ORDIN Nr. 2254
din 29 decembrie 2006
privind modificarea si
completarea Ordinului ministrului finantelor publice nr. 1.235/2003 pentru
aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonantei de
urgenta a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea si utilizarea resurselor
derulate prin trezoreria statului, aprobata cu modificari prin Legea nr.
201/2003
ACT EMIS DE:
MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 26 din 16 ianuarie 2007
In temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotărârea
Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului
Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu
modificările şi completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 15 din Ordonanţa de urgenţă a
Guvernului nr. 146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin
trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr. 201/2003, cu
modificările şi completările ulterioare,
ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:
Art. I. - Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de
urgenţă a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor
derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr. 201/2003,
aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.235/2003, publicat
în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 734 din 21 octombrie 2003, cu modificările ulterioare, se
modifică şi se completează după cum urmează:
1. Punctul 5.3.2 va avea
următorul cuprins:
„5.3.2. In scopul acceptării la plată a documentelor
prezentate de instituţiile publice, unităţile Trezoreriei Statului au obligaţia
de a verifica următoarele: încadrarea plăţilor dispuse în limita creditelor
bugetare aprobate în bugetele de venituri şi cheltuieli ale instituţiilor
publice; încadrarea cheltuielilor de capital în sumele aprobate pentru
obiectivele de investiţii cuprinse în listele de investiţii aprobate în
condiţiile legii; încadrarea în disponibilităţile de credite bugetare deschise
şi repartizate sau în disponibilităţile de fonduri, după caz; verificarea
efectuării de către instituţiile publice a plăţilor prevăzute la art. 5 alin.
(8) şi la art. 6 alin. (1) din ordonanţa de urgenţă numai în conturile
agenţilor economici deschise la Trezoreria Statului.
La efectuarea oricăror plăţi din conturile deschise la
unităţile Trezoreriei Statului, instituţiile publice au obligaţia de a prezenta
copii ale ordonanţărilor de plată întocmite conform modelului prevăzut în anexa
nr. 3 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi
plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi
raportarea angajamentelor bugetare şi legale, aprobate prin Ordinul ministrului
finanţelor publice nr. 1.792/2002.
Obligaţiile datorate de angajat şi de angajator,
aferente drepturilor salariale, se plătesc de instituţiile publice la termenele
stabilite de prevederile legale în vigoare."
2. Punctul 5.4.5 se abrogă.
3. După punctul 6.1.5 se introduc două noi puncte,
punctele 6.1.6 şi 6.1.7, cu următorul cuprins:
„6.1.6. In scopul respectării principiilor
nediscriminării şi tratamentului egal, prevăzute la art. 2 alin. (2) lit. a) şi
b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor
de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a
contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări prin Legea nr.
337/2006, instituţiile publice nu pot impune condiţia de a avea conturi
deschise la Trezoreria Statului operatorilor economici interesaţi să participe
la procedura de atribuire a contractelor de achiziţie publică.
Contravaloarea bunurilor achiziţionate, serviciilor
prestate sau lucrărilor executate instituţiilor publice de către operatorii
economici organizaţi ca societăţi civile, fundaţii, organizaţii neguvernamentale, societăţi cooperative sau alte forme
de asociere ale acestora, alte persoane fizice sau juridice care nu se
încadrează în prevederile pct. 6.1.1 se achită în conturi de disponibilităţi
ale acestora, deschise la instituţii de credit.
6.1.7. Agenţii economici au obligaţia de a verifica
sumele înregistrate în extrasele de cont eliberate zilnic de unităţile
Trezoreriei Statului şi de a restitui de îndată plătitorilor eventualele sume
care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza unităţile Trezoreriei Statului în
legătură cu eventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea
regularizărilor necesare."
4. Punctul 9.5.4 va avea
următorul cuprins:
„9.5.4. Instituţiile publice şi activităţile finanţate
integral din venituri proprii virează echivalentul în lei al sumelor în valută
încasate la bănci în conturile deschise la unităţile Trezoreriei Statului, la
termenele stabilite de ordonatorii de credite sau în acordurile de finanţare,
după caz."
5. Punctul 10.3 va avea
următorul cuprins:
„10.3. Calculul dobânzii la disponibilităţile la vedere
se efectuează după următoarea formulă:
Dobânda = Sold mediu zilnic x rata dobânzii x 30 de
zile ,
360 x 100
în care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor
calendaristice/număr de zile calendaristice (28, 29, 30, 31)."
