată în bilanţul cumpărătorului temporar ca o poziţie negativă în
portofoliul de titluri/aur.
Următoarele categorii ale operaţiunilor de tip repo
sunt structurate astfel încât să întrunească cerinţele necesare pentru tratarea
împrumuturilor colateralizate. Sunt considerate împrumuturi din operaţiuni repo
următoarele sume primite de instituţiile de credit în schimbul
titlurilor/aurului temporar transferate/transferat unui terţ:
a4.1) sume primite în schimbul titlurilor/aurului
temporar transferate/transferat unui terţ sub forma acordurilor de
răscumpărare;
a4.2) sume primite în schimbul titlurilor/aurului temporar transferate/transferat unui terţ sub forma
împrumuturilor de titluri (colateralizate cu numerar);
a4.3) sume primite în schimbul titlurilor/aurului
temporar transferate/transferat unui terţ sub forma acordurilor de
vânzare/răscumpărare;
b) acţiuni/unităţi ale
fondurilor de piaţă monetară - titluri de
participare emise de fondurile de piaţă monetară, care, în funcţie de modul de
constituire a acestora, pot fi acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii)
sau unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii);
c) titluri de valoare negociabile emise (altele decât acţiunile) - titluri, altele decât acţiunile sau alte
participaţii de capital emise de instituţiile de credit, reprezentând
instrumente negociabile, tranzacţionate în mod obişnuit pe pieţele secundare
sau compensate pe piaţă şi care nu conferă deţinătorului vreun drept de
proprietate asupra instituţiei emitente; instrumentele nenegociabile emise de
instituţiile de credit, care ulterior devin negociabile, vor fi reclasificate
ca titluri de valoare negociabile emise.
In această categorie de pasive se includ:
• titluri emise care dau deţinătorului dreptul
necondiţionat la un venit fix sau stabilit contractual sub formă de plată a
cuponului şi/sau a unei sume fixe stabilite la o dată anumită ori începând de
la o dată stabilită la momentul emisiunii;
• împrumuturi nenegociabile primite care au fost
restructurate prin transformarea în titluri şi care pot fi negociate pe pieţele
secundare;
c1) titluri de valoare negociabile cu maturitatea de până la un an inclusiv:
c.1.1) titluri de împrumut negociabile emise de
instituţiile de credit în formă materializată sau dematerializată, având
maturitatea de până la un an inclusiv;
c1.2) împrumuturi subordonate primite de instituţiile
de credit pe baza titlurilor emise cu maturitatea de până la un an inclusiv;
c2) titluri de valoare negociabile cu maturitatea
cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv:
c.2.1) titluri de împrumut negociabile emise de
instituţiile de credit (evidenţiate sau nu în documente), având maturitatea
între un an şi 2 ani inclusiv;
c2.2) împrumuturi subordonate primite de instituţiile
de credit pe baza titlurilor emise cu maturitatea între un an şi 2 ani
inclusiv;
c3) titluri de valoare negociabile cu maturitatea mai
mare de 2 ani:
c3.1) titluri de împrumut
negociabile emise de instituţiile de credit (evidenţiate sau nu în documente),
având maturitatea mai mare de 2 ani;
c3.2) împrumuturi subordonate primite de instituţiile
de credit pe baza titlurilor emise cu maturitatea mai mare de 2 ani;
d) capital şi rezerve - sume aferente emisiunii de titluri de capital de către instituţiile
de credit către acţionari sau alţi proprietari; titlurile conferă deţinătorului
dreptul de proprietate asupra unei părţi din capitalul societăţii emitente şi
în general drepturi asupra unei părţi din profit, precum şi a unui procent din
fondurile proprii, în cazul lichidării; profiturile nerepartizate şi
provizioanele sunt şi ele incluse în această categorie de pasive.
In această categorie de pasive se includ:
d1) capital propriu:
d1.1) capital social;
d1.2) profit (+)/pierdere (-) - va include atât rezultatul
exerciţiului curent, cât şi rezultatul reportat (profit nerepartizat sau
pierdere neacoperită);
d1.3) alte fonduri (prime legate de capital, rezerve şi altele);
d2) capital suplimentar:
d2.1) provizioane, din care:
d2.1.1) pentru riscul de credit;
d2.2) alte fonduri (fondul special constituit de casele
de economii pentru domeniul locativ, rezervele din reevaluarea patrimoniului,
acţiuni preferenţiale cumulative pe durate determinate şi alte asemenea
elemente);
e) alte pasive - pasive
neincluse în alte categorii de pasiv; este o categorie reziduală în care se
includ:
e1) instrumente financiare derivate - valoarea de piaţă
negativă înregistrată în bilanţul contabil;
e2) sume de plătit în curs de lămurire (solduri
creditoare deţinute în bilanţul instituţiilor financiare monetare care nu sunt
reţinute în numele clientului, dar care au legătură cu fondurile clienţilor);
e3) sume în tranzit interbancare şi intrabancare;
e4) dividende de plată;
e5) sume de plătit care nu se referă la obiectul
principal de activitate al instituţiilor de credit (sume de plătit către
furnizori, taxe, salarii, contribuţii sociale şi alte asemenea);
e6) alte pasive.
Art. 5. - Clienţii instituţiilor financiare monetare se
grupează în următoarele sectoare instituţionale:
1. sectoare instituţionale
rezidente:
a) societăţi nefinanciare
(S11) - unităţi cu personalitate juridică şi
cvasi-societăţi a căror activitate principală constă în producerea de bunuri şi
servicii nefinanciare pentru piaţă; acest sector instituţional cuprinde: regii
autonome, companii naţionale, societăţi naţionale, societăţi comerciale cu
capital public sau privat, societăţi cooperatiste, societăţi agricole,
instituţii fără scop lucrativ aflate în serviciul societăţilor nefinanciare
(asociaţii patronale, ale meşteşugarilor) şi altele asemenea;
b) instituţii financiare
monetare - cuprinde următoarele sectoare
instituţionale:
b1) banca centrală (S121) - acest sector instituţional
cuprinde Banca Naţională a României;
b2) alte instituţii financiare monetare (S122) -
societăţi şi cvasi-societăţi a căror funcţie principală constă în furnizarea de
servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite şi/sau
substitute de depozite din partea unităţilor instituţionale, altele decât societăţile
financiare monetare, şi acordarea de credite şi/sau în efectuarea de plasamente
în nume propriu; acest sector instituţional cuprinde instituţiile de credit şi
fondurile de piaţă monetară;
c) alţi intermediari
financiari (S123) - societăţi şi cvasi-societăţi
financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de
intermediere financiară (exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare
monetare); acest sector instituţional cuprinde: fonduri de investiţii (fonduri
deschise de investiţii, societăţi de investiţii şi altele asemenea), vehicule
investiţionale, instituţii financiare nebancare (societăţi de leasing
financiar, societăţi de credit de consum, societăţi de credit ipotecar, unităţi
cu personalitate juridică emitente de carduri de credit/debit, societăţi de
factoring, case de ajutor reciproc, societăţi de microfinanţare, fonduri de
garantare a creditelor şi altele asemenea), societăţi de servicii de investiţii
financiare;
d) auxiliari financiari (S124) - societăţi şi cvasi-societăţi financiare a căror funcţie principală
constă în exercitarea de activităţi financiare auxiliare; acest sector
instituţional cuprinde: societăţi de registru, case de schimb valutar, burse de
valori, case de compensare, societăţi de administrare a investiţiilor şi alţi
auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea
financiară;
e) societăţi de asigurări
şi fonduri de pensii (S125) - societăţi şi
cvasi-societăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de
servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor;
acest sector instituţional cuprinde: societăţi de asigurări, grupuri financiare
de asigurări, fonduri de pensii private sau
administrate privat;
f) administraţii publice
(S13) - acest sector instituţional cuprinde:
administraţia centrală, administraţiile locale, administraţiile sistemelor de
asigurări sociale;
f1) administraţia centrală
(S1311) - organismele centrale
a căror competenţă se întinde pe tot teritoriul ţării, cu excepţia
administraţiilor sistemelor de asigurări sociale; în scopul prezentei norme,
informaţiile referitoare la activele şi pasivele autorităţilor publice se
includ în acest sector instituţional;
f2) administraţiile locale (S1313) - administraţiile
publice a căror competenţă se întinde numai pe o unitate administrativă locală
(comună, oraş, municipiu, judeţ, sector, municipiul Bucureşti), cu excepţia
instituţiilor teritoriale ale administraţiilor sistemelor de asigurări sociale;
f3) administraţiile
sistemelor de asigurări sociale (S1314) - cuprinde
autorităţile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public
de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru
şomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru
accidente de muncă şi boli profesionale şi altele asemenea), precum şi instituţiile teritoriale din
subordinea acestora, indiferent de modul de finanţare;
g) gospodării ale populaţiei
(S14) - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii, care folosesc aceeaşi
locuinţă, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a
patrimoniului, consumă în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc
bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; acest
sector instituţional cuprinde, de asemenea, asociaţiile familiale şi persoanele
fizice care desfăşoară activităţi economice în mod independent, asociaţiile de
persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasi-societăţile) care sunt
producători de bunuri şi servicii pentru piaţă, instituţiile fără scop lucrativ
şi fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populaţiei,
persoanele instituţionalizate (în mănăstiri, unităţi de asistenţă socială şi
altele asemenea);
h) instituţii fără scop
lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15) - persoane juridice care servesc gospodăriile populaţiei, furnizând
bunuri şi servicii nedestinate pieţei; acest sector instituţional cuprinde:
sindicate, grupuri profesionale, societăţi ştiinţifice, asociaţii de
consumatori, biserici şi comunităţi religioase, cluburi sociale, recreative,
culturale şi sportive, organizaţii de caritate, asociaţii şi fundaţii de
binefacere finanţate prin transferuri voluntare (în numerar sau în natură),
provenite de la alte entităţi şi altele asemenea;
2. sectoare instituţionale
nerezidente din zona Uniunii Europene:
a) societăţi nefinanciare
(S11) - unităţi cu personalitate juridică a căror
activitate principală constă în producerea de bunuri şi servicii nefinanciare
pentru piaţă;
b) instituţii financiare
monetare - cuprinde următoarele sectoare
instituţionale:
b1) banca centrală (S121) - acest sector instituţional
cuprinde Banca Centrală Europeană, precum şi băncile centrale naţionale ale
ţărilor din zona Uniunii Europene;
b2) alte instituţii financiare monetare (S122) -
societăţi şi cvasi-societăţi a căror funcţie principală constă în furnizarea de
servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite şi/sau
substitute de depozite din partea unităţilor instituţionale, altele decât
societăţile financiare monetare, şi acordarea de credite şi/sau în efectuarea
de plasamente în cont propriu;
c) alţi intermediari
financiari (S123) - societăţi şi cvasi-societăţi
financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de
intermediere financiară (exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare
monetare);
d) auxiliari financiari (S124) - societăţi şi cvasi-societăţi financiare a căror funcţie principală
constă în exercitarea de activităţi financiare auxiliare;
e) societăţi de asigurări
şi fonduri de pensii (S125) - societăţi şi
cvasi-societăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de
servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea
riscurilor;
f) administraţii publice
(S13) - acest sector instituţional cuprinde:
administraţia centrală, administraţiile locale, administraţiile sistemelor de
asigurări sociale;
g) gospodării ale
populaţiei (S14) - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii, care
folosesc aceeaşi locuinţă, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a patrimoniului, consumă în
colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final;
h) instituţii fără scop
lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15) - persoane juridice care servesc gospodăriile populaţiei, furnizând
bunuri şi servicii nedestinate pieţei;
3. sectoare instituţionale
nerezidente din afara zonei Uniunii Europene:
a) instituţii bancare - acest sector instituţional cuprinde banca centrală şi alte
instituţii financiare monetare;
b) instituţii nebancare:
b1) guvernamentale - acest sector instituţional
cuprinde administraţii publice;
b2) neguvernamentale - acest sector instituţional
cuprinde: societăţi nefinanciare, alţi intermediari financiari, auxiliari
financiari, societăţi de asigurări şi fonduri de pensii, gospodării ale
populaţiei, instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei.
Art. 6. - (1) Instituţiile de credit vor evidenţia,
separat, ajustările din reevaluare, conform structurii prezentate în anexa nr.
2.
(2) Ajustările din reevaluare evidenţiază modificările
care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea creditelor şi a
titlurilor de valoare negociabile deţinute de instituţiile de credit, astfel:
a) ajustările datorate modificării soldului
creditelor, ca urmare a scoaterii în afara bilanţului a creditelor
nerecuperabile; în acest caz, anexa nr. 2 va cuprinde soldul creditelor scoase
în afara bilanţului pe parcursul lunii de raportare;
b) ajustările datorate modificării preţurilor la
titlurile de valoare negociabile, deţinute în perioada de referinţă; în acest
caz, anexa nr. 2 va cuprinde schimbările (profit/pierdere) care se produc în
luna de raportare în valoarea bilanţieră a stocului de titluri.
CAPITOLUL II
Obligaţii de raportare
Art. 7. - (1) Instituţiile de credit (inclusiv
sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine) au obligaţia să
transmită la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, lunar, până cel
mai târziu la data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte
raportarea, în format electronic, date privind:
a) activele şi pasivele bilanţiere, conform
structurii prezentate în anexa nr. 1;
b) soldul creditelor restante, conform structurii
prezentate în anexa nr. 1A;
c) ajustări din reevaluare, conform structurii
prezentate în anexa nr. 2;
d) activele şi pasivele bilanţiere în echivalent lei, conform structurii prezentate în anexa nr. 3.
Instituţiile de credit vor raporta date agregate
privind activitatea unităţilor operative de pe teritoriul naţional.
(2) Societăţile de administrare a investiţiilor şi
societăţile de investiţii autoadministrate vor transmite Băncii Naţionale a
României - Direcţia statistică, separat pentru fiecare fond de piaţă monetară
cuprins în lista fondurilor de piaţă monetară, lunar, până cel mai târziu la
data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, în format electronic, date privind:
a) activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de
piaţă monetară, conform structurii prezentate în anexa nr. 4;
b) activele şi pasivele bilanţiere în echivalent lei
ale fondurilor de piaţă monetară, conform structurii
prezentate în anexa nr. 5.
Lista fondurilor de piaţă monetară se elaborează de
Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare şi se transmite trimestrial Băncii
Naţionale a României.
(3) In cazul în care data limită până la care se face
raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se transmite cel târziu în ultima
zi lucrătoare anterioară acesteia.
(4) Datele raportate conform prevederilor alin. (1) şi
(2) au la bază informaţiile din evidenţa contabilă a instituţiilor de credit, precum
şi a fondurilor de piaţă monetară.
CAPITOLUL III
Dispoziţii finale
Art. 8. - Anexele nr. 1, 1 A, 2, 3, 4 şi 5*) constituie
parte integrantă a prezentei norme.
Art. 9. - Nerespectarea prevederilor prezentei norme
intră sub incidenţa art. 57 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii
Naţionale a României, precum şi a art. 99 şi 100 din Legea nr. 58/1998 privind
activitatea bancară, republicată, cu modificările ulterioare, sau, după caz, a
sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa
de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de
credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, cu
modificările şi completările ulterioare, şi a sancţiunilor prevăzute la art. 34
din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv
pentru domeniul locativ, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 10. - Prezenta normă intră în vigoare la data de 1
ianuarie 2007.
Art. 11. - La data intrării în vigoare a prezentei
norme se abrogă orice dispoziţii contrare.
p. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Florin Georgescu
*) Anexele nr. 1, 1A, 2, 3, 4 şi
5 sunt reproduse în facsimil.
ANEXA Nr. 1
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale instituţiilor de
credit
la data de.........
Nr. crt.
|
|
SCADENŢA
(cod)
|
TARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
creanţa ataşată
(unităţi)
|
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
|
ACTIVE
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Numerar şi alte valori
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
XXXXXXXXXX
|
|
Credite, din care:
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezidenţi si nerezidenfi din zona UE
|
|
|
|
|
|
|
2
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
3
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
|
|
4
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
|
|
5
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
|
|
6
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
|
|
7
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
|
|
8
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
|
|
9
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
|
|
10
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
|
|
11
|
gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
|
|
|
|
|
|
|
12
|
consum (S141)
|
|
|
|
|
|
|
13
|
locuinţe (S142)
|
|
|
|
|
|
|
14
|
dezvoltarea afacerilor (S143)
|
|
|
|
|
|
|
15
|
alte scopuri (S144)
|
|
|
|
|
|
|
16
|
instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei (S15), pentru:
|
|
|
|
|
|
|
17
|
consum (S151)
|
|
|
|
|
|
|
18
|
locuinţe (S152)
|
|
|
|
|
|
|
19
|
alte scopuri (S154)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
21
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
|
|
|
|
|
|
22
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
|
|
23
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) deţinute de
instituţiile de credit, din care:
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
24
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
25 26
|
instituţii de credit (S1221)
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
|
|
27
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
|
|
28
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
|
|
29
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
|
|
30
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
|
|
31
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
|
|
32
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
|
SCADENŢA (cod)
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
creanţa ataşată
(unităţi)
|
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
c
|
D
|
E
|
F
|
G
|
Nerezidenţi din afara zonei UE
|
33
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
34
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
|
|
|
|
|
|
35
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
|
|
36
|
instituţii neguvemamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni/unităţi ale fondurilor de piaţă monetară deţinute de
instituţia de credit, emise de:
|
37
|
fonduri de piaţă monetară rezidente
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
38
|
fonduri de piaţă monetară nerezidente
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
Acţiuni şi alte participaţii de capital deţinute de instituţia de
credit, emise de:
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
39
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
40
|
instituţii de credit (S1221)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
41
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
42
|
auxiliari financiari (S124)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
43
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
44
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
45
|
administraţia centrală (S1311)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
46
|
administraţiile locale (S1313)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
47
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
Nerezidenţi din afara zonei UE
|
48
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
49
|
alte instituţii financiare monetare
(S122)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
50
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
51
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
52
|
Active fixe
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
Alte active
|
53
|
instrumente financiare derivate
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
54
|
sume în tranzit interbancare şi intrabancare
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
55
|
diverse active
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
*)In cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO
pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
Codurile atribuite coloanei " SCADENŢA" pe
instrumente şi intervale de scadenţă
|
SCADENŢA (S)
|
S< 1 an
|
1 an < S < 5 ani
|
S>5ani
|
Credite - cod
|
1
|
2
|
3
|
|
SCADENŢA (S)
|
S< 1 an
|
1 an<S< sau = 2 ani
|
S>2ani
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) -cod
|
1
|
2
|
3
|
Nr. crt.
|
|
SCADENŢA
|
ŢARA
|
MONEDA
(Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
datoria ataşată
(unităţi)
|
DATORIA ATAŞATĂ
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
PASIVE
|
Depozite, din care:
|
Depozite overnight, din care:
|
Rezidenti si nerezidenti din zona UE
|
1
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
2
|
instituţii de credit (S1221)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
3
|
fonduri de piaţă monetară (S1222)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
4
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
5
|
auxiliari financiari (S124)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
6
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
7
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
8
|
administraţia centrală (S1311)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
9
|
administraţiile locale (S1313)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
10
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
11
|
gospodării ale populaţiei (S14)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
12
|
instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei (S15)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
Nerezidenti din afara zonei UE
|
|
13
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
14
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
15
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
16
|
instituţii neguvemamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen, din care:
|
|
Rezidenţi si nerezidenti din zona UE
|
|
17
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
18
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
|
|
19
|
fonduri de piaţă monetară (S1222)
|
|
|
|
|
|
|
20
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
|
|
21
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
|
|
22
|
societăţi de asigurări si fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
|
|
23
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
|
|
24
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
|
|
25
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
|
|
26
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
|
|
27
|
gospodării ale populaţiei (S14)
|
|
|
|
|
|
|
28
|
instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei (S15)
|
|
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
|
SCADENŢA
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
datoria ataşată
(unităţi)
|
DATORIA ATAŞATĂ
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
Nerezidenti din afara zonei UE
|
29
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
30
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
|
|
|
|
|
|
31
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
|
|
32
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile după notificare, din care:
|
Rezidenţi si nerezidenti din zona UE
|
33
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
34
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
|
|
35
|
fonduri de piaţă monetară (S1222)
|
|
|
|
|
|
|
36
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
|
|
37
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
|
|
38
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
|
|
39
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
|
|
40
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
|
|
41
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
|
|
42
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
|
|
43
|
gospodării ale populaţiei (S14)
|
|
|
|
|
|
|
44
|
instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei
(S15)
|
|
|
|
|
|
|
Nerezidenti din afara zonei UE
|
45
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
46
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
|
|
|
|
|
|
47
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
|
|
48
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi din operaţiuni repo, din
care:
|
Rezidenţi si nerezidenti din zona UE
|
49
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
50
|
instituţii de credit (S1221)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
51
|
fonduri de piaţă monetară (S1222)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
52
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
53
|
auxiliari financiari (S124)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
54
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
55
|
societăţi nefinanciare(S11)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
56
|
administraţia centrală (S13U)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
57
|
administraţiile locale (S1313)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
58
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
59
|
gospodării ale populaţiei (S14)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
60
|
instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei (S15)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
Nerezidenti din afara zonei UE
|
61
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
62
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
63
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
64
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
|
SCADENŢA
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
datoria ataşată
(unităţi)
|
DATORIA ATAŞATĂ
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) emise de instituţia de credit, din care:
|
65
|
Rezidenţi si nerezidenti din zona UE
|
|
|
|
|
|
|
66
|
Nerezidenţi din afara zonei UE
|
|
|
|
|
|
|
Capital şi rezerve
|
67
|
Capital propriu
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
68
|
capital social vărsat
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
69
|
profit (+) / pierdere (-)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
70
|
alte fonduri
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
71
|
Capital suplimentar
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
72
|
provizioane, din care:
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
73
|
pentru riscul de credit
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
74
|
alte fonduri
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
Alte pasive
|
75
|
instrumente financiare derivate
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
76
|
sume în tranzit interbancare şi intrabancare
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
77
|
diverse pasive
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
*)In cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România,
iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
Codurile atribuite coloanei
"SCADENŢA" pe instrumente şi intervale de scadenţa
|
SCADENŢA (S)
|
S<1 an
|
1 an<S<2ani
|
S>2ani
|
Depozite la termen -cod
|
1
|
2
|
3
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) - cod
|
1
|
2
|
3
|
|
RAMBURSABILE (R)
|
R < 3 luni
|
31uni<R<2ani
|
R>2ani
|
Depozite
rambursabile după notificare - cod
|
1
|
2
|
3
|
ANEXA Nr. 1A
SOLDUL CREDITELOR RESTANTE
ale instituţiilor de credit
la data de............
Nr. Crt.
|
ACTIVE
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
SOLD
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
Credite restante
|
1
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
2
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
3
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
4
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
5
|
gospodării ale populaţiei (S14)
|
|
|
|
|
*)In cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO
pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţarii nerezidentului
ANEXA Nr. 2
AJUSTĂRI DIN REEVALUARE
in luna............
Nr. Crt.
|
|
TARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
ACTIVE
|
Credite, din care:
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
1
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
2
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
3
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
4
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
5
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
6
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
7
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
8
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
9
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
10
|
gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
|
|
|
|
|
11
|
consum (S141)
|
|
|
|
|
12
|
locuinţe (S142)
|
|
|
|
|
13
|
dezvoltarea afacerilor (S143)
|
|
|
|
|
14
|
alte scopuri (S144)
|
|
|
|
|
15
|
instituţii fără scop lucrativ în
serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:
|
|
|
|
|
16
|
consum(S151)
|
|
|
|
|
17
|
locuinţe (S152)
|
|
|
|
|
18
|
alte scopuri (S154)
|
|
|
|
|
Nerezidenţi din afara zonei UE
|
19
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
20
|
alte instituţii financiare monetare
(S122)
|
|
|
|
|
21
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
22
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) deţinute de instituţiile de credit
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
23
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
24
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
25
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
26
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
27
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
28
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
29
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
30
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
31
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
Nerezidenţi din afara zonei UE
|
32
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
33
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
|
|
|
|
34
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
35
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. Crt
|
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
Acţiuni şi alte participatii de capital deţinute de instituţia de credit, emise
de:
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
36
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
37
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
38
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
39
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
40
|
societăţi de asigurări si fonduri de pensii (S125)
|
|
|
|
|
41
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
42
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
43
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
44
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
|
|
|
|
Nerezidenţi din afara zonei UE
|
45
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
46
|
alte instituţii financiare monetare
(S122)
|
|
|
|
|
47
|
instituţii guvernamentale (S13)
|
|
|
|
|
48
|
instituţii neguvemamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
*)In cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO
pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţarii nerezidentului
ANEXA Nr. 3
ACTIVE ŞI PASIVE BILANŢIERE
în echivalent lei
la data de...
Nr. crt.
|
|
VALOAREA TOTALĂ,
inclusiv creanţa/datoria
ataşată
(lei)
|
CREANŢA/ DATORIA ATAŞATĂ
(lei)
|
|
A
|
B
|
C
|
1
|
ACTIVE
|
|
|
2
|
Numerar şi alte valori
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
3
|
Credite, din care:
|
|
|
4
|
Credite restante
|
|
|
5
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) deţinute
de instituţia de credit
|
|
|
6
|
Actiuni/unităti ale fondurilor de piaţă monetară deţinute de
instituţia de credit
|
|
|
7
|
Acţiuni şi alte participării de capital deţinute de instituţia de
credit
|
|
|
8
|
Active fixe
|
|
|
9
|
Alte active
|
|
|
1
|
PASIVE
|
|
|
2
|
Depozite
|
|
|
3
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) emise de
instituţia de credit
|
|
|
4
|
Capital şi rezerve
|
|
|
5
|
Alte pasive
|
|
|
Soldurile exprimate
în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare
comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea
ANEXA Nr. 4
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale fondurilor de piaţă monetară
la data de............
Nr.Crt.
|
|
SCADENŢA
(cod)
|
ŢARA
|
MONEDA
(Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ,
inclusiv
creanţa
ataşată
(unităţi)
|
CREANŢA
ATAŞATĂ
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
ACTIVE
|
1
|
Numerar
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
Depozite plasate la instituţii de credit
|
|
2
|
Depozite overnight
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
|
3
|
Depozite la termen
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de valoare negociabile (altele
decât acţiunile) deţinute,
din care:
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
4
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
5
|
instituţii de credit (S1221)
|
|
|
|
|
|
|
6
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
|
|
|
|
|
|
7
|
auxiliari financiari (S124)
|
|
|
|
|
|
|
8
|
societăţi de asigurări şi fonduri de
pensii (S125)
|
|
|
|
|
|
|
9
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
|
|
|
|
|
|
10
|
administraţia centrală (S1311)
|
|
|
|
|
|
|
11
|
administraţiile locale (S1313)
|
|
|
|
|
|
|
12
|
administraţiile sistemelor de asigurări
sociale (S1314)
|
|
|
|
|
|
|
Nerezidenti din afara zonei UE
|
13
|
banca centrală (S121)
|
|
|
|
|
|
|
14
|
alte instituţii financiare monetare
(S122)
|
|
|
|
|
|
|
15
|
instituţii guvernamentale (S l3)
|
|
|
|
|
|
|
16
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123,
S124, S125, S14, S15)
|
|
|
|
|
|
|
Acţiuni/unităţi ale fondurilor de piaţă
monetară deţinute,
emise de:
|
17
|
alte fonduri de piaţă monetară rezidente
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
18
|
fonduri de piaţă monetară nerezidente
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
Nr. Crt
|
|
SCADENŢA
(cod)
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
creanţa ataşată
(unităţi)
|
CREANŢA ATAŞATĂ
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
Acţiuni şi alte participării de capital deţinute emise de:
|
Rezidenţi si nerezidenţi din zona UE
|
19
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
20
|
instituţii de credit (S1221)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
21
|
alţi intermediari financiari (S123)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
22
|
auxiliari financiari (S124)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
23
|
societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
24
|
societăţi nefinanciare (S11)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
25
|
administraţia centrală (S1311)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
26
|
administraţiile locale (S1313)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
27
|
administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
Nerezidenti din afara zonei UE
|
28
|
banca centrală (S121)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
29
|
alte instituţii financiare monetare (S122)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
30
|
instituţii guvemamentale(S13)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
31
|
instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
Alte active
|
32
|
instrumente financiare derivate
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
33
|
diverse active
|
xxxxxxxxxxxx
|
|
|
|
|
xxxxxxxxxxx
|
*)In cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO
pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
Codurile atribuite coloanei " SCADENŢA" pe
instrumente şi intervale de scadenţă
|
SCADENŢA (S)
|
S< lan
|
1 an<S< sau = 2 ani
|
S>2ani
|
Depozite la termen -cod
|
1
|
2
|
3
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) -cod
|
1
|
nu este cazul
|
nu este cazul
|
Nr. crt.
|
|
SCADENŢA
(cod)
|
ŢARA
|
MONEDA (Cod ISO)
|
VALOAREA TOTALĂ
(unităţi)
|
Denumire
|
Cod ISO*)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
PASIVE
|
1
|
Acţiuni/unităţi emise de fondurile de piaţă
monetară xxxxxxxxxxxx
|
|
|
*) In cazul
rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi
codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. 5
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale fondurilor de piaţă monetară în echivalent lei la data de...
Nr. Crt.
|
|
VALOAREA
TOTALĂ, inclusiv
creanţa ataşată
(lei)
|
CREANŢA ATAŞATĂ
(lei)
|
0
|
A
|
B
|
C
|
1
|
ACTIVE
|
|
|
2
|
Numerar
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
3
|
Depozite plasate la instituţii de credit, din care:
|
|
|
4
|
- conturi
curente
|
|
-
|
5
|
-depozite bancare în conformitate cu prevederile art. 101 alin.
(1) lit. e) din Legea nr. 297/2004
|
|
|
6
|
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) deţinute, din care:
|
|
|
7
|
- instrumente ale pieţei monetare menţionate la art. 101 alin.
(1) lit. a) din Legea nr. 297/2004
|
|
|
8
|
- instrumente ale pieţei monetare menţionate la art. 101 alin.
(1) lit. b) din Legea nr. 297/2004
|
|
|
9
|
- instrumente ale pieţei monetare menţionate la art. 101 alin.
(1) lit. g) din Legea nr. 297/2004
|
|
|
10
|
- obligaţiuni şi alte instrumente de
datorie tranzacţionate pe pieţe organizate cu scadenţa reziduala de cel mult
un an
|
|
|
11
|
Actiuni/unităti ale fondurilor de piaţă monetară deţinute
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
12
|
Acţiuni şi alte participatii de capital deţinute
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
13
|
Alte
active
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
1
|
PASIVE
|
|
|
2
|
Actiuni/unităti emise de fondurile de piaţă monetară
|
|
xxxxxxxxxxxx
|
Soldurile exprimate în alte monede sunt
convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de BNR în
ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea