ORDIN   Nr. 1151 din 7 iulie 2006

pentru modificarea si completarea Ordinului ministrului finantelor publice nr. 619/2005 privind aprobarea Normelor metodologice pentru inregistrarea si raportarea datoriei publice

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 697 din 15 august 2006

In baza prevederilor art. 2, 3, 19 şi 24 din Legea datoriei publice nr. 313/2004, având în vedere prevederile Hotărârii Guvernului nr. 2.415/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Legii datoriei publice nr. 313/2004, cu modificările şi completările ulterioare,

ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:

Art. I. - Capitolul III „Structura contului general al datoriei publice" din Normele metodologice pentru înregistrarea şi raportarea datoriei publice, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 619/2005, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 7 iunie 2005,se modifică şi se completează după cum urmează:

1.  La punctul 4 poziţia I.3:

-   în coloana 6 se înregistrează valoarea garanţiei executate, iar după coloana 6 se adaugă o nouă coloană, coloana 7, în care se raportează plăţile efectuate în cursul anului de raportare, în lei sau în valuta tranzacţiilor, de către Ministerul Finanţelor Publice, în calitate de garant. Coloana 7 îşi păstrează conţinutul şi se renumerotează devenind coloana 8. Anexa nr. 5 la normele metodologice se modifică în mod corespunzător.

2.   La punctul 7 paragraful al doilea, litera a) va avea următorul cuprins:

,,a) Contul datoriei publice locale interne directe:

-   coloana 1 se completează cu denumirea judeţului, tipul instrumentului de datorie (obligaţiuni municipale şi împrumuturi de la bănci comerciale), valutele în care se contractează împrumuturile;

-  în coloana 2 se înscrie valuta în care s-au efectuat tranzacţiile;

-   coloanele 3 şi 4 cuprind soldul împrumutului la începutul anului, în valuta tranzacţiilor şi, respectiv, în lei.

Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

-   în coloana 5 se înscriu tragerile din împrumuturile interne, respectiv sumele primite efectiv, în valuta tranzacţiilor;

-   în coloana 6 se raportează rambursările de capital din împrumuturile interne contractate şi primite, în valuta tranzacţiilor;

-  în coloana 7 se stabileşte soldul la sfârşitul anului în valuta tranzacţiilor, pentru fiecare împrumut, ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 3) cu tragerile (coloana 5) şi rambursările (coloana 6);

-   în coloana 9 se înscrie contravaloarea în lei a soldului împrumutului intern la sfârşitul anului, stabilită la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea, sau a soldului pentru împrumuturile contractate în lei ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 4) cu tragerile (coloana 5) şi rambursările (coloana 6);

-   la poziţia «Total împrumuturi» coloanele 4 şi 8 se completează cu sumele cumulate în lei;

-  la poziţia «In lei» coloanele 4,5,6 şi 8 se completează cu sumele în lei pentru împrumuturile contractate în lei;

-   la poziţiile «In valută» se completează pentru fiecare valută totalul, atât pentru valută, cât şi pentru lei, prin cumularea datelor centralizate pentru fiecare judeţ;

-   pentru totalurile pe instrumente de datorie se completează cu informaţii corespunzător poziţiilor «Total împrumuturi», «In lei» şi «In valută»;

-   în mod corespunzător, totalurile pe judeţ se completează cu informaţiile centralizate, aferente fiecărui judeţ".

Anexa nr. 6 la normele metodologice se modifică în mod corespunzător.

3. La punctul 8 paragraful al doilea, litera a) va avea următorul cuprins:

,,a) Situaţia garanţiilor locale pentru împrumuturile interne se completează astfel:

-   coloana 1 se completează cu numărul garanţiei în ordinea acordării;

-   coloana 2 se completează cu baza legală pentru acordarea garanţiei (hotărârea consiliului judeţean sau local, după caz, şi hotărârea de autorizare), cu denumirea beneficiarului garanţiei şi a împrumutătorului;

-  coloana 3 se completează cu termenul de valabilitate a garanţiei;

-   în coloana 4 se înscrie valuta de contract sau a tranzacţiei;

-  coloanele 5 şi 6 cuprind valoarea garanţiei emise în valuta contractului şi, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se va calcula la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

-   coloanele 7 - 12 se completează cu informaţii referitoare la împrumut:

(1)   coloanele 7 şi 8 cuprind soldul împrumutului la începutul anului, în valuta tranzacţiilor sau în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

(2)  în coloana 9 se înscriu tragerile efectuate în cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;

(3)  în coloana 10 se raportează rambursările de rate de capital efectuate în cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;

(4)  în coloana 11 se stabileşte soldul împrumutului la sfârşitul anului, în valuta tranzacţiilor, pentru fiecare împrumut, ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 7) cu tragerile efectuate (coloana 9) şi rambursările de rate de capital (coloana 10);

(5)   în coloana 12 se înscrie contravaloarea în lei a soldului împrumutului la sfârşitul anului, calculată la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea, sau soldul împrumutului în lei ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 8) cu tragerile efectuate (coloana 9) şi rambursările de rate de capital (coloana 10);

-   la litera A «Total în lei», în coloanele 6, 8 şi 12 se înscrie totalul în lei, rezultat din adunarea valorilor respective;

-   la litera B «Total în valută», coloanele 5, 7 şi 11 se completează cu valoarea împrumuturilor, totalizată pe feluri de valute, şi anume: dolari S.U.A., euro etc;

-  la litera C «Total», coloanele 8 şi 12 se completează cu totalul în lei rezultat din adunarea totalurilor de la litera A şi litera B;".

4.     La punctul 8, paragraful al doilea, litera b), punctul (1) al ultimei liniuţe va avea următorul cuprins:

„(1) totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu excepţia euro, se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro, iar pentru împrumuturile în lei se va converti valoarea în lei în echivalent euro, utilizându-se cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României pentru euro."

5.    Anexele nr. 4 - 7 la normele metodologice se înlocuiesc cu anexele nr. 1 -4*), care fac parte integrantă din prezentul ordin:

Art. II. - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 619/2005, cu modificările şi completările aduse prin prezentul ordin, va fi republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă renumerotare.

Ministrul finanţelor publice,

Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu

*) Anexele nr. 1 -4 sunt reproduse în facsimil.

ANEXA Nr. 1 (Anexa nr. 4 la normele metodologice)

-model-

Contul general al datoriei publice guvernamentale

la dala de 31 decembrie......

I.Contul datorie publice guvernamentale interne directe

                                                                                                                                                                                                      -mii lei-

Nr. crt.	Categoria imprumuturilor de stat	Perioada de angajare a imprumuturilor (zile)	Sold la inceputul anului- Valoarea istorica a imprumutului	Sold la inceputul anului- Reevaluarea imprumutului	Rulajul anului de referinta- Angajamente	Rulajul anului de referinta- Rambursari	Sold la finele anului- Valoarea istorica a imprumutului	Sold la finele anului- Reevaluarea imprumutului
0	1	2	3	4	5	6	7=3+5-6	8
1	Total imprumuturi de stat,din care:
2	A) Certificate de trezorerie, din care: a) in lei b) in valuta
3	B) Obligatiuni de stat, din care: a) in lei b) in valuta
4	C) Alte imprumuturi, din care:
	1) Imprumuturi din contul general al trezoreriei statului pentru finantarea temporara a datoriei publice interne
	2)Imprumuturi aprobate pe baza de legi speciale

II. Contul datoriei publice guvernamentale externe directe

Nr. crt.	Denumirea imprumutului si baza legala;destinatia imprumutului si denumirea creditorului	Perioada pentru care se angajeaza imprumutul	Valuta tranzactiei	Sold la inceputul anului- Valuta tranzactiei	Sold la inceputul anului- Suma (in mii lei)	Rulajul anului…..in valuta tranzactiei (mil) Trageri	Rulajul anului…..in valuta tranzactiei (mil) Rambursari	Soldul la finele anului- Valuta tranzactiei (mil)	Soldul la finele anului- Suma (in mii lei)
0	1	2	3	4	5	6	7	8=4+7-6	9
A	Imprumuturi externe contractate in numele statului de Banca Nationala a Romaniei si gestionate de aceasta - total in valutele tranzactiilor - total in EURO si in lei
B	Imprumuturi externe derulate prin trezoreria centrala a statului - total in valutele tranzactiilor - total in EURO si in lei
C	Alte imprumuturi externe - total in valutele tranzactiilor - total in EURO si in lei
D	Total datorie in valutele tranzactiilor
E	Total datorie in EURO si in lei

ANEXA Nr. 2 (Anexa nr. 5 la normele metodologice)

-  model   -

Situaţia garanţiilor guvernamentale pentru împrumuturi interne şi externe

I. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi interne  

I.1. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi interne contracte în lei

Nr. garantiei	Baza legala/ Beneficiar/Creditor	Termen de valabilitate al garantiei	Valoarea gatantiei emise (lei)	Soldul imprumutului la inceputul anului (lei)	Rulajul imprumutului in anul…….(lei) Trageri	Rulajul imprumutului in anul…….(lei) Rambursari	Plati effectuate de MFP, in calitatea de Garant (lei)	Soldul imprumutului la finele anului (lei)
1	2	3	4	5	6	7	8	9=5+6-7
	A. Garantii pentru imprumuturi contractate de agentii economici B. Garantii pentru imprumuturi contractate de autoritatile administratiei publice centrale C. . Garantii pentru imprumuturi contractate de autoritatile administratiei publice D. Total in lei

1.2. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi interne contractate în valută

Nr. Garantiei	Baza legala/ Beneficiar/Credi- tor	Termen de valabili- tate al garantiei	Valuta de contract sau a tranzactiei	Valoarea gatantiei emise- valuta (mil)	Valoarea gatantiei emise- suma (in mii lei)	Soldul imprumutu-lui la inceputul anului- valuta(mil)	Soldul imprumutului la inceputul anului- suma (mii lei)	Rulajul imprumutului in anul- Trageri (valuta)	Rulajul imprumutului in anul- Rambursari (valuta)	Plati efectuate de MFP, in calitate de Garant- (valuta)	Soldul imprumu-tului la finele anului- valuta (mil)	Soldul imprumutului la finele anului- suma (mii lei)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12=7+9-10	13
	A. Total in lei B. Total in EURO si in lei

1.3. Garanţii guvernamentale acordate în baza legilor speciale

Nr. crt	Acte normative in baza carora au fost emise garantiile	Sold la inceputul anului	Intrari garantii noi	Iesiri din care: (col. 5,6,7)	Anulari	Executii din care: Valoare garantie	Executii din care: Plati efectuate de MFP, in calitate de Garant	Soldul la finele anului
0	1	2	3	4=5+6	5	6	7	8=2+3-4
1	A. Garantii emise in lei (mii lei) B. Garantii emise in valuta (mii unitati valuta) C. Total echivalent (mii lei)

II. Garantii guvernamentale pentru imprumuturi  externe

Nr. Garantiei	Baza legala/ Beneficiar/Creditor	Termen de valabilitate al garantiei	Valuta de contract sau a tranzactiei	Valoarea garantiei emise- valuta (mil)	Valoarea gatantiei emise- suma (in mii lei)	Soldul imprumutu-lui la inceputul anului- valuta(mil)	Soldul imprumutului la inceputul anului- suma (mii lei)	Rulajul imprumutului in anul- Trageri (mil)	Rulajul imprumutului in anul- Rambursari (mil)	Plati efectuate de MFP, in calitate de Garant- (valuta)	Soldul imprumutului la finele anului- valuta (mil)	Soldul imprumutului la finele anului- valuta (mii lei)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12=7+9-10	13
	A. Total in valuta B. Total in EURO si in lei

ANEXA Nr. 3 (Anexa nr. 6 la normele metodologice)

-  model   -

Contul general al datoriei publice locale la data de 31 decembrie........

I.Contul datoriei publice locale interne directe

Judetul, instrumentul de datorie , valuta	Valuta tranzactiei	Soldul la inceputul anului- Valuta tranzactiei	Soldul la inceputul anului- Suma in lei	Rulajul anului …..in valuta tranzactiei Trageri	Rulajul anului …..in valuta tranzactiei Rambursari	Soldul la finele anului- Valuta tranzactiei	Soldul la finele anului- Suma in lei
1	2	3	4	5	6	7	8
Total imprumuturi in lei in lei in valuta A. Titluri de valoare a) in lei b) in valuta B. Imprumuturi de la banci comerciale a) in lei b) in valuta Total judet

II. Contul datoriei publice locale externe directe

Denumirea imprumutului si baza legata; Destinatia imprumutului si denumirea imprumutatorului	Perioada pentru care se angajeaza imprumutul	Valuta tranzactiei	Soldul la inceputul anului- Valuta tranzactiei (mil)	Soldul la inceputul anului- Suma in mii lei	Rulajul anului……. in valuta tranzactiei- Trageri	Rulajul anului……. in valuta tranzactiei- Rambursari	Soldul la finele anului- Valuta tranzactiei	Soldul la finele anului- Suma in mii lei
1	2	3	4	5	6	7	8=4+6-7	9
A. Totalul datoriei publice locale externe in valutele tranzactiilor
B. Totalul datoriei publice locale externe in EURO si in lei

ANEXA Nr. 4 (Anexa nr. 7 la normele metodologice)

-  model   -

Situaţia garanţiilor locale pentru împrumuturi interne şi externe

1.Garantii locale pentru imprumuturi interne

Nr. Garantiei	Baza legala/ Beneficiar/ Imprumutator	Termen de valabilitate a garantiei	Valuta de contract sau a tranzactiei	Valoarea garant-ei emise- valuta	Valoarea gatantiei emise- suma in  lei	Soldul imprumutului la inceputul anului- valuta	Soldul imprumutului la inceputul anului- suma in lei	Rulajul imprumutului in anul……In valuta- Trageri	Rulajul imprumutului in anul- Rambursari	Soldul imprumutului la finele anului- valuta	Soldul imprumutului la finele anului- Suma in lei
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11=7+9-10	12
	A. Total in lei B. Total in valuta C. Total

2. Garantii locale pentru imprumuturi externe

Nr. Garantiei	Baza legala/ Beneficiar/Imprumutator	Termen de valabilitate al garantiei	Valuta de contract sau a tranzactiei	Valoarea garantiei emise- valuta (mil)	Valoarea gatantiei emise- suma in mii lei	Soldul imprumutu-lui la inceputul anului- valuta(mil)	Soldul imprumutului la inceputul anului- suma in mii lei	Rulajul imprumutului in anul……In valuta(mil) Trageri	Rulajul imprumutului in anul…..(mil)- Rambursari	Soldul imprumutului la finele anului- valuta (mil)	Soldul imprumutului la finele anului- Suma in mii lei
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11=7+9-10	12
	A. Total in valuta
	B. Total in EURO si in lei