6. Punctul 10.3.1 va avea
următorul cuprins:
„10.3.1. Dobânda se calculează lunar şi se virează în
acelaşi cont în prima zi lucrătoare a lunii următoare."
7. După punctul 10.4.3 se
introduce un nou punct, punctul 10.4.31, cu următorul cuprins:
„10.4.31. In
situaţia în care scadenţa depozitului este într-o zi nelucrătoare, restituirea
depozitului şi virarea dobânzii în contul de disponibil se efectuează în prima
zi lucrătoare de la data scadenţei. Pentru intervalul de zile nelucrătoare
cuprins de la data scadenţei până la restituirea depozitului şi virarea
dobânzii, unitatea Trezoreriei Statului unde titularul are deschis contul şi
constituit depozitul nu calculează dobândă."
8. La punctul 11.1, primul
alineat va avea următorul cuprins:
„Veniturile şi cheltuielile înscrise în bugetul
Trezoreriei Statului se grupează pe baza «Clasificaţiei indicatorilor privind
bugetul Trezoreriei Statului», prevăzută în anexa nr. 9 la Ordinul ministrului
finanţelor publice nr. 1.954/2005 pentru aprobarea clasificaţiei indicatorilor
privind finanţele publice."
9. Punctul 11.2.1 va avea
următorul cuprins:
„11.2.1. Bugetul Trezoreriei Statului se aprobă prin hotărâre a Guvernului, în următoarea
structură: - veniturile bugetare, pe capitole şi subcapitole;
- cheltuielile bugetare, pe capitole,
subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole
şi alineate."
10. Punctul 11.2.2 va avea
următorul cuprins:
„11.2.2. Bugetul propriu gestionat de
Ministerul Finanţelor Publice, precum şi bugetele
direcţiilor generale ale finanţelor publice judeţene, a municipiului Bucureşti
şi ale administraţiilor finanţelor publice ale sectoarelor municipiului
Bucureşti se aprobă de către ordonatorul principal de credite, cu desfăşurare
pe trimestre, în structura aprobată prin hotărâre a Guvernului."
11. Punctul 11.2.3 va avea
următorul cuprins:
„11.2.3. Creditele bugetare aprobate la cap. 55.09
«Tranzacţii privind datoria publică şi împrumuturi» se
repartizează de directorii executivi ai direcţiilor generale ale finanţelor
publice judeţene pentru bugetele unităţilor subordonate în cadrul cărora
funcţionează unităţi ale Trezoreriei Statului, cu desfăşurare pe
trimestre."
12. Punctul 11.3.1 va avea
următorul cuprins:
„11.3.1. Virările de credite bugetare între
subdiviziunile clasificaţiei
bugetare pentru bugetul propriu al Ministerului Finanţelor Publice şi bugetele
unităţilor subordonate se aprobă de către ordonatorul principal de credite şi
se pot efectua începând cu trimestrul al III-lea al anului bugetar, cu excepţia
cap. 55.09 «Tranzacţii privind datoria publică şi împrumuturi», pentru care
virările de credite bugetare se pot efectua în tot
cursul anului.
Propunerile de virări de credite bugetare se transmit
Direcţiei generale a contabilităţii publice şi a sistemului de decontări în
sectorul public din cadrul Ministerului Finanţelor Publice cu cel puţin o lună
înainte de angajarea cheltuielilor, însoţite de justificări, detalieri şi
necesităţi privind execuţia până la finele anului bugetar, atât pentru
articolele sau alineatele de cheltuieli de la care se disponibilizează, cât şi
pentru cele la care se suplimentează prevederile bugetare.
In cazuri temeinic justificate, propunerile de virări
de credite bugetare la cap. 55.09 «Tranzacţii privind datoria publică şi
împrumuturi» se pot efectua în cursul lunii, înainte de ordonanţarea şi
lichidarea cheltuielilor."
13. Punctul 11.3.2 se
abrogă.
14. La punctul 11.4.1, al doilea alineat va avea
următorul cuprins:
„Deschiderile de credite bugetare din bugetul
Trezoreriei Statului se efectuează trimestrial, pe baza propunerilor transmise
de ordonatorii de credite din subordine, însoţite de note justificative, în
limita creditelor bugetare aprobate pe capitole şi titluri de cheltuieli."
Art. II. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României,
Partea I, şi intră în vigoare
începând cu data de 1 ianuarie 2007.
Ministrul finanţelor publice,
Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu