HOTARARE Nr.
369 din 21 noiembrie 2008
pentru aprobarea Normei
privind operatiuni de asigurare a cursului de schimb valutar (NI-CST-11-II/0)
ACT EMIS DE:
COMITETUL INTERMINISTERIAL DE FINANTARI,GARANTII SI ASIGURARI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 813 din 4 decembrie 2008
In baza Hotărârii Guvernului nr. 534/2007 privind
înfiinţarea, atribuţiile, competenţele şi modul de funcţionare ale Comitetului
Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări şi reglementarea
operaţiunilor de finanţare, garantare şi asigurare efectuate de Banca de
Export-Import a României - EXIMBANK - S.Ă. în numele şi în contul statului, cu
modificările şi completările ulterioare, luând în analiză propunerea privind
aprobarea Normei privind operaţiuni de asigurare a cursului de schimb valutar
(NI-CST-11-II/0) şi ţinând seama de:
• Legea nr. 96/2000 privind
organizarea şi funcţionarea Băncii de Export-Import a României - EXIMBANK -
S.A., republicată;
• Nota de aprobare nr. 811 din 13 noiembrie 2008,
întocmită de Banca de Export-Import a României - EXIMBANK - S.A.;
• discuţiile şi propunerile formulate în şedinţa din
data 21 noiembrie 2008 de către membrii Comitetului Interministerial de
Finanţări, Garanţii şi Asigurări,
Comitetul Interministerial de Finanţări, Garanţii şi
Asigurări, întrunit în plenul şedinţei din 21
noiembrie 2008, hotărăşte:
Articol unic. - Se aprobă Norma privind operaţiuni de
asigurare a cursului de schimb valutar (NI-CST-11-II/0), prevăzută în anexa care
face parte integrantă din prezenta hotărâre.
p. Preşedintele Comitetului Interministerial de
Finanţări, Garanţii şi Asigurări,
Carmen Radu
ANEXĂ
NORMĂ
privind operaţiuni de asigurare a cursului de schimb
valutar (NI-CST-11-II/0)
CAPITOLUL I
Aspecte generale
ARTICOLUL 1
Obiectul şi scopul normei
(1) Prezentele norme sunt elaborate în
conformitate cu Legea nr. 96/2000 privind organizarea
şi funcţionarea Băncii de Export-Import a României - EXIMBANK - S.A.,
republicată1, şi cu
Hotărârea Guvernului nr. 534/2007 privind înfiinţarea, atribuţiile,
competenţele şi modul de funcţionare ale Comitetului Interministerial de
Finanţări, Garanţii şi Asigurări şi reglementarea operaţiunilor de finanţare,
garantare şi asigurare efectuate de Banca de Export-Import a României -
EXIMBANK - S.A., în numele şi în contul statului2, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) In scopul susţinerii
exporturilor româneşti, Banca de Export-Import a României - EXIMBANK - S.A.,
denumită în continuare EXIMBANK, derulează operaţiuni de asigurare a cursului de schimb valutar, pe
termen scurt, în baza unui plafon anterior aprobat, având ca obiectiv
stimularea exporturilor româneşti, prin protejarea încasărilor în euroşi dolari
S.U.A. din exporturile efectuate, împotriva fluctuaţiilor nefavorabile ale
cursului de schimb.
(3) Obiectul prezentelor norme îl constituie
stabilirea principiilor şi condiţiilor de derulare a acestui tip de operaţiuni,
precum şi etapele de parcurs în vederea aprobării de către EXIMBANK a
solicitărilor de asigurare.
(4) Asigurarea cursului valutar reprezintă o
operaţiune financiară specifică şi nu face parte din domeniul asigurării
creditelor de export.
(5) Sursa de realizare a acestor operaţiuni în numele
şi în contul statului este, potrivit art. 10 lit. c) din Legea nr. 96/2000,
republicată, „fondul destinat stimulării operaţiunilor de comerţ exterior,
precum şi pentru finanţarea, cofinanţarea şi refinanţarea activităţilor de
dezvoltare a infrastructurii, a utilităţilor de interes public, dezvoltare
regională, susţinere a activităţii de cercetare-dezvoltare, protecţia mediului
înconjurător, ocupare şi formare a personalului, susţinere şi dezvoltare a
întreprinderilor mici şi mijlocii şi a tranzacţiilor internaţionale".
(6) Anual, la propunerea EXIMBANK, Comitetul
Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări (denumit în continuare C.I.F.G.A.) va aproba valoarea-limită a plafonului care poate fi alocat unui solicitant, precum
şi valoarea-limită a unei sume asigurate, în cadrul plafonului.
(7) Durata estimată de aplicare a asigurării cursului
valutar este de 3 ani.
CAPITOLUL II
Definiţii
ARTICOLUL 2
Termeni utilizaţi
In sensul prezentelor norme, termenii utilizaţi în
documentele asociate operaţiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar au
următoarele definiţii:
- solicitant -
exportatorul român care încheie cu debitorul extern (cumpărător) un contract comercial de export;
- debitorul extern -
cumpărătorul străin, semnatar al contractului comercial de export, care are
obligaţia de a plăti contravaloarea bunurilor/serviciilor importate;
- contractul comercial de export - contractul
comercial care prevede livrarea de către solicitant,
de bunuri/servicii către debitorul extern şi pentru care a fost convenită plata
în valuta menţionată în oferta de asigurare (euro, dolari S.U.A.);
- plafon - angajamentul
asumat de EXIMBANK, în numele şi în contul statului, materializat în acordul de
plafon, conform căruia EXIMBANK se obligă să plătească o parte din pierderea
suportată de solicitant ca urmare a aprecierii monedei naţionale faţă de euro
şi dolari S.U.A., pentru unul sau mai multe contracte de export/livrări în
cadrul contractelor de export, într-o anumită perioadă de timp; plafonul
aprobat pentru un solicitant trebuie să se încadreze în valoarea-limită a
plafonului aprobată de C.I.F.G.A;
- acord de plafon -
contractul încheiat între EXIMBANK şi solicitant (denumit
în continuare Acord), prin care EXIMBANK se
angajează să pună la dispoziţia solicitantului plafonul;
- pierderea solicitantului - apare atunci când moneda naţională (leu) se apreciază faţă de
valuta în care se încasează exportul (euro, dolari S.U.A.);
- cursul de schimb asigurat - cursul de schimb euro/leu, dolar S.U.A./leu al Băncii Naţionale a
României (denumită în continuare B.N.R.), valabil la data depunerii cererii pentru emiterea unei oferte
confirmate de asigurare;
- oferta confirmată de
asigurare -
document convenit între EXIMBANK şi solicitant, semnat de ambele părţi, care
stabileşte suma asigurată şi condiţiile de asigurare a cursului de schimb
valutar;
- durata asigurării - perioada de timp de la semnarea ofertei confirmate de asigurare
până la expirarea acesteia, stabilită în funcţie de termenele de încasare a
creanţelor de către solicitant; durata asigurării poate fi de maximum 90 de
zile, dar nu mai mică de 10 zile calendaristice;
- suma asigurată - suma specificată de solicitant în cererea de emitere a ofertei de
asigurare, dimensionată în funcţie de valoarea creanţelor în euro/dolari
S.U.A., aferente uneia sau mai multor livrări la export; suma asigurată trebuie
să se încadreze în plafonul anterior aprobat, precum şi în valoarea-limită a
sumei asigurate aprobată de C.I.F.G.A;
- prima - suma plătită
de către solicitant pentru obţinerea asigurării, rezultată prin aplicarea
procentului de primă la suma asigurată;
- procentul de primă - valoarea procentuală a primei, calculată în funcţie de perioada de valabilitate a ofertei confirmate de asigurare;
- data de exercitare a
dreptului la despăgubire - data solicitată de
exportator, stabilită în funcţie de termenele de încasare a creanţelor în
euro/dolari S.U.A. şi pe baza căreia se determină cursul de schimb utilizat
pentru calculul despăgubirii;
- despăgubirea - suma ce urmează a fi plătită de EXIMBANK solicitantului, în cazul
înregistrării unei pierderi ca urmare a aprecierii monedei naţionale faţă de
euro/dolar S.U.A.
1 Publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 260 din 18
aprilie 2007.
2 Publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 417 din 22
iunie 2007.
CAPITOLUL III
Eligibilitate
ARTICOLUL 3
Criterii de eligibilitate
(1) Pot beneficia de asigurarea cursului de schimb valutar, oferită de EXIMBANK, în numele şi în contul
statului, exportatorii care îndeplinesc următoarele criterii de eligibilitate:
a) desfăşoară activitate de export de bunuri şi
servicii, având un istoric al derulării activităţii de export de cel puţin un
an;
b) nu s-a instituit procedura judiciară a insolvenţei,
conform legislaţiei în vigoare;
c) nu se află în litigiu, în calitate de pârât, cu
Ministerul Economiei şi Finanţelor, inclusiv cu Agenţia Naţională de
Administrare Fiscală, Autoritatea pentru Valorificarea Activelor Statului şi cu
EXIMBANK.
(2) Nu sunt eligibile pentru a beneficia de asigurare:
- exportul de mărfuri cuprinse în lista mărfurilor de
export care nu pot beneficia de instrumentele de susţinere a comerţului
exterior derulate prin EXIMBANK, stabilită periodic3 prin hotărâre a Guvernului şi
publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, în condiţiile legii;
- exportul de armament;
- exportul realizat către filiale ale societăţii-mamă
exportatoare sau operatori economici asociaţi. Prin excepţie, asigurarea se
poate acorda în cazul în care exportul se face către un cumpărător extern din
afara grupului, prin intermediul filialei sau al operatorilor economici
asociaţi;
- exporturile către o persoană fizică.
CAPITOLUL IV
Caracteristicile plafonului
ARTICOLUL 4
Caracteristici generale ale plafonului
(1) EXIMBANK asigură cursul de schimb euro/leu, dolar
S.U.A./leu utilizat pentru transformarea în lei a încasărilor în euro/dolari
S.U.A. rezultate din derularea contractelor de export, împotriva riscului
valutar, respectiv de apreciere a monedei naţionale.
(2) Operaţiunile de asigurare a cursului de schimb
valutar se derulează în baza unui plafon acordat de EXIMBANK fiecărui
solicitant (exportator).
(3) Acordarea plafonului,
inclusiv dimensionarea acestuia, se realizează pe baza analizei informaţiilor
furnizate de solicitant în cererea de acordare a plafonului, prin corelarea
valorii plafonului solicitat cu experienţa solicitantului în derularea
contractelor de export şi volumul preconizat al exporturilor în perioada de
referinţă.
(4) Plafonul alocat unui solicitant se supune spre
aprobare C.I.F.G.A., cu avizul Comitetului de direcţie al EXIMBANK.
(5) Pe baza hotărârii C.I.F.G.A., EXIMBANK şi
solicitantul semnează acordul de plafon, pe termen de maximum un an, cu
posibilitate de prelungire, în baza căruia se vor derula operaţiunile specifice
de asigurare a cursului de schimb valutar.
(6) Hotărârea C.I.F.G.A. de aprobare a plafonului
constituie în acelaşi timp şi acordul C.I.F.G.A. de plată a despăgubirii în
cazul în care solicitarea de despăgubire se încadrează în termenii şi
condiţiile acordului şi ofertei confirmate de asigurare.
(7) Pentru plafonul aprobat solicitantul va plăti un
comision de analiză, la valoarea specificată în caietul de comisioane al
EXIMBANK.
CAPITOLUL V
Derularea operaţiunilor de asigurare a cursului de
schimb
ARTICOLUL 5
Documentaţia necesară analizei efectuate de EXIMBANK
(1) In baza plafonului aprobat, exportatorul poate
solicita EXIMBANK asigurarea cursului de schimb
valutar, cu condiţia ca suma solicitată a fi asigurată să se încadreze în valoarea
plafonului.
(2) In acest scop, solicitantul va furniza EXIMBANK
informaţii despre livrările, respectiv încasările aferente din cadrul
contractului/contractelor de export care fac obiectul operaţiunii de asigurare.
(3) EXIMBANK are dreptul să solicite
informaţii/documente suplimentare referitoare la activitatea solicitantului şi
tranzacţia de export, atunci când informaţiile furnizate nu sunt suficiente pentru fundamentarea deciziei de asigurare.
ARTICOLUL 6
Oferta confirmată de asigurare
(1) Corespunzător fiecărei operaţiuni de asigurare,
EXIMBANK va emite o ofertă de asigurare, confirmată de solicitant şi semnată de
ambele părţi, prin care se angajează să plătească acestuia cea mai mică valoare
dintre următoarele:
- diferenţa dintre cursul asigurat şi cursul de schimb
valabil la data de exercitare a dreptului la despăgubire (pierderea asigurată);
şi
- diferenţa dintre cursul asigurat şi cursul de schimb
valabil la data încasării creanţei (pierderea efectivă)
în următoarele condiţii:
- cursul de schimb valabil la data de exercitare a
dreptului de despăgubire să fi înregistrat o apreciere de minimum 2%;
- exportatorul să fi înregistrat o pierdere efectivă.
(2) Suma aferentă despăgubirii nu va depăşi 15% din
suma asigurată (transformată în echivalent lei la cursul de schimb asigurat).
(3) Oferta confirmată de asigurare se poate emite
pentru una sau mai multe livrări aferente unuia ori mai multor contracte de export.
(4) Oferta confirmată de asigurare stabileşte
condiţiile specifice operaţiunii de asigurare, precum şi condiţiile de plată a
despăgubirii.
(5) Oferta confirmată de asigurare se emite pe o
perioadă de maximum 90 de zile calendaristice, dar nu mai puţin de 10 zile
calendaristice. Oferta intră în vigoare la data plăţii de către solicitant a
primei.
(6) Clauzele acordului de plafon sunt aplicabile
tuturor ofertelor confirmate de asigurare, emise în cadrul plafonului aprobat.
ARTICOLUL 7
Prima şi comisionul
de administrare
(1) Costul asigurării de către EXIMBANK a cursului de
schimb, în numele şi în contul statului, îl constituie prima, care trebuie
plătită integral de solicitant, fiind o condiţie de intrare în vigoare a
ofertei confirmate de asigurare.
3 Lista mărfurilor
de export care nu pot beneficia de instrumentele de susţinere a comerţului
exterior derulate prin EXIMBANK, în vigoare la data aprobării prezentei norme,
este prevăzută în Hotărârea Guvernului nr. 2.298/2004 privind stabilirea
perioadei de fabricaţie a produselor cu ciclu lung de fabricaţie şi a valorii
contractelor de export aferente acestora, precum şi a listei mărfurilor de
export care nu pot beneficia de instrumente de susţinere a comerţului exterior
derulate prin Banca de Export-lmport a României EXIMBANK - S.A., publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.279 din
30 decembrie 2004.
(2) Prima se determină prin aplicarea procentului de
primă la suma asigurată, menţionată în ofertă. Procentul de primă se calculează
în funcţie de durata asigurării. Prima încasată va reîntregi fondul statului
prevăzut la art. 1 alin. (5). Modul de calcul al primei este stipulat în
procedura de aplicare a normei.
(3) Pentru administrarea operaţiunilor de asigurare a
cursului de schimb, EXIMBANK va percepe un comision de administrare pentru
fiecare sumă asigurată în cadrul plafonului.
(4) Prima şi comisionul de administrare se plătesc de
către solicitant în lei, la cursul de schimb comunicat de B.N.R., valabil la
data plăţii acestora.
CAPITOLUL VI
Acordarea despăgubirii
ARTICOLUL 8
Cererea de despăgubire
(1) In cazul aprecierii monedei naţionale, pe parcursul
duratei de asigurare, solicitantul (exportatorul) are dreptul să solicite
EXIMBANK despăgubire, în conformitate cu clauzele acordului de plafon şi cu
condiţiile prevăzute în oferta confirmată de asigurare.
(2) In acest scop, solicitantul va depune la EXIMBANK
o cerere de despăgubire, în care se va face referire la oferta confirmată de
asigurare emisă, împreună cu documentele care atestă efectuarea livrărilor şi
încasarea creanţelor în euro, dolari S.U.A. aferente, menţionate în ofertă.
(3) Cererea de despăgubire poate fi transmisă la
EXIMBANK în termen de maximum 20 de zile calendaristice de la data stabilită
pentru exercitarea dreptului la despăgubire.
(4) EXIMBANK analizează dacă cererea de despăgubire se
încadrează în condiţiile Acordului şi ale ofertei confirmate de asigurare şi
calculează suma aferentă despăgubirii astfel:
Sd = minim {[(C1 - C2) x Sa]; [(C1
- C3) x Sa]},
unde:
Sd - suma în lei pe care
EXIMBANK o plăteşte exportatorului ca despăgubire, în condiţiile ofertei de
asigurare, şi care nu poate depăşi echivalentul în lei a 15% din suma
asigurată;
C1 - cursul de
schimb asigurat, respectiv cursul de schimb euro/leu, dolari S.U.A./leu al
B.N.R, valabil la data depunerii cererii pentru emiterea ofertei de asigurare;
C2 - cursul de
schimb euro/leu, dolari S.U.A./leu al B.N.R, valabil la data stabilită pentru
exercitarea dreptului de despăgubire, prevăzută în oferta confirmată de
asigurare;
C3 - cursul de
schimb euro/leu, dolari S.U.A./leu al B.N.R, valabil la data încasării
creanţei;
Sa - suma asigurată.
CAPITOLUL VII
Dispoziţii finale
ARTICOLUL 9
Dispoziţii finale
(1) In cazuri justificate, C.I.F.G.A. poate mandata EXIMBANK să ia toate măsurile necesare pentru limitarea riscului
aferent operaţiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar, în numele şi
în contul statului.
(2) In cazul în care, ulterior acordării despăgubirii,
se constată că solicitantul a furnizat informaţii/documente false referitoare
la activitatea de export, contractul de export asigurat etc, EXIMBANK are
dreptul de a solicita restituirea integrală sau parţială a sumelor acordate ca
despăgubire, speze şi comisioane de transfer bancar. La aceste sume se vor
aplica majorări de întârziere calculate în temeiul Ordonanţei Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare, până la recuperarea integrală a debitului. EXIMBANK
îşi va exercita dreptul de regres şi va lua toate măsurile necesare pentru
recuperarea sumelor plătite din fondurile statului împotriva solicitantului.
Recuperarea prin executare silită se efectuează prin Corpul executorilor
fiscali al EXIMBANK, potrivit dispoziţiilor legale în vigoare privind Codul de
procedură fiscală şi prevederilor normelor interne privind recuperarea
creanţelor administrate de EXIMBANK în numele şi în contul statului. EXIMBANK
va lua toate măsurile necesare pentru recuperarea sumelor plătite din fondurile
statului, atât împotriva solicitantului, cât şi împotriva oricărei altei
persoane asupra căreia acesta şi-a transferat obligaţiile.
(3) In scopul aplicării prezentelor norme, EXIMBANK va
elabora proceduri de lucru, care vor fi supuse aprobării C.I.F.G.A.