NORME
Nr. 9 din 20 august 2004
pentru completarea si modificarea Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr.
12/2003 privind supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari ale
institutiilor de credit
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL NR. 786 din 26 august 2004
Avand in vedere prevederile art. 25 alin. (2) lit. a) din Legea nr.
312/2004 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, ale art. 38 alin. 1 si
2, ale art. 45 lit. a), c) si d), ale art. 50, 66, 68^1, ale art. 83^6 din
Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancara, cu modificarile si completarile
ulterioare, ale art. 19 alin. 1 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea si
creditarea in sistem colectiv pentru domeniul locativ, modificata si completata
prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2003, precum si ale art. 3 alin.
2, ale art. 171 alin. 2 si ale art. 284 alin. 2 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata
si modificata prin Legea nr. 200/2002, cu modificarile ulterioare,
in temeiul dispozitiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004,
Banca Nationala a Romaniei emite prezentele norme.
Art. 1
Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003 privind supravegherea
solvabilitatii si expunerilor mari ale institutiilor de credit, publicate in
Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 51 din 21 ianuarie 2004, se
modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:
1. Alineatul 1 al articolului 2 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 2
Termenii si expresiile urmatoare au semnificatia prevazuta de Legea nr.
58/1998 privind activitatea bancara, cu modificarile si completarile
ulterioare: institutie de credit, autorizatie, sucursala, autoritate competenta,
institutie financiara, stat membru de origine, stat membru gazda, control,
actionar semnificativ, societate prestatoare de servicii auxiliare sau
conexe."
2. La articolul 2 alineatul 2, punctul 11 va avea urmatorul cuprins:
"11. societate-mama - o societate-mama in sensul prevazut de Legea nr.
58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si orice entitate
care, in opinia Bancii Nationale a Romaniei, exercita efectiv o influenta
dominanta (control) asupra altei entitati;"
3. La articolul 2 alineatul 2, punctul 12 va avea urmatorul cuprins:
"12. filiala - o filiala in sensul prevazut de Legea nr. 58/1998
privind activitatea bancara, cu modificarile si completarile ulterioare, precum
si orice entitate asupra careia, in opinia Bancii Nationale a Romaniei, o
societate-mama exercita efectiv o influenta dominanta (control).
Toate filialele entitatilor-filiala vor fi, de asemenea, considerate
filiale ale entitatii care este societatea-mama de origine a
entitatilor-filiala;"
4. La articolul 2 alineatul 2, dupa punctul 12 se introduc punctele 13 - 25
cu urmatorul cuprins:
"13. control comun - impartirea controlului asupra unei activitati
economice;
14. influenta semnificativa - autoritatea de a participa la luarea deciziilor
de politica financiara si de exploatare ale unei activitati economice, dar care
nu reprezinta controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;
15. asociere in participatie - intelegere contractuala prin care doua sau
mai multe parti intreprind o activitate economica supusa controlului comun;
16. grup - mai multe entitati (membri) reunite dupa un anumit criteriu.
Prin grupul institutiei de credit se va intelege grupul reprezentand <<un
singur debitor>>, din care face parte institutia de credit insasi.
Pentru scopurile acestei definitii, va fi luat in considerare si cazul
particular in care un grup este format dintr-o singura entitate (membru);
17. entitate sau membru din cadrul unui grup - orice entitate sau membru,
persoana fizica ori juridica, care face parte dintr-un grup; in cazul grupului
institutiei de credit, se va intelege si institutia de credit insasi;
18. grup de persoane aflate in relatii speciale cu un membru al grupului
institutiei de credit - acel grup reprezentat de:
a) ceilalti membri ai grupului institutiei de credit;
b) membrii oricarui grup reprezentand <<un singur debitor>>
asupra caruia grupul institutiei de credit:
- are o influenta semnificativa; sau
- exercita o influenta semnificativa;
c) membrii oricarui grup reprezentand <<un singur debitor>>
care:
- are o influenta semnificativa asupra grupului institutiei de credit;
sau
- exercita o influenta semnificativa asupra grupului institutiei de credit;
d) membrii oricarui grup reprezentand <<un singur debitor>>
impreuna cu care grupul institutiei de credit intreprinde o activitate
economica si impreuna cu care grupul institutiei de credit:
- are controlul comun asupra acesteia; sau
- exercita controlul comun asupra acesteia.
Se prezuma ca un grup reprezentand <<un singur debitor>> are
influenta semnificativa asupra altui grup reprezentand <<un singur
debitor>> in situatia in care cel putin un membru al primului grup este
actionar semnificativ, administrator sau persoana care detine functie executiva
in cadrul unuia sau mai multor membri din cel de-al doilea grup; de asemenea,
se prezuma ca are influenta semnificativa asupra grupului institutiei de credit
fiecare dintre membrii consiliilor de administratie ale autoritatilor
competente responsabile cu supravegherea prudentiala a membrilor - institutii
de credit din cadrul grupului institutiei de credit.
Se prezuma ca un grup reprezentand <<un singur debitor>> are,
impreuna cu alt grup reprezentand <<un singur debitor>>, control
comun asupra unei activitati economice in cazul in care exista o intelegere
contractuala de tipul asocierii in participatie (joint venture) intre membrii
din cele doua grupuri;
19. persoana aflata in relatii speciale - orice membru din grupul de
persoane aflate in relatii speciale;
20. personal - grupul reprezentat de salariatii unei entitati din cadrul
grupului institutiei de credit, angajati cu contract individual de munca.
In scopul aplicarii acestei definitii in cadrul prezentelor norme, fiecare
salariat va fi luat in considerare impreuna cu ceilalti membri ai grupului
reprezentand <<un singur debitor>> din care face parte salariatul.
Se prezuma ca un grup reprezentand <<un singur debitor>>, din
care face parte un salariat, contine cel putin salariatul respectiv si membrii
familiei acestuia;
21. operatiune in conditii de favoare (non-arm's length transaction) -
orice operatiune care este incheiata de catre parti de pe alte pozitii decat
cele care reprezinta interese economice diferite.
La aprecierea caracterului unei astfel de operatiuni pot fi avute in
vedere, fara a se limita la acestea, urmatoarele aspecte:
- disponibilitatea institutiei de a efectua o operatiune identica sau
similara cu orice alta persoana, probata prin accesul larg la acest tip de
operatiune;
- termenii in care au fost incheiate operatiuni similare si care predomina
la momentul efectuarii operatiunii in cauza. Dintre termenii considerati se pot
mentiona:
- in cazul operatiunilor de acordare de credite - evaluarea creditului,
durata, ratele de dobanda, scadentarul, cerintele de garantii colaterale; iar
- in cazul operatiunilor de atragere de depozite - dobanda bonificata;
- tranzactionarea unui activ sau decontarea unei datorii la valoarea sa
justa;
22. administrator - un administrator al unei entitati, indiferent daca
beneficiaza sau nu de indemnizatie. Un administrator consultant (advisory
director) nu este considerat administrator daca acesta:
- nu este ales de catre actionari/asociati;
- nu este autorizat sa voteze in cadrul consiliului de administratie; si
- acorda consiliului de administratie consultanta numai in ceea ce priveste
politicile generale;
23. persoana care detine functie executiva*1) - o persoana care participa
sau care are autoritatea de a participa, in alta calitate decat cea de
administrator, la luarea deciziilor de politica financiara si de exploatare ale
unei entitati, indiferent daca persoana beneficiaza sau nu de drepturi salariale
ori alte modalitati de remunerare. Cel putin presedintele consiliului de
administratie, presedintele, vicepresedintii, casierul-sef, secretarul general
si trezorierul sunt considerati persoane care detin functie executiva, cu
exceptia cazului in care, prin hotarare a consiliului de administratie sau prin
actele constitutive ale entitatii, aceste persoane nu au autoritatea sa
participe, in alta calitate decat cea de administrator, la luarea deciziilor de
politica financiara si de exploatare ale entitatii, si persoanele respective nu
participa efectiv la luarea acestor decizii;
------------
*1) Termenul nu include persoanele care pot exercita puterea de decizie
intr-o anumita masura, in cadrul desfasurarii atributiilor lor, inclusiv in
ceea ce priveste acordarea de credite, dar care nu participa la stabilirea
politicilor majore ale entitatii si a caror putere de decizie este limitata
prin norme interne stabilite de conducerea superioara a entitatii. De exemplu,
termenul nu include un conducator sau conducator-adjunct al sucursalei unei
entitati decat daca acesta participa sau este autorizat sa participe la luarea
deciziilor de politica financiara si de exploatare ale entitatii.
24. grup de persoane fizice cu influenta semnificativa asupra unei/unor
entitati din cadrul grupului institutiei de credit - orice grup format din
membrii unui grup reprezentand <<un singur debitor>>, dintre cele
prevazute la pct. 18 lit. c), care sunt persoane fizice.
In scopul aplicarii acestei definitii in cadrul prezentelor norme, vor fi
luate in considerare numai acele grupuri de persoane fizice cu influenta
semnificativa, care au in componenta lor cel putin un membru care are calitatea
de salariat al unei/unor entitati din cadrul grupului institutiei de credit.
Totodata, pentru scopurile acestei definitii, va fi luat in considerare si
cazul particular in care un grup de persoane fizice cu influenta semnificativa
este format dintr-un singur membru.
Unele dintre cele mai intalnite cazuri de grupuri de persoane fizice cu
influenta semnificativa sunt:
- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru
este persoana care detine functie executiva (pe baza prezumtiei ca, in cadrul
unei familii, intre soti, rude si afini pana la gradul al doilea inclusiv,
exista o relatie similara celei de control); totodata pot exista cazuri in care
intre un membru al familiei si o alta persoana exista, in sensul ca se
exercita, o relatie similara celei de control, in aceste cazuri membrii
familiei impreuna cu persoana respectiva constituind un grup de persoane fizice
cu influenta semnificativa;
- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru
este administrator sau actionar semnificativ in una dintre entitatile grupului
institutiei de credit, iar alt membru are calitatea de salariat in aceeasi/alta
entitate din acest grup;
25. familie - soti, rude si afini pana la gradul al doilea inclusiv."
5. Dupa articolul 2 se introduce articolul 2^1 cu urmatorul cuprins:
"Art. 2^1
Operatiuni in conditii de favoare
1. Institutia de credit nu va efectua alte operatiuni in conditii de
favoare decat cele prevazute de pachetele de masuri remuneratorii si stimulente
pentru salariatii entitatilor membre ale grupului institutiei de credit, in
conditiile in care pachetele respective prevad operatiuni in conditii de
favoare care, daca sunt efectuate cu un membru al unui grup de persoane fizice
cu influenta semnificativa, in calitatea sa de salariat:
a) sunt larg disponibile pentru salariatii entitatii/entitatilor, din
cadrul grupului institutiei de credit, in care acel grup de persoane fizice cu
influenta semnificativa are sau exercita o asemenea influenta; si
b) nu favorizeaza nici un membru al grupului de persoane fizice cu
influenta semnificativa fata de salariatii entitatilor in care acel grup de
persoane fizice cu influenta semnificativa are sau exercita o asemenea
influenta.
2. Operatiunile in conditii de favoare prevazute de pachetele de masuri
remuneratorii si stimulente pentru salariatii entitatilor membre ale grupului
institutiei de credit vor putea fi efectuate numai dupa analizarea acestora de
catre Directia supraveghere si obtinerea aprobarii prealabile a Bancii
Nationale a Romaniei.
3. Banca Nationala a Romaniei poate stabili, diferit fata de institutia de
credit, daca o operatiune prezinta caracteristici care conduc la incadrarea
acesteia in categoria operatiunilor in conditii de favoare.
4. Expunerile*1) (altele decat cele aferente persoanelor care, la momentul
determinarii nivelului fondurilor proprii, beneficiaza de drepturi oferite prin
pachetele de masuri remuneratorii si stimulente pentru salariatii entitatilor
membre ale grupului institutiei de credit) care prezinta caracteristici ce
reflecta efectuarea unei operatiuni in conditii de favoare vor fi deduse, in
cadrul calculului fondurilor proprii ale institutiei de credit, din nivelul
capitalurilor proprii.
------------
*1) Se au in vedere, in principal, expunerile inregistrate, in baza drepturilor
oferite prin pachetele de masuri remuneratorii si stimulente pentru salariatii
entitatilor membre ale grupului institutiei de credit, fata de persoanele care,
la momentul determinarii nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte dintre
salariatii proprii.
5. Respectarea obligatiilor prevazute la pct. 1, 2, 3 si 4 va fi
monitorizata de catre Banca Nationala a Romaniei - Directia supraveghere, pe
baza individuala si consolidata."
6. Capitolul III va avea urmatorul cuprins:
"CAP. 3
Expuneri mari
Art. 8
Monitorizarea si raportarea expunerilor mari
1. Expunerea unei institutii de credit fata de <<un singur
debitor>> este considerata ca fiind expunere mare atunci cand valoarea
acesteia este egala sau depaseste 10% din fondurile proprii ale institutiei de
credit respective.
Aceasta prevedere nu se va aplica in cazul grupurilor reprezentand
<<un singur debitor>> care intra in componenta grupului de persoane
aflate in relatii speciale cu institutia de credit sau in componenta personalului
institutiei de credit.
2. Banca Nationala a Romaniei poate stabili, diferit fata de institutia de
credit, componenta unui grup reprezentand <<un singur debitor>>.
3. In situatia in care exista indoieli justificate in ceea ce priveste incadrarea
unor persoane fizice si/sau juridice in categoria <<un singur
debitor>> sau in situatia in care se considera ca persoanele respective
nu constituie un singur risc, chiar si in conditiile in care intre acestea
exista relatii de natura celor pe baza carora se determina componenta
<<unui singur debitor>>, institutia de credit va discuta situatia
respectiva cu Directia supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei
pentru a se stabili modul de raportare a expunerii/expunerilor, pentru
scopurile supravegherii pe baza individuala, consolidata si/sau, dupa caz,
subconsolidata.
4. Expunerea unei institutii de credit fata de grupul de persoane aflate in
relatii speciale este considerata ca fiind expunere mare atunci cand valoarea
acesteia este egala sau depaseste 10% din fondurile proprii ale institutiei de
credit respective.
5. In anumite situatii in care exista relatii speciale suficient de
indepartate cu institutia de credit (relatii in care posibilitatea exercitarii
unei influente asupra institutiei de credit in vederea obtinerii unor conditii
de favoare este foarte redusa), la solicitarea institutiei de credit si in urma
discutiilor purtate intre Directia supraveghere din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei si institutia de credit respectiva, Directia supraveghere va decide cu
privire la excluderea unei persoane, alta decat cele din grupul institutiei de
credit, din grupul persoanelor aflate in relatii speciale cu institutia de
credit, pentru scopurile supravegherii pe baza individuala, consolidata si/sau,
dupa caz, subconsolidata. In cazul in care persoana exclusa este membra a unui
grup reprezentand <<un singur debitor>>, se va decide si cu privire
la excluderea intregului grup.
6. Pentru scopurile pct. 5 vor putea fi luate in considerare, fara a fi
limitative, situatiile in care o persoana are, in cadrul unei alte entitati,
membra a grupului institutiei de credit, calitatea de administrator sau de
persoana care detine functie executiva si sunt indeplinite concomitent
urmatoarele conditii:
a) prin hotarare a consiliului de administratie sau prin actele
constitutive ale institutiei de credit persoana in cauza nu are autoritatea sa
participe in cadrul institutiei de credit la luarea deciziilor de politica
financiara si de exploatare, iar persoana respectiva nu participa efectiv la
luarea acestor decizii;
b) entitatea respectiva nu are controlul asupra institutiei de credit;
c) activele entitatii respective, determinate anual, nu reprezinta mai mult
de 10% din activele consolidate ale entitatii:
- care are controlul asupra institutiei de credit; si
- asupra careia nici o alta entitate nu are controlul;
d) persoana respectiva nu este, in alta calitate decat cele mentionate,
persoana aflata in relatii speciale cu institutia de credit.
Pentru scopurile lit. a), prin hotarare a consiliului de administratie sau
prin actele constitutive ale institutiei de credit, persoana respectiva poate:
- sa fie mentionata in cadrul unei liste cuprinzand numele
persoanelor/functiile care sunt excluse de la participarea la luarea deciziilor
de politica financiara si de exploatare;
- sa nu fie mentionata in cadrul unei liste cuprinzand numele
persoanelor/functiile care sunt incluse la participarea la luarea deciziilor de
politica financiara si de exploatare.
7. Expunerea unei institutii de credit fata de o persoana aflata in relatii
speciale, membra a propriului grup, este considerata ca fiind expunere mare
individuala in valoare relativa atunci cand valoarea acesteia este egala sau
depaseste 5% din fondurile proprii ale institutiei de credit respective.
8. Expunerea unei institutii de credit fata de o persoana aflata in relatii
speciale, alta decat cele din grupul institutiei de credit, este considerata ca
fiind expunere mare individuala in valoare absoluta atunci cand valoarea
acesteia este egala sau depaseste o limita absoluta stabilita de institutia de
credit prin proceduri interne aprobate de Banca Nationala a Romaniei. In cazul
in care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentand <<un
singur debitor>>, expunerea luata in considerare va fi cea fata de
intregul grup.
9. Expunerea unei institutii de credit fata de personalul propriu este
considerata ca fiind expunere mare atunci cand valoarea acesteia este egala sau
depaseste 10% din fondurile proprii ale institutiei de credit respective.
10. In scopul supravegherii expunerilor rezultate din alte forme de
concentrare a riscului de credit, Banca Nationala a Romaniei poate stabili si
alte criterii de monitorizare (cum sunt, fara a se limita la acestea, cele
reprezentate de sectoarele de activitate si zonele geografice), precum si
regimul de supraveghere al acestor expuneri.
11. Orice operatiune care conduce la inregistrarea unei expuneri mari, asa
cum este definita la pct. 1, 4 si 9, sau la majorarea acesteia, precum si orice
operatiune care prezinta in alt fel un risc deosebit va fi efectuata numai cu
aprobarea prealabila a consiliului de administratie.
In cazul in care contrapartida este o persoana aflata in relatii speciale
cu institutia de credit, consiliul de administratie va putea aproba o asemenea
operatiune numai in conditiile in care:
- decizia este luata de majoritatea intregului consiliu de administratie
si, daca este cazul;
- partea interesata se abtine de la vot.
12. Orice operatiune cu o persoana aflata in relatii speciale cu institutia
de credit, care conduce la inregistrarea unei expuneri mari individuale in
valoare relativa, asa cum este definita la pct. 7, sau la majorarea acesteia,
va fi efectuata in aceleasi conditii ca si cele prevazute la pct. 11.
13. Orice operatiune cu o persoana aflata in relatii speciale cu institutia
de credit, care conduce la inregistrarea unei expuneri mari individuale in
valoare absoluta, asa cum este definita la pct. 8, sau la majorarea acesteia,
va fi efectuata in aceleasi conditii ca si cele prevazute la pct. 11.
14. O institutie de credit va raporta Bancii Nationale a Romaniei orice
expunere mare, asa cum este definita la pct. 1, 4 si 9.
Raportarea tuturor expunerilor mari se va efectua trimestrial.
15. Institutiile de credit vor dispune de proceduri administrative si
contabile sanatoase, impreuna cu mecanisme adecvate de control intern, in
scopul identificarii si inregistrarii tuturor expunerilor mari si a
schimbarilor care pot interveni asupra lor, in conformitate cu definitiile si
cu cerintele din prezentele norme, precum si pentru monitorizarea acestor
expuneri in functie de politica fiecarei institutii de credit in materie de expuneri.
16. In ceea ce priveste supravegherea expunerilor fata de grupul de
persoane aflate in relatii speciale cu institutia de credit, pe langa cerintele
prevazute la pct. 15, institutiile de credit vor dispune de sisteme
informationale in scopul identificarii si inregistrarii fiecarei expuneri, a
sumei totale a acestora, a expunerilor mari individuale in valoare absoluta si
relativa, precum si a schimbarilor care pot interveni asupra lor. Totodata
sistemele informationale vor permite monitorizarea acestor expuneri prin
intermediul unui proces de administrare independent.
Art. 9
Limitele aplicabile expunerilor mari
1. O institutie de credit nu va inregistra fata de <<un singur
debitor>> o expunere a carei valoare depaseste 25% din fondurile proprii.
Aceasta prevedere nu se va aplica in cazul grupurilor reprezentand "un
singur debitor", care intra in componenta grupului de persoane aflate in
relatii speciale cu institutia de credit sau in componenta personalului
institutiei de credit.
2. O institutie de credit nu va inregistra fata de grupul de persoane
aflate in relatii speciale o expunere a carei valoare depaseste 25% din
fondurile proprii.
3. O institutie de credit nu va inregistra fata de ceilalti membri ai
propriului grup o expunere a carei valoare depaseste 20% din fondurile proprii.
4. O institutie de credit nu va inregistra fata de o persoana aflata in
relatii speciale, alta decat cele din grupul institutiei de credit, o expunere
a carei valoare depaseste o limita absoluta stabilita de institutia de credit
prin proceduri interne aprobate de Banca Nationala a Romaniei. In cazul in care
persoana respectiva este membra a unui grup reprezentand <<un singur
debitor>>, expunerea luata in considerare va fi cea fata de intregul grup.
5. O institutie de credit nu va inregistra fata de personalul propriu o
expunere a carei valoare depaseste 25% din fondurile proprii.
6. Valoarea cumulata a expunerilor mari ale unei institutii de credit, asa
cum sunt definite la art. 8 pct. 1, 4 si 9, nu va depasi 800% din fondurile ei
proprii.
La determinarea valorii cumulate, in cazul suprapunerii criteriilor de
monitorizare a concentrarii riscului de credit, expunerea fata de un anumit
grup reprezentand <<un singur debitor>> va fi luata in calcul o
singura data.
7. Banca Nationala a Romaniei poate impune pentru cazuri particulare,
atunci cand circumstantele o justifica, limite mai stricte (inclusiv
interdictii) decat cele prevazute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 si 6.
8. O institutie de credit trebuie sa respecte in permanenta limitele cu
referire la expunerile mari, stabilite la pct. 1, 2, 3, 4, 5 si 6, si/sau cele
stabilite conform pct. 7. Daca intr-un caz exceptional, expunerile depasesc
aceste limite, este necesara raportarea imediata a acestei situatii Bancii
Nationale a Romaniei, care poate acorda, atunci cand circumstantele o
justifica, un termen limita pana la care institutia de credit sa se conformeze
cu limitele impuse.
9. Banca Nationala a Romaniei poate recunoaste, la solicitarea unei
institutii de credit, exceptarea, integrala sau partiala, de la aplicarea pct.
2, 3, 5*) si 6, a expunerilor inregistrate fata de membrii propriului grup care
sunt inclusi in supravegherea pe baza consolidata careia i se supune respectiva
institutie de credit, in conditiile in care aceasta supraveghere este efectuata
in conformitate cu legislatia relevanta din Romania, Directiva 2000/12/CE
privind conditiile de acces si exercitare a activitatii bancare de catre
institutiile de credit sau cu standarde echivalente in vigoare intr-o tara
terta si totodata exista masuri care sa asigure repartizarea adecvata a
riscurilor in interiorul grupului.
------------
*) Se au in vedere cazurile in care din grupul institutiei de credit fac
parte atat membri persoane fizice, care au si calitatea de salariat, cat si
membri persoane juridice.
10. Pentru fiecare dintre expunerile de mai jos se va excepta de la
aplicarea prevederilor pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6 si, daca este cazul, pct. 7 partea
calculata ca diferenta intre valoarea expunerii respective si rezultatul
inmultirii acesteia cu ponderea aferenta:
a) pondere 0%:
1. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri inregistrate fata de administratiile centrale si bancile
centrale ale tarilor din zona A;
2. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri inregistrate fata de Comunitatile Europene;
3. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri garantate in mod direct, expres, irevocabil si
neconditionat de administratiile centrale si de bancile centrale din zona A sau
de catre Comunitatile Europene;
4. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri inregistrate fata de administratiile centrale sau bancile
centrale din zona B, exprimate si finantate in moneda nationala a
Imprumutatului;
5. elemente de activ si elemente din afara bilantului constituind expuneri
garantate, in mod adecvat in opinia Bancii Nationale a Romaniei, printr-un
colateral sub forma de titluri emise de administratiile centrale, bancile
centrale din zona A sau Comunitatile Europene ori sub forma de depozite in
numerar plasate la institutia imprumutatoare, certificate de depozit sau
instrumente similare emise de catre institutia imprumutatoare si incredintate
acesteia;
b) pondere 20%:
1. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri inregistrate fata de institutiile de credit din zona A,
dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor institutii;
2. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri inregistrate fata de institutiile de credit din zona B, cu
scadenta reziduala mai mica sau egala cu un an, dar care nu constituie fonduri
proprii ale acestor institutii;
3. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri inregistrate fata de administratiile regionale sau locale
din zona A;
4. elemente de activ constituind creante si elemente din afara bilantului
constituind expuneri garantate in mod direct, expres, irevocabil si
neconditionat de catre administratiile regionale sau locale din zona A;
c) pondere 50%:
1. imprumuturi garantate in mod adecvat in opinia Bancii Nationale a
Romaniei cu ipoteci in favoarea institutiei de credit, de ranguri superioare
ipotecilor instituite in favoarea altor creditori asupra proprietatii
rezidentiale; totusi valoarea exceptata nu va putea depasi 50% din valoarea
proprietatii rezidentiale. Valoarea proprietatii va fi calculata pe baza unor
criterii de evaluare riguros definite prin dispozitii legislative, reglementari
sau prin prevederi administrative, care, in opinia Bancii Nationale a Romaniei,
sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuata cel putin o data pe an. In
aplicarea prezentului punct, prin proprietate rezidentiala se intelege acel
spatiu rezidential care este sau va fi ocupat ori dat cu chirie de catre
Imprumutat;
2. imprumuturi garantate in mod adecvat in opinia Bancii Nationale a
Romaniei cu participatii in societati finlandeze din domeniul locativ care
functioneaza in conformitate cu legea finlandeza privind societatile din
domeniul locativ din anul 1991 sau cu legislatia echivalenta ulterioara;
3. elementele din afara bilantului cu risc moderat, mentionate in anexa nr.
I;
d) pondere 100%:
- expunerile din elemente de activ si elemente din afara bilantului, care
nu sunt mentionate mai sus.
11. In cazul in care o expunere fata de un client este garantata de o terta
parte, institutiile de credit pot considera expunerea ca fiind asumata fata de
terta parte si nu fata de client, daca expunerea este garantata in mod adecvat
in opinia Bancii Nationale a Romaniei, direct, expres, irevocabil si
neconditionat, de catre aceasta terta parte.
Art. 10
Supravegherea expunerilor mari pe baza consolidata si pe baza individuala
Respectarea obligatiilor prevazute la art. 8 si 9 va fi monitorizata de
catre Banca Nationala a Romaniei - Directia supraveghere pe baza individuala,
precum si pe baza consolidata, in conformitate cu normele Bancii Nationale a
Romaniei care stabilesc regulile generale de consolidare."
7. Articolul 11 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 11
Supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari
In cazul retelelor cooperatiste de credit, supravegherea pe baza
individuala a solvabilitatii si expunerilor mari ale cooperativelor de credit
va fi efectuata de catre casa centrala a acestora.
In acest scop casa centrala a cooperativelor de credit va emite norme care
vor fi elaborate pe baza principiilor prevazute de prezentele norme si care vor
fi transmise spre avizare Bancii Nationale a Romaniei.
Supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari ale caselor centrale ale
cooperativelor de credit se realizeaza, pe baza individuala, de catre Banca
Nationala a Romaniei, in conformitate cu metodele stabilite in prezentele
norme.
Supravegherea retelelor cooperatiste de credit se realizeaza pe baza
individuala de catre Banca Nationala a Romaniei, pe baza situatiilor financiare
agregate intocmite de catre casele centrale ale acestora, in conformitate cu
normele Bancii Nationale a Romaniei care stabilesc regulile contabile de
consolidare.
Supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari ale retelelor cooperatiste
de credit se realizeaza, daca este cazul, si pe baza consolidata de catre Banca
Nationala a Romaniei, in conformitate cu metodele stabilite in prezentele
norme, in normele Bancii Nationale a Romaniei care stabilesc regulile generale
de consolidare, precum si in normele Bancii Nationale a Romaniei care stabilesc
regulile contabile de consolidare."
8. Articolul 13 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 13
Atributii ale Bancii Nationale a Romaniei
In scopul aplicarii prezentelor norme, Banca Nationala a Romaniei, prin
intermediul Directiei supraveghere, va exercita urmatoarele atributii:
a) stabilirea si actualizarea listei cu bursele recunoscute de Banca
Nationala a Romaniei. Lista initiala nu va avea caracter exhaustiv, urmand a fi
actualizata de catre Directia supraveghere ori de cate ori aceasta va considera
necesar sau atunci cand, in urma analizei solicitate de o institutie de credit,
aceasta va decide ca o bursa care nu este inclusa in lista mentionata
indeplineste conditiile prevazute la art. 2 alin. 2 pct. 10;
b) exprimarea punctului de vedere referitor la aspectele mentionate la art.
2 alin. 2 pct. 11 si 12, art. 6 pct. 1, lit. a) subpct. 7, art. 6 pct. 1 lit.
b) subpct. 11, art. 6 pct. 1 lit. c) subpct. 1, art. 6 pct. 4 si 5, art. 9 pct.
10 lit. a) subpct. 5, art. 9 pct. 10 lit. c) subpct. 1 si 2, art. 9 pct. 11 si
la anexa nr. I categoria "Risc scazut" liniuta a doua;
c) identificarea cazurilor prevazute la art. 2^1 pct. 3 si incadrarea
corespunzatoare a operatiunilor.
In scopul supravegherii operatiunilor in conditii de favoare si a
operatiunilor efectuate cu membrii grupului de persoane aflate in relatii
speciale cu institutia de credit, in contextul legaturii dintre aceste
operatiuni, Directia supraveghere va examina, fara a se limita la acestea,
urmatoarele:
- operatiunile efectuate cu orice persoana aflata in relatii speciale cu
institutia de credit pentru a verifica daca, in legatura cu aceste operatiuni,
au fost respectate prevederile art. 2^1 pct. 1;
- cazurile prevazute la art. 2^1 pct. 3, pentru a stabili daca persoanele
cu care au fost efectuate asemenea operatiuni se incadreaza in grupul
persoanelor aflate in relatii speciale cu institutia de credit.
Pentru situatiile prevazute mai sus vor fi avute in vedere inclusiv
operatiunile materializate in elemente de activ care au facut obiectul
scoaterii in afara bilantului;
d) stabilirea de cerinte in aplicarea prevederilor art. 3 pct. 4 si art. 3
pct. 5 alin. 2;
e) identificarea si clarificarea cazurilor prevazute la art. 8 pct. 2;
f) luarea deciziilor cu privire la stabilirea criteriilor de monitorizare
si a regimului de supraveghere aferent expunerilor rezultate, prevazute la art.
8 pct. 10;
g) aprobarea procedurilor interne ale institutiilor de credit prevazute la
art. 8 pct. 8 si la art. 9 pct. 4;
h) identificarea cazurilor prevazute la art. 9 pct. 7 si stabilirea
corespunzatoare a limitelor. Pentru aplicarea prevederilor art. 9 pct. 7, unul
dintre aspectele ce vor putea fi avute in vedere il constituie pierderile
excesive, in valoare absoluta sau relativa, inregistrate pe seama anumitor
grupuri reprezentand <<un singur debitor>> si, in principal, cele
inregistrate pe seama membrilor grupului de persoane aflate in relatii speciale
cu institutia de credit ori pe seama operatiunilor in conditii de favoare.
Totodata, pentru scopul mentionat, vor putea fi luate in considerare si expunerile
excesive, in valoare absoluta sau relativa, din credite neperformante;
i) luarea deciziilor cu privire la cazurile prevazute la art. 9 pct. 8;
j) luarea deciziilor cu privire la stabilirea de exceptii in aplicarea art.
9 pct. 9;
k) avizarea normelor mentionate la art. 11 alin. 2;
l) stabilirea specificatiilor prevazute la art. 18 pct. 2;
m) luarea deciziilor privind acceptarea considerentelor prevazute la anexa
nr. II pct. 2 lit. b) alin. 3."
9. Articolul 17 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 17
Cerinte suplimentare de raportare
Directia supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei poate solicita
institutiilor de credit orice informatii suplimentare pe care le considera
relevante pentru scopurile prezentelor norme. In acest sens, Directia
supraveghere va comunica institutiilor de credit in cauza toate elementele
necesare raportarii informatiilor mentionate, respectiv formularele de
raportare, modalitatea de transmitere, precum si periodicitatea, daca este
cazul."
10. Capitolul VI va avea urmatorul cuprins:
"CAP. 6
Dispozitii tranzitorii si finale
Art. 18
Dispozitii tranzitorii
1. Institutia de credit se va incadra in limitele prevazute la art. 9, in
termen de 60 de zile de la data intrarii in vigoare a prezentelor norme. In
aceasta perioada institutia de credit nu va efectua operatiuni care:
- sa conduca la expuneri ce depasesc acele limite, prevazute la art. 9, in
care institutia de credit se incadreaza ca urmare a aplicarii prezentelor norme;
- sa conduca la majorarea expunerilor care depasesc acele limite, prevazute
la art. 9, in care institutia de credit nu se incadreaza ca urmare a aplicarii
prezentelor norme.
2. Prevederile art. 2^1 pct. 4 se vor aplica dupa 60 de zile de la data
intrarii in vigoare a prezentelor norme. In aceasta perioada institutia de
credit va identifica toate expunerile existente la data intrarii in vigoare a
prezentelor norme, care au fost inregistrate in urma efectuarii de operatiuni
in conditii de favoare, si va lua masuri in vederea reducerii nivelului acestor
expuneri. Totodata institutia de credit va intocmi, potrivit specificatiilor
Directiei supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, o lista care va
cuprinde toate operatiunile respective, pe care o va raporta acestei directii
la sfarsitul perioadei mentionate. Pentru fiecare dintre aceste operatiuni
specificatiile se vor referi cel putin la:
- datele de identificare a contrapartidei;
- nivelul expunerii la data intrarii in vigoare a prezentelor norme;
- caracteristicile de favoare aferente operatiunii;
- daca contrapartida se afla, conform definitiei de la art. 2 alin. 2 pct.
18, in relatii speciale cu institutia de credit, iar in caz contrar, natura
relatiei.
Dupa cele 60 de zile expunerile aferente operatiunilor mentionate vor intra
sub incidenta prevederilor art. 2^1 pct. 4.
Art. 19
Sanctiuni si masuri
Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sanctiunilor si/sau a
masurilor prevazute de Legea nr. 58/1998, cu modificarile si completarile
ulterioare, de Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind
organizatiile cooperatiste de credit, aprobata cu modificari si completari prin
Legea nr. 200/2002, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si de
Legea nr. 541/2002 privind economisirea si creditarea in sistem colectiv pentru
domeniul locativ, cu modificarile si completarile ulterioare.
Art. 20
Intrare in vigoare
Prezentele norme intra in vigoare la data de 1 octombrie 2004, cu exceptia
dispozitiilor referitoare la supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari
pe baza consolidata, care se vor aplica incepand cu 1 ianuarie 2005.
Art. 21
Norme abrogate
La data intrarii in vigoare a prezentelor norme se abroga Normele Bancii
Nationale a Romaniei nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al
institutiilor de credit, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I,
nr. 245 din 1 iunie 1999, cu modificarile si completarile ulterioare."
11. La anexa nr. I:
a) Liniuta a 9-a de la categoria "Risc maxim" va avea urmatorul
cuprins:
"- facilitati de credit neutilizate (angajamente de creditare, de
achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilitati de
garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil (indiferent de scadenta) si a
caror utilizare este certa;".
b) Liniuta a 5-a de la categoria "Risc mediu" va avea urmatorul
cuprins:
"- facilitati de credit neutilizate (angajamente de creditare, de
achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilitati de
garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil, a caror scadenta initiala este
mai mare de un an si a caror utilizare nu este certa;".
c) Prima liniuta de la categoria "Risc scazut" va avea urmatorul
cuprins:
"- facilitati de credit neutilizate (angajamente de creditare, de
achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilitati de
garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil, a caror scadenta initiala este
mai mica sau egala cu un an si a caror utilizare nu este certa;".
12. In cadrul anexei nr. II, punctul 1 etapa (c) liniuta a doua va avea
urmatorul cuprins:
"- in cazul determinarii expunerilor mari - cu ponderile alocate
pentru contrapartidele relevante prevazute la art. 9 pct. 10 si 11, cu exceptia
ponderilor de 100% care vor fi inlocuite cu ponderi de 50%, avandu-se in vedere
si prevederile art. 6 pct. 3".
13. Tabelul 1 din anexa nr. IV va avea cuprinsul prezentat in anexa nr. 1*)
la prezentele norme.
14. Anexa nr. V va avea cuprinsul prezentat in anexa nr. 2*) la prezentele
norme.
------------
*) Anexele nr. 1 si 2 sunt reproduse in facsimil.
Art. 2
La data intrarii in vigoare a prezentelor norme se abroga Circulara Bancii
Nationale a Romaniei nr. 12/2004 pentru modificarea Normelor Bancii Nationale a
Romaniei nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari
ale institutiilor de credit, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea
I, nr. 541 din 16 iunie 2004.
Art. 3
Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003, publicate in Monitorul
Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 51 din 21 ianuarie 2004, cu modificarile si
completarile aduse prin prezentele norme, vor fi republicate in Monitorul
Oficial al Romaniei, Partea I, dandu-se textelor o noua numerotare.
p. GUVERNATORUL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
EMIL IOTA GHIZARI
ANEXA 1
(Anexa nr. 4
la Normele nr. 12/2003)
Tabel 1*
- mil. lei -
______________________________________________________________________________
|Ponderi| Elemente din afara bilantului |Valoarea |Valoarea
|
| | |elementelor|ponderata
a|
| | |din afara
|elementelor|
| | |bilantului |din afara
|
| | | |bilantului
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| 1 | 2 | 3 | 4
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| 100% |Risc maxim | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Garantii avand caracter de substitut de credit| |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Acceptari | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Andosari de efecte care nu poarta numele altei| |
|
| |institutii de credit | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Tranzactii cu recurs | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Scrisori de credit standby irevocabile avand | |
|
| |caracter de substitut de credit | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Angajamente ferme de cumparare la termen | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Depozite forward forward | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Partea neplatita a actiunilor si titlurilor | | |
| |partial platite | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Facilitati de credit neutilizate (angajamente | |
|
| |de creditare, de achizitionare de titluri, sau| |
|
| |angajamente de furnizare de facilitati de | |
|
| |garantare sau acceptare) cu caracter | |
|
| |irevocabil (indiferent de scadenta) si a caror| |
|
| |utilizare este certa | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Alte elemente purtatoare de risc maxim | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| 50% |Risc mediu | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Credite documentare emise si confirmate | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Garantii cunoscute pe plan international sub | |
|
| |denumirea de warranties, indemnities (inclusiv| |
|
| |tender bonds, performance bonds, customs bonds| |
|
| |si tax bonds) si alte garantii care nu au | | |
| |caracter de substitut de credit | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Acorduri de vanzare de active cu optiune de | |
|
| |rascumparare | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Scrisori de credit standby irevocabile care nu| |
|
| |au caracter de substitut de credit | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Facilitati de credit neutilizate (angajamente | |
|
| |de creditare, de achizitionare de titluri, sau| |
|
| |angajamente de furnizare de facilitati de | |
|
| |garantare sau acceptare) cu caracter | |
|
| |irevocabil, a caror scadenta initiala este mai| |
|
| |mare de un an si a caror utilizare nu este | |
|
| |certa | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Facilitati de emisiune de efecte (Note | |
|
| |issuance facilities - NIF) si facilitati | |
|
| |reinnoibile de preluare ferma (Revolving | | |
| |underwriting facilities - RUF) | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Alte elemente purtatoare de risc moderat | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| 20% |Risc moderat | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Credite documentare in care bunurile supuse | |
|
| |livrarii reprezinta colateral si alte | |
|
| |tranzactii care se lichideaza de la sine | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Alte elemente purtatoare de risc moderat | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| 0% |Risc scazut | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Facilitati de credit neutilizate (angajamente | |
|
| |de creditare, de achizitionare de titluri, sau| |
|
| |angajamente de furnizare de facilitati de | |
|
| |garantare sau acceptare) cu caracter | |
|
| |irevocabil, a caror scadenta initiala este mai| |
|
| |mica sau egala cu un an si a caror utilizare | |
|
| |nu este certa | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Facilitati de credit neutilizate (angajamente | |
|
| |de creditare, de achizitionare de titluri, sau| |
|
| |angajamente de furnizare de facilitati de | |
|
| |garantare sau acceptare) care pot fi anulate | |
|
| |neconditionat in orice moment fara notificare,| |
|
| |si care sunt acordate de catre institutia de | |
|
| |credit in mod justificat, in opinia Bancii | |
|
| |Nationale a Romaniei | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| |Alte elemente cu risc scazut | |
|
|_______|______________________________________________|___________|___________|
| Total | |
|
|______________________________________________________|___________|___________|
* Tabelul reprezinta situatia agregata a informatiilor rezultate in urma
aplicarii primei etape prevazute la art. 6 pct. 2.
ANEXA 2
[Anexa nr. 5 a)
la Normele nr. 12/2003]
SITUATIA
privind expunerile mari
Cod raportare: [ ]
Data raportarii: [ / / ]
Denumirea institutiei de credit raportoare: ....................
Entitati incluse in perimetrul de consolidare*1):
- mil. lei -
________________________________ ___________________
|Nr. | Denumire | | Fonduri | |
|crt.| | | proprii (FP)| |
|____|___________________________| |_____________|_____|
| 0 | 1 | | 10% din FP | |
|____|___________________________| |_____________|_____|
| | | | 20% din FP | |
|____|___________________________| |_____________|_____|
| | | | 25% din FP | |
|____|___________________________| |_____________|_____|
| | | | 800% din FP | |
|____|___________________________| |_____________|_____|
Tabel 1
- mil. lei -
______________________________________________________________________________
|N | Grup |Expunere|Expunere |Expunere supusa| Limita
|
|r.| | mare |exceptata| limitarii
|aplicabila|
| |_____________________________| | de la |_______________| *4)
|
|c |Cod| Denumire | |aplicarea|valoare | % |
|
|r |*2)| | |limitelor|absoluta | din |
|
|t.| | | | *3) |(col. 3 -| FP |
|
| | | | | |col. 4) | |
|
|__|___|_________________________|________|_________|_________|_____|__________|
| 0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
|
|__|___|_________________________|________|_________|_________|_____|__________|
|A)| |Grupul de persoane aflate| | | | |
|
| | |in relatii speciale cu | | | | |
|
| | |institutia de credit*5) | | | | |
|
|__|___|_________________________|________|_________|_________|_____|__________|
|B)| |Grupul reprezentat de | | | | |
|
| | |personalul institutiei | | | | |
|
| | |de credit*5) | | | | |
|
|__|___|_________________________|________|_________|_________|_____|__________|
|C)| |Grupuri reprezentand | | | | |
|
| | |"un singur debitor" | | | |
| |
|__|___|_________________________|________|_________|_________|_____|__________|
| | | | | | | |
|
|__|___|_________________________|________|_________|_________|_____|__________|
| : : : : : : :
|
|__:___:_________________________:________:_________:_________:_____:__________|
|D) TOTAL A) + B) + C) | | |
|/////|//////////|
|________________________________|________|_________|_________|_____|__________|
*1) In cazul raportarilor intocmite, de catre casa centrala, la nivelul
individual al retelei cooperatiste de credit, se va citi "Organizatii
cooperatiste de credit din cadrul retelei:".
*2) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui grup reprezentand "un singur debitor".
*3) Expuneri exceptate potrivit art. 9 pct. 10 si/sau 9.
*4) Limita aplicabila este 25% potrivit art. 9 pct. 1, 2 si 5 sau alta
limita stabilita potrivit art. 9 pct. 7.
*5) In cazul in care institutia de credit nu inregistreaza expunere mare
fata de acest grup, rubricile acestui rand, aferente col. 3, 4, 5, 6 si 7, nu
vor fi completate cu date.
[Anexa nr. 5 b)
la Normele nr. 12/2003]
EXPUNERILE
fata de grupurile reprezentand un singur debitor care se deduc din valoarea
cumulata a expunerilor mari*1)
- mil. lei -
______________________________________________________________________________
|N | Grup reprezentand |Expunere| Expunere |Expunere |Numar de |Expunere
|
|r.|"un singur debitor"| |exceptata de|supusa |aparitii
|deductibila|
| | | |la aplicarea|limitarii|in cadrul |(col. 5 x
|
|c | | |limitelor*2)|(col. 3 -|expunerilor| col. 6 -
|
|r | | | | col. 4) |mari*3) | col. 5)
|
|t.|___________________|________|____________|_________|___________|___________|
| |Cod*4)| Denumire | | | | |
|
|__|______|____________|________|____________|_________|___________|___________|
| 0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
|
|__|______|____________|________|____________|_________|___________|___________|
|__|______|____________|________|____________|_________|___________|___________|
| : : : : : : :
|
|..:......:............:........:............:.........:...........:...........|
| : : : : : : :
|
|..:......:............:........:............:.........:...........:...........|
| : : : : : : :
|
|__:______:____________:________:____________:_________:___________:___________|
| TOTAL | | | | |
|
|______________________|________|____________|_________|___________|___________|
*1) Potrivit art. 9 pct. 6 alin. 2.
*2) Expuneri exceptate potrivit art. 9 pct. 10 si/sau 9.
*3) Numar de aparitii in cadrul expunerilor mari de la art. 8 pct. 1, 4 si
9.
*4) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui grup reprezentand "un singur debitor".
[Anexa nr. 5 c)
la Normele nr. 12/2003]
STRUCTURA
expunerii mari fata de grupul de persoane aflate in relatii speciale cu
institutia de credit
Tabel 1
- mil. lei -
______________________________________________________________________________
|N |Membrii grupului institutiei| |Expunere exceptata|Expunere supusa
|
|r.| de credit prevazuti la | | de la aplicarea | limitarii
|
| | art. 2 alin. 2 pct. 18 | Expunere | limitelor |(col. 3 - col.
4|
|c | lit. a) | | | - col. 5)
|
|r |____________________________| |__________________|
|
|t.| Cod*1) | Denumire | |in baza | in baza |
|
| | | | |art. 9 | art. 9 |
|
| | | | |pct. 10 | pct. 9 |
|
|__|________|___________________|__________|________|_________|________________|
| 0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|__|________|___________________|__________|________|_________|________________|
|A) Membri pentru care se aplica| | | |
|
| prevederile art. 9 pct. 9 | | | |
|
|_______________________________|__________|________|_________|________________|
| | | | | | | *)
|
|__|________|___________________|__________|________|_________|________________|
| : : : : : : *)
|
|__:________:___________________:__________:________:_________:________________|
| : : : : : : *)
|
|__:________:___________________:__________:________:_________:________________|
| Total A) | | | | *)
|
|_______________________________|__________|________|_________|________________|
|B) Membri pentru care se aplica| | | |
|
| prevederile art. 9 pct. 9 | | | |
|
|_______________________________|__________|________|_________|________________|
| | | | | |/////////|
|
|__|________|___________________|__________|________|_________|________________|
| : : : : ://///////:
|
|__:________:___________________:__________:________:_________:________________|
| : : : : ://///////:
|
|__:________:___________________:__________:________:_________:________________|
| Total B) | | |/////////|
|
|_______________________________|__________|________|_________|________________|
|C) Total A) + B) | | | |
|
|_______________________________|__________|________|_________|________________|
*1) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui membru al grupului institutiei de credit.
*) Rubricile vor contine date numai in cazul exceptarii partiale in baza
art. 9 pct. 9.
Tabel 2
- mil. lei -
______________________________________________________________________________
|N | Grupul reprezentand |Expunere|Expunere |Expunere |Limita
|
|r.| "un singur debitor" | |exceptata de|supusa
|aplicabila*2)|
| | | |la aplicarea|limitarii|
|
|c | | |limitelor*1)|(col. 3 -|
|
|r | | | | col. 4) |
|
|t.|_____________________________|________|____________|_________|_____________|
| | Cod*3) | Denumire | | | |
|
|__|________|____________________|________|____________|_________|_____________|
| 0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|__|________|____________________|________|____________|_________|_____________|
|A) Grupuri prevazute la art. 2 | | | |
|
| alin. 2 pct. 18 lit. b) | | | |
|
|________________________________|________|____________|_________|_____________|
| | | | | | |
|
|__|________|____________________|________|____________|_________|_____________|
| : : : : : :
|
|__:________:____________________:________:____________:_________:_____________|
| : : : : : :
|
|__:________:____________________:________:____________:_________:_____________|
|B) Grupuri prevazute la art. 2 | | | |
|
| alin. 2 pct. 18 lit. c) | | | |
|
|________________________________|________|____________|_________|_____________|
| | | | | | |
|
|__|________|____________________|________|____________|_________|_____________|
| : : : : : :
|
|__:________:____________________:________:____________:_________:_____________|
| : : : : : :
|
|__:________:____________________:________:____________:_________:_____________|
|C) Grupuri prevazute la art. 2 | | | |
|
| alin. 2 pct. 18 lit. d) | | | |
|
|________________________________|________|____________|_________|_____________|
| | | | | | |
|
|__|________|____________________|________|____________|_________|_____________|
| : : : : : :
|
|__:________:____________________:________:____________:_________:_____________|
| : : : : : :
|
|__:________:____________________:________:____________:_________:_____________|
|D) Total A) + B) + C) | | | |/////////////|
|________________________________|________|____________|_________|_____________|
*1) Expuneri exceptate potrivit art. 9 pct. 10.
*2) Limita aplicabila este limita stabilita potrivit art. 9 pct. 4 sau alta
limita potrivit art. 9 pct. 7.
*3) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui grup reprezentand "un singur debitor".
[Anexa nr. 5 d)
la Normele nr. 12/2003]
Tabel de corelatii
______________________________________________________________________________
|Nr. | Corelatii
|
|crt.| |
|____|_________________________________________________________________________|
| 1 | Anexa V.a) Tabel 1: rd. D) col. 5 - 800% din FP sau alta limita
|
| | Anexa V.b) Tabel: TOTAL col. 7 stabilita potrivit art. 9 pct. 7
|
|____|_________________________________________________________________________|
| 2 | Anexa V.a) Tabel 1: rd. A) col. 5 Anexa V.c) Tabel 1: rd. C) col. 6
+|
| | Anexa V.c) Tabel 2: rd. D) col. 5
|
|____|_________________________________________________________________________|
| 3 | Anexa V.c) Tabel 1: rd. TOTAL B) 20% din FP sau alta limita
|
| | col. 6 stabilita potrivit art. 9 pct. 7
|
|____|_________________________________________________________________________|
[Anexa nr. 5 e)
la Normele nr. 12/2003]
STRUCTURA
grupurilor reprezentand "un singur debitor" fata de care institutia
de credit inregistreaza expuneri mari*1)
______________________________________________________________________________
|Nr. | "Un singur debitor" | Membrii
grupului |
|crt.|____________________________________|____________________________________|
| | Cod*2) | Denumire |Nr. | Cod*3) | Denumire
|
| | | |crt.| |
|
|____|____________|_______________________|____|____________|__________________|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|____|____________|_______________________|____|____________|__________________|
| | | | | |
|
| | |
|____|____________|__________________|
| | | : : :
|
| | |
:....:............:..................|
| | | : : :
|
|....|............|.......................:....:............:..................|
| : : : : :
|
| : : :....:............:..................|
| : : : : :
|
| : :
:....:............:..................|
|____:____________:_______________________:____:____________:__________________|
*1) Mai putin grupurile reprezentand "un singur debitor" care
intra in componenta grupului de persoane aflate in relatii speciale cu
institutia de credit sau in componenta grupului reprezentat de personalul
institutie de credit.
*2) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui grup reprezentand "un singur debitor".
*3) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui membru din cadrul unui grup reprezentand
"un singur debitor".
[Anexa nr. 5 f)
la Normele nr. 12/2003]
STRUCTURA
grupului de persoane aflate in relatii speciale cu institutia de credit fata de
care institutia de credit inregistreaza expunere mare
______________________________________________________________________________
|Nr. | Grupul reprezentand | Membrii grupului reprezentand
|
|crt.| "un singur debitor" | "un singur
debitor" |
|
|____________________________________|____________________________________|
| | Cod*1) | Denumire |Nr. | Cod*2) | Denumire
|
| | | |crt.| |
|
|____|____________|_______________________|____|____________|__________________|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|____|____________|_______________________|____|____________|__________________|
| A) Grupul prevazut la art. 2 alin. 2
|
| pct. 18 lit. a) |
|______________________________________________________________________________|
| | | | | |
|
| | | |____|____________|__________________|
| | | : : :
|
|____|____________|_______________________:____:____________:__________________|
| B) Grupuri prevazute la art. 2 alin. 2 |
| pct. 18 lit. b)
|
|______________________________________________________________________________|
| | | | | | |
| | |
|____|____________|__________________|
| | | : : :
|
|....|............|.......................:....:............:..................|
| : : : : :
|
| : :
:....:............:..................|
| : : : : :
|
|____:____________:_______________________:____:____________:__________________|
| C) Grupuri prevazute la art. 2 alin. 2
|
| pct. 18 lit. c)
|
|______________________________________________________________________________|
| | | | | |
|
| | |
|____|____________|__________________|
| | | : : :
|
|....|............|.......................:....:............:..................|
| : : : : :
|
| : : :....:............:..................|
| : : : : :
|
|____:____________:_______________________:____:____________:__________________|
| D) Grupuri prevazute la art. 2 alin. 2 |
| pct. 18 lit. d)
|
|______________________________________________________________________________|
| | | | | | |
| | |
|____|____________|__________________|
| | | : : :
|
|....|............|.......................:....:............:..................|
| : : : : :
|
| : :
:....:............:..................|
| : : : : :
|
|____:____________:_______________________:____:____________:__________________|
*1) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui grup reprezentand "un singur debitor".
*2) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui membru din cadrul unui grup reprezentand
"un singur debitor".
[Anexa nr. 5 g)
la Normele nr. 12/2003]
STRUCTURA
grupului reprezentat de personalul institutia de credit fata de care institutia
de credit inregistreaza expunere mare
______________________________________________________________________________
|Nr. | Grupul reprezentand | Membrii grupului reprezentand
|
|crt.| "un singur debitor" | "un singur
debitor" |
| |____________________________________|____________________________________|
| | Cod*1) | Denumire |Nr. | Cod*2)| Denumire |
Calitate*3)|
| | | |crt.| | |
|
|____|____________|_______________________|____|_______|__________|____________|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|____|____________|_______________________|____|_______|__________|____________|
| | | | | | |
|
| | |
|____|_______|__________|____________|
| | | : : : :
|
|....|............|.......................:....:.......:..........:............|
| : : : : : :
|
| : :
:....:.......:..........:............|
| : : : : : :
|
| : : :....:.......:..........:............|
| : : : : : :
|
|____:____________:_______________________:____:_______:__________:____________|
*1) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi
stabilite de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita
identificarea unica a fiecarui grup reprezentand "un singur debitor".
*2) Rubricile din aceasta coloana se vor completa cu coduri care vor fi stabilite
de catre institutia de credit astfel incat acestea sa permita identificarea
unica a fiecarui membru din cadrul unui grup reprezentand "un singur
debitor".
*3) Rubricile din aceasta coloana se vor completa corespunzator calitatii
pe care membrul respectiv o are fata de institutia de credit, astfel:
"S" - salariat
"SP" - salariat si persoana aflata in relatii speciale
"P" - persoana aflata in relatii speciale
"-" - alta calitate
Conducatorul institutiei de credit, Intocmit de: ..........................
.................................. Numele si prenumele: ..................
(numele, prenumele si semnatura) Telefon/interior: .....................