ORDIN   Nr. 2016 din 29 decembrie 2005

privind modificarea Ordinului ministrului finantelor publice nr. 35/2005 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 "Declaratie privind impozitul pe profit", 120 "Decont privind accizele" si 130 "Decont privind impozitul la titeiul si la gazele naturale din productia interna"

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 49 din 19 ianuarie 2006

  

    In temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotararea Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea si functionarea Ministerului Finantelor Publice si a Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare,
    avand in vedere prevederile art. 35 alin. (1) si ale art. 219 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare,
    in conformitate cu prevederile art. 79 si ale art. 196 alin. (2) din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicata,

    ministrul finantelor publice emite urmatorul ordin:

    ART. 1
    Formularele 101 "Declaratie privind impozitul pe profit", cod 14.13.01.04 si 120 "Decont privind accizele", cod 14.13.01.03, prevazute in anexa nr. 1 la Ordinul ministrului finantelor publice nr. 35/2005, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 76 din 24 ianuarie 2005, se inlocuiesc cu formularele prevazute in anexa nr. 1 la prezentul ordin.
    ART. 2
    Instructiunile pentru completarea formularului 101 "Declaratie privind impozitul pe profit", cod 14.13.01.04, prevazute in anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finantelor publice nr. 35/2005, se inlocuiesc cu Instructiunile pentru completarea formularului 101 "Declaratie privind impozitul pe profit", prevazute in anexa nr. 2 la prezentul ordin.
    ART. 3
    Anexele nr. 1 si 2*) fac parte integranta din prezentul ordin.
------------
    *) Anexele nr. 1 si 2 sunt reproduse in facsimil.

    ART. 4
    Directia generala de gestiune a impozitelor si contributiilor, Directia generala de reglementare a colectarii creantelor bugetare din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, Directia generala a tehnologiei informatiei din cadrul Ministerului Finantelor Publice, Directia generala de administrare a marilor contribuabili din Bucuresti, directiile generale ale finantelor publice judetene si a municipiului Bucuresti, precum si, dupa caz, directiile de specialitate din cadrul Ministerului Finantelor Publice si Agentiei Nationale de Administrare Fiscala vor duce la indeplinire prevederile prezentului ordin.
    ART. 5
    Prezentul ordin va fi publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.

                       Ministrul finantelor publice,
                     Sebastian Teodor Gheorghe Vladescu

    ANEXA 1

                                              _     __
                                             / \   |     Ministerul Finantelor
    101              DECLARATIE             /___\  |__   Publice
            PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT    /     \ |     Agentia Nationala de
                          _ _ _ _                        Administrare Fiscala
                    Anul |_|_|_|_|

                                                                    __
                                          Declaratie rectificativa |__|
                                          Se completeaza cu X
                                          in cazul declaratiilor rectificative

 A. Date de identificare ale platitorului
________________________________________________________________________________
 ________________________ _____ _________________________
| Cod de                 |     |                         |
| identificare fiscala:  |     |                         |
|________________________|_____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
 ______________________________________________________________________________
| Denumire     |                                                               |
|______________|_______________________________________________________________|
| Judet  |                   | Localitate |                                    |
|________|___________________|____________|____________________________________|
| Strada |                   | Numar |      | Bloc |     | Scara |   | Ap. |   |
|________|___________________|_______|______|______|_____|_______|___|_____|___|
| Cod    |          | Sector |       | Tel. |      | Fax |       | E-mail|     |
| postal |          |        |       |      |      |     |       |       |     |
|________|__________|________|_______|______|______|_____|_______|_______|_____|
________________________________________________________________________________

 B. Date privind impozitul pe profit                                  - Lei -
 ______________________________________________________________________________
|Nr. |                 DENUMIRE INDICATORI                   |    |    SUME    |
|crt.|                                                       |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  1 | Venituri din exploatare                               |  1 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  2 | Cheltuieli de exploatare                              |  2 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  3 | Rezultat din exploatare (rd. 1 - rd. 2)               |  3 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  4 | Venituri financiare                                   |  4 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  5 | Cheltuieli financiare                                 |  5 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  6 | Rezultat financiar (rd. 4 - rd. 5)                    |  6 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  7 | Venituri extraordinare                                |  7 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  8 | Cheltuieli extraordinare                              |  8 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|  9 | Rezultat extraordinar (rd. 7 - rd. 8)                 |  9 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 10 | Rezultat brut (rd. 3 + rd. 6 + rd. 9)                 | 10 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 11 | Elemente similare veniturilor                         | 11 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 12 | Elemente similare cheltuielilor                       | 12 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 13 | Rezultat dupa includerea elementelor similare         | 13 |            |
|    | veniturilor/cheltuielilor (rd. 10 + rd. 11 - rd. 12)  |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 14 | Amortizare fiscala                                    | 14 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 15 | Cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar| 15 |            |
|    | reportate din perioada precedenta                     |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 16 | Rezerva legala deductibila                            | 16 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 17 | Rezerve deductibile constituite de: banci, fonduri de | 17 |            |
|    | garantare, societati de credit ipotecar si cooperative|    |            |
|    | de credit                                             |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 18 | Alte sume deductibile                                 | 18 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 19 | Total deduceri (rd. 14 la rd. 18)                     | 19 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 20 | Dividende primite de la alta persoana juridica romana | 20 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 21 | Alte venituri neimpozabile                            | 21 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 22 | Total venituri neimpozabile (rd. 20 + rd. 21)         | 22 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 23 | Profit/pierdere (rd. 13 - rd. 19 - rd. 22)            | 23 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 24 | Cheltuieli cu impozitul pe profit                     | 24 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 25 | Cheltuieli cu impozitul pe profitul/venitul realizat  | 25 |            |
|    | in strainatate                                        |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 26 | Amenzi, confiscari, dobanzi pentru plata cu intarziere| 26 |            |
|    | si penalitati de intarziere datorate catre            |    |            |
|    | autoritatile romane sau straine, altele decat cele    |    |            |
|    | prevazute in contractele comerciale incheiate intre   |    |            |
|    | persoane rezidente                                    |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
 Cod MFP 14.13.01.04

 ______________________________________________________________________________
| 27 | Cheltuieli de protocol care depasesc limita prevazuta | 27 |            |
|    | de lege                                               |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 28 | Cheltuieli cu sponsorizare si/sau mecenat, burse      | 28 |            |
|    | private, efectuate potrivit legii                     |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 29 | Cheltuieli cu amortizarea contabila                   | 29 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 30 | Cheltuieli cu provizioanele si cu rezervele care      | 30 |            |
|    | depasesc limita prevazuta de lege                     |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 31 | Cheltuieli cu dobanzile nedeductibile, care nu sunt   | 31 |            |
|    | reportate pentru perioada urmatoare                   |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 32 | Cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar    | 32 |            |
|    | reportate pentru perioada urmatoare                   |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 33 | Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile          | 33 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 34 | Alte cheltuieli nedeductibile                         | 34 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 35 | Total cheltuieli nedeductibile (rd. 24 la rd. 34)     | 35 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 36 | Total profit impozabil/pierdere fiscala pentru anul de| 36 |            |
|    | raportare, inainte de reportarea pierderii            |    |            |
|    | (rd. 23 + rd. 35)                                     |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 37 | Pierdere fiscala in perioada curenta, de reportat     | 37 |            |
|    | pentru perioada urmatoare                             |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 38 | Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti     | 38 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 39 | Profit impozabil/Pierdere fiscala, de recuperat in    | 39 |            |
|    | anii urmatori (rd. 36 - rd. 37 + rd. 38)              |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 40 | Total impozit pe profit (rd. 40.1 la rd. 40.3),       | 40 |            |
|    | din care:                               |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|40.1| Impozit aferent profitului ce se impune cu cota de 16%|40.1|            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|40.2| Impozit aferent profitului ce se impune cu cota de 10%|40.2|            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|40.3| Impozit de 5% aplicat veniturilor din activitati de   |40.3|            |
|    | natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, a   |    |            |
|    | discotecilor si a cazinourilor sau pariurilor sportive|    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 41 | Total credit fiscal (rd. 41.1 la rd. 41.3)            | 41 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|41.1| Credit fiscal extern                                  |41.1|            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|41.2| Impozit pe profit scutit                              |41.2|            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
|41.3| Reduceri de impozit pe profit calculate potrivit      |41.3|            |
|    | legislatiei in vigoare                                |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 42 | Impozit pe profit datorat (rd. 40 - rd. 41)           | 42 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 43 | Sume reprezentand sponsorizare si/sau mecenat, burse  | 43 |            |
|    | private, in limita prevazuta de lege                  |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 44 | Impozit pe profit datorat final (rd. 42 - rd. 43)     | 44 |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 45 | Impozit pe profit stabilit in urma inspectiei fiscale | 45 |            |
|    | pentru anul fiscal de raportare si care se regaseste  |    |            |
|    | in indicatorii din formular                           |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 46 | Impozit pe profit declarat pentru anul de raportare   | 46 |            |
|    | prin Declaratiile privind obligatiile de plata la     |    |            |
|    | bugetul general consolidat                            |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|
| 47 | Diferenta de impozit pe profit datorat                | 47 |            |
|    | [(rd. 44 - (rd. 45 + rd. 46)]                         |    |            |
|____|_______________________________________________________|____|____________|

    Nr. de evidenta a platii*) ..................
    Cod bugetar .................................
________________________________________________________________________________

    Prezenta declaratie reprezinta titlu de creanta si produce efectele juridice ale instiintarii de plata de la data depunerii acesteia, in conditiile legii.
    Sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, declar ca datele din aceasta declaratie sunt corecte si complete.
                                                        _______________________
    Nume, prenume ..............................       | Semnatura si stampila |
    Functia ....................................       |                       |
                                                       |_______________________|
________________________________________________________________________________

    Loc rezervat organului fiscal
    Nr. inregistrare: .........................

    Data: .....................................
________________________________________________________________________________
    *) Se genereaza automat cu ajutorul programului de asistenta.

    ANEXA 1

                                              _     __
    120                     DECONT           / \   |     Ministerul Finantelor
                       PRIVIND ACCIZELE     /___\  |__   Publice
                             _ _ _ _       /     \ |     Agentia Nationala de
                       Anul |_|_|_|_|                    Administrare Fiscala

                                          __________________________________
                                         |                           __     |
                                         | Declaratie rectificativa |__|    |
                                         | Se completeaza cu X              |
                                         | numai in cazul declaratiilor     |
                                         | rectificative                    |
                                         |__________________________________|
________________________________________________________________________________
 DATELE DE IDENTIFICARE ALE PLATITORULUI
 ________________________ _____ _________________________
| Cod de                 |     |                         |
| identificare fiscala:  |     |                         |
|________________________|_____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
 ______________________________________________________________________________
| Denumire     |                                                               |
|______________|_______________________________________________________________|
| Judet  |                   | Localitate |                                    |
|________|___________________|____________|____________________________________|
| Strada |                   | Numar |      | Bloc |     | Scara |   | Ap. |   |
|________|___________________|_______|______|______|_____|_______|___|_____|___|
| Cod    |          | Sector |       | Tel. |      | Fax |       | E-mail|     |
| postal |          |        |       |      |      |     |       |       |     |
|________|__________|________|_______|______|______|_____|_______|_______|_____|
________________________________________________________________________________

 ______________________________________________________________________________
| I. PENTRU PRODUSELE SUPUSE ACCIZELOR ARMONIZATE                              |
|______________________________________________________________________________|
| Denumirea produsului sau a grupei de produse   | Cantitate   | UM | Acciza   |
|                                                | livrata sau |    | datorata |
|                                                | importata   |    | (lei)    |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|                        1                       |       2     |  3 |     4    |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| A. Bere, din care:               |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 1. Bere produsa de producatorii independenti   |             |    |          |
| cu o capacitate de productie anuala ce nu      |             |    |          |
| depaseste 200 mii hl                           |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| B. Vinuri:                       |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 1. Vinuri linistite                            |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 2. Vinuri spumoase                             |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| C. Bauturi fermentate, altele decat bere si    |             |    |          |
| vinuri:                          |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 1. Linistite                                   |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 2. Spumoase                                    |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| D. Produse intermediare                        |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| E. Alcool etilic                               |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| TOTAL alcool si bauturi alcoolice              |             |    |          |
| (rd. A + rd. B + rd. C + rd. D + rd. E)        |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| F. Produse din tutun, din care: |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 1. Tigarete*)                                  |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 2. Tigari si tigari de foi                     |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 3. Tutun destinat fumatului, din care:         |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    3.1. Tutun destinat rularii in tigarete     |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| G. Uleiuri minerale si electricitate           |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 1. Benzine cu plumb                            |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 2. Benzine fara plumb                          |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 3. Motorine                                    |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 4. Pacura                                      |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 5. Gaze petroliere lichefiate, din care:       |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    5.1. Utilizate drept carburant              |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    5.2. Utilizate pentru incalzire             |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    5.3. Utilizate in consum casnic             |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 6. Gaz natural utilizat drept carburant        |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 7. Petrol lampant (inclusiv kerosen), din care:|             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    7.1. Utilizat drept carburant               |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    7.2. Utilizat pentru incalzire              |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 8. Benzen, toluen, xileni si alte amestecuri   |             |    |          |
| de hidrocarburi aromatice                      |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 9. Electricitate                               |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    9.1. Electricitate utilizata in scop        |             |    |          |
|         comercial                              |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
|    9.2. Electricitate utilizata in scop        |             |    |          |
|         necomercial                            |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| Total I (rd. A + rd. B + rd. C + rd. D +       |             |    |          |
| rd. E + rd. F + rd. G)                         |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
 Cod 14.13.01.03

 ______________________________________________________________________________
|                        1                       |       2     |  3 |     4    |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| II. Alte produse accizabile conf. art. 208 din |             |    |          |
| Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu    |             |    |          |
| modificarile si completarile ulterioare        |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 1. Cafea verde                                 |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 2. Cafea prajita, inclusiv cafea cu inlocuitori|             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| 3. Cafea solubila, inclusiv amestecuri cu      |             |    |          |
| cafea solubila                                 |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| Total II (rd. 1 + rd. 2 + rd. 3)               |             |    |          |
|________________________________________________|_____________|____|__________|
| III. ALTE PRODUSE SUPUSE ACCIZELOR AD-VALOREM conf. art. 208 din             |
| Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile     |
| ulterioare                                                                   |
|______________________________________________________________________________|
| Denumirea produsului sau a grupei de   | Contravaloarea| Valoarea | Acciza   |
| produse                                | bunurilor     | in vama  | datorata |
|                                        | livrate       | plus taxe|  (lei)   |
|                                        | exclusiv      | vamale si|          |
|                                        | accizele      | alte taxe|          |
|                                        |   (lei)       | speciale |          |
|                                        |               |   (lei)  |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|                   1                           2              3         4     |
|______________________________________________________________________________|
| 1. Confectii din blanuri naturale (cu  |               |          |          |
| exceptia celor de iepure, oaie, capra) |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 2. Articole din cristal                |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 3. Bijuterii din aur si/sau din        |               |          |          |
| platina, cu exceptia verighetelor      |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 4. Produse de parfumerie               |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|    4.1. Parfumuri, din care:           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         4.1.1. Ape de parfum           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|    4.2. Ape de toaleta, din care:      |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         4.2.1. Ape de colonie          |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 5. Aparate video de inregistrat sau de |               |          |          |
| reprodus, chiar incorporand un receptor|               |          |          |
| de semnale videofonice; combine audio  |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 6. Dublu radiocasetofoane cu redare de |               |          |          |
| pe banda magnetica sau compact disc    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 7. Aparate de luat imagini fixe si alte|               |          |          |
| camere video cu inregistrare; aparate  |               |          |          |
| fotografice numerice                   |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 8. Cuptoare cu microunde               |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 9. Aparate pentru conditionat aer      |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 10. Arme de vanatoare si arme de uz    |               |          |          |
| individual, altele decat cele de uz    |               |          |          |
| militar sau de sport                   |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 11. Iahturi si barci cu sau fara motor |               |          |          |
| pentru agrement                        |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|     11.1 Iahturi                       |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|     11.2 Barci cu sau fara motor pentru|               |          |          |
|          agrement                      |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12. Autoturisme si autoturisme de teren|               |          |          |
| (inclusiv din import rulate)           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.1. echipate cu motor cu benzina:    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.1.1. cu capacitatea cilindrica sub  |               |          |          |
| 1.601 cm^3                             |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.1.2. cu capacitatea cilindrica intre|               |          |          |
| 1.601 si 1.800 cm^3                    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.1.3. cu capacitatea cilindrica intre|               |          |          |
| 1.801 si 2.000 cm^3                    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.1.4. cu capacitatea cilindrica intre|               |          |          |
| 2.001 si 2.500 cm^3                    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.1.5. cu capacitatea cilindrica peste|               |          |          |
| 2.500 cm^3                             |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.2. echipate cu motor Diesel:        |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.2.1. cu capacitatea cilindrica sub  |               |          |          |
| 1.601 cm^3                             |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.2.2. cu capacitatea cilindrica intre|               |          |          |
| 1.601 si 2.000 cm^3                    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.2.3. cu capacitatea cilindrica intre|               |          |          |
| 2.001 si 2.500 cm^3                    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.2.4. cu capacitatea cilindrica intre|               |          |          |
| 2.501 si 3.200 cm^3                    |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| 12.2.5. cu capacitatea cilindrica peste|               |          |          |
| 3.200 cm^3                             |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme noi              |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
|         - autoturisme rulate           |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| TOTAL III                              |               |          |          |
| (de la rd. 1 la rd. 12)                |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
| TOTAL                                  |               |          |          |
| (Total I + Total II + Total III)       |               |          |          |
|________________________________________|_______________|__________|__________|
    *) In cazul tigaretelor, valoarea accizei totale datorata va include si valoarea aferenta accizei calculata in cota procentuala.
________________________________________________________________________________
    Sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, declar ca datele sunt corecte si complete.
                                                        _______________________
    Nume, prenume ..............................       | Semnatura si stampila |
    Functia ....................................       |                       |
                                                       |_______________________|
________________________________________________________________________________

    Loc rezervat organului fiscal
    Nr. inregistrare: .........................

    Data: .....................................

    ANEXA 2

                           INSTRUCTIUNI
pentru completarea formularului 101 "Declaratie privind impozitul pe profit"

    I. Depunerea declaratiei.

    1. Declaratia privind impozitul pe profit se completeaza si se depune anual de catre platitorii de impozit pe profit, dupa definitivarea impozitului pe profit, astfel:
    a) pana la data de 15 februarie, inclusiv, a anului urmator celui de raportare, de contribuabilii care, pana la aceasta data au definitivat inchiderea exercitiului financiar anterior, de organizatiile nonprofit, precum si de contribuabilii care obtin venituri majoritare din cultura cerealelor si plantelor tehnice, pomicultura si viticultura.
    Contribuabilii care au definitivat inchiderea exercitiului financiar anterior pana la data de 15 februarie inclusiv, a anului urmator celui de raportare, depun declaratia anuala de impozit pe profit, fara a declara in formularul 100 "Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul general consolidat", pentru trimestrul IV al anului de raportare, o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal, respectiv pentru luna decembrie a anului de raportare, o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru luna noiembrie a aceluiasi an fiscal.
    b) pana la termenul prevazut pentru depunerea situatiilor financiare pentru anul expirat, pentru contribuabilii platitori de impozit pe profit care nu se incadreaza la lit. a).
    La completarea formularului se au in vedere prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Hotararii Guvernului nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003, privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si deciziile Comisiei fiscale centrale.
    In cazul in care platitorul corecteaza declaratia depusa initial, declaratia rectificativa se intocmeste pe acelasi model de formular, inscriind "X" in spatiul special prevazut in acest scop.

    2. Declaratia privind impozitul pe profit se depune in format electronic, la unitatea fiscala in a carei raza teritoriala platitorul isi are domiciliul fiscal sau acesta este luat in evidenta fiscala, dupa caz.
    Formularul se editeaza in 2 exemplare:
    - 1 exemplar se depune la unitatea fiscala, impreuna cu suportul electronic;
    - 1 exemplar se pastreaza de platitor.

    II. Completarea declaratiei.

    Sectiunea A
    "Date de identificare ale platitorului"

    In caseta "Cod de identificare fiscala" se inscrie codul de inregistrare fiscala sau codul unic de inregistrare, dupa caz.
    Inscrierea cifrelor in caseta se face cu aliniere la dreapta.
    In prima casuta se inscrie atributul R, in cazul in care contribuabilul este inregistrat ca platitor de taxa pe valoarea adaugata.
    In rubrica "Denumire" se inscrie denumirea platitorului.
    Rubricile privind adresa se completeaza cu datele privind adresa domiciliului fiscal al platitorului.

    Sectiunea B
    "Date privind impozitul pe profit"

    - Randurile 1 - 10 - se completeaza cu datele corespunzatoare, inregistrate in evidenta contabila a contribuabilului. La randul 2 - "Cheltuieli de exploatare" - se inscrie si cheltuiala cu impozitul pe profit.
    In cazul in care se inregistreaza un rezultat negativ (pierdere), acesta se va inregistra cu semnul "-" (minus).
    - Randul 11 - se completeaza cu sumele reprezentand diferente favorabile de curs valutar, rezultate in urma evaluarii creantelor si datoriilor in valuta, inregistrate in contabilitate la data schimbarii sistemului contabil in contul "Rezultatul reportat", ca urmare a retratarii sau transpunerii, care devin impozabile la data incasarii/platii acestora, pentru perioada retratata sau transpusa. De asemenea, se completeaza si cu sumele reprezentand rezervele care au fost deductibile la determinarea profitului impozabil, devenite impozabile in conformitate cu prevederile art. 22 alin. (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    Totodata, acest rand se completeaza si cu sumele reprezentand veniturile care se iau in calcul la determinarea profitului impozabil conform art. 19 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, potrivit prevederilor legale, in vigoare pana la data de 30 aprilie 2005, inclusiv.
    - Randul 12 - se completeaza cu sumele reprezentand diferente nefavorabile de curs valutar, rezultate in urma evaluarii creantelor si datoriilor in valuta, inregistrate in contabilitate la data schimbarii sistemului contabil in contul "Rezultatul reportat", ca urmare a retratarii sau transpunerii, la data incasarii/platii acestora, pentru perioada retratata sau transpusa. Se completeaza si cu cheltuielile de administrare capitalizate in valoarea stocurilor (la data scaderii din gestiune a stocului respectiv), valoarea cheltuielilor de cercetare-dezvoltare si valoarea mijloacelor fixe de natura obiectelor de inventar ramase de recuperat, corespunzator duratei initiale de amortizare, dupa caz. De asemenea, acest rand se completeaza cu sumele reprezentand cheltuielile care se iau in calcul la determinarea profitului impozabil conform art. 19 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, potrivit prevederilor legale in vigoare pana la data de 30 aprilie 2005, inclusiv.
    - Randul 14 - se completeaza cu suma reprezentand amortizarea fiscala determinata conform prevederilor art. 24 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. Se include la aceasta pozitie si suma rezultata din aplicarea facilitatii fiscale reprezentand deducerea suplimentara de amortizare de 20% din valoarea de intrare a mijloacelor fixe si/sau a brevetelor de inventie amortizabile, potrivit legii, pentru investitiile realizate pana la 30 aprilie 2005, inclusiv.
    - Randul 15 - se completeaza cu sumele reprezentand cheltuielile cu dobanzile si diferentele de curs valutar, care sunt reportate din anii fiscali anteriori, conform prevederilor art. 23 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. Aceste sume vor fi preluate de la randul 32 din Declaratia privind impozitul pe profit, depusa pentru anul anterior.
    - Randul 16 - se completeaza cu valoarea reprezentand constituirea sau cresterea neta a rezervei legale, in perioada de raportare, in conformitate cu prevederile art. 22 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 17 - sumele de natura rezervelor, altele decat cele de la rd. 16, constituite din profitul brut de catre societatile comerciale bancare, alte institutii de credit autorizate, societatile de credit ipotecar, fondurile de garantare si cooperativele de credit, potrivit actelor normative specifice de organizare si functionare.
    - Randul 18 - se completeaza cu valoarea altor deduceri la calculul profitului impozabil, conform dispozitiilor Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. De asemenea, se completeaza cu valoarea reprezentand deducerea suplimentara in cota de 20% din valoarea investitiilor noi realizate in conditiile Legii nr. 332/2001 privind promovarea investitiilor directe cu impact semnificativ in economie, cu modificarile ulterioare si ale Ordonantei Guvernului nr. 65/2001 privind constituirea si functionarea parcurilor industriale, aprobata si modificata prin Legea nr. 490/2002.
    - Randul 20 - se completeaza cu veniturile financiare reprezentand dividendele pe care contribuabilul le-a primit de la o alta persoana juridica romana.
    - Randul 21 - se completeaza cu valorile corespunzatoare altor venituri neimpozabile altele decat cele inregistrate la randul 20, prevazute la art. 20 si la art. 38 alin. (12) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 24 - se completeaza cu sumele reprezentand cheltuielile cu impozitul pe profit, curent si amanat, inregistrate in evidenta contabila.
    - Randul 25 - se completeaza cu cheltuielile cu impozitul pe profitul/veniturile realizate in strainatate, reflectate drept cheltuiala in evidenta contabila.
    - Randul 26 - se inscriu valorile reprezentand cheltuielile reglementate de art. 21 alin. (4) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 27 - se inscrie valoarea cheltuielilor de protocol care depaseste limita prevazuta la art. 21 alin. (3) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 28 - se inscrie valoarea cheltuielilor de sponsorizare si/sau mecenat si cu bursele private, efectuate potrivit legii si inregistrate in contabilitate.
    - Randul 29 - se inscrie valoarea cheltuielilor cu amortizarea, inregistrata in contabilitate.
    - Randul 30 - se inscriu toate sumele inregistrate ca cheltuieli in contabilitate, angajate pentru constituirea sau majorarea provizioanelor si a rezervelor, peste limitele sau in alte conditii decat cele prevazute la art. 22 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 31 - reprezinta valoarea cheltuielilor cu dobanzile nedeductibile fiscal, care nu sunt reportate pentru perioada urmatoare, in conformitate cu prevederile art. 23 alin. (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 32 - reprezinta valoarea cheltuielilor cu dobanzile si cu diferentele de curs valutar aferente anului fiscal de raportare si al anilor anteriori, nedeductibile fiscal pentru anul fiscal curent, dar care sunt reportate pentru perioada urmatoare, potrivit prevederilor art. 23 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 33 - se completeaza cu valoarea cheltuielilor efectuate in scopul realizarii de venituri neimpozabile, cu exceptia celor prevazute la art. 20 lit. d) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 34 - se completeaza cu sumele reprezentand alte cheltuieli nedeductibile cum sunt:
    - depasirile limitelor admisibile, stabilite prin dispozitiile art. 21 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, cu exceptia celor de la lit. a), g), h), i);
    - cheltuielile prevazute la art. 21 alin. (4) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, cu exceptia celor de la lit. a), b), i) si p);
    - alte cheltuieli care nu sunt efectuate in scopul realizarii de venituri impozabile.
    - Randul 37 - se completeaza cu sumele reprezentand pierderile inregistrate in perioada curenta, de reportat pentru perioada urmatoare, conform prevederilor art. 32 alin. (2) si art. 33 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru tranzactiile efectuate pana la 30 aprilie 2005, inclusiv.
    - Randul 38 - se completeaza cu valoarea pierderilor fiscale de recuperat din perioadele anterioare, atat din activitatile din Romania, cat si din cele din surse externe. Nu se includ la acest rand pierderile fiscale din anii anteriori, reglementate de art. 32 alin. (2) si art. 33 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru tranzactiile efectuate pana la 30 aprilie 2005, inclusiv, nerecuperabile din profitul impozabil al anului de raportare. Valorile se inregistreaza cu semnul "-" (minus).
    - Randul 40.1 - se inscrie suma rezultata din aplicarea cotei de 16% asupra profitului impozabil care se impune cu aceasta cota.
    - Randul 40.2 - se inscrie suma rezultata din aplicarea cotei de 10% asupra profitului impozabil care se impune cu aceasta cota, in conformitate cu prevederile art. 33 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru tranzactiile efectuate pana la 30 aprilie 2005, inclusiv.
    - Randul 40.3 - se completeaza cu suma reprezentand impozitul de 5% aplicat asupra veniturilor din activitati de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor sau pariurilor sportive, in conditiile reglementate de art. 18 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
    - Randul 41.1 - se completeaza cu valoarea cea mai mica dintre urmatoarele doua valori, pe fiecare stat din care se obtin venituri prin intermediul unui sediu permanent sau venituri supuse impozitului cu retinere la sursa, venituri impuse atat in Romania cat si in statul strain respectiv:
    1. suma impozitelor platite, direct sau indirect prin retinere la sursa si virate de o alta persoana, catre acel stat strain, pentru profiturile sediilor permanente din acel stat sau pentru alte venituri provenite din acel stat, confirmate de documentele ce atesta plata acestora;
    2. suma egala cu impozitul pe profit calculat prin aplicarea cotei prevazute la art. 17 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, la:
    - profiturile impozabile obtinute de sediile permanente din acel stat strain, profituri calculate in conformitate cu prevederile Titlului II din Codul fiscal;
    - celelalte venituri obtinute in acel stat strain.
    - Randul 41.2 - se inscrie suma ce reprezinta scutirea de la plata a impozitului pe profit realizat din activitatea desfasurata pe durata de existenta a zonei defavorizate etc.
    - Randul 41.3 - se inscriu sumele ce reprezinta reduceri ale impozitului pe profit, calculate potrivit legislatiei in vigoare, exclusiv deducerea privind sponsorizarea si/sau mecenatul si cu bursele private, efectuate potrivit legii.
    - Randul 43 - se inscriu sumele reprezentand cheltuieli cu sponsorizarea si/sau mecenatul in limitele si in conditiile prevazute la art. 21 alin. (4) lit. p) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si cu bursele private, potrivit legii.
    - Randul 45 - se inscrie suma reprezentand diferenta de impozit pe profit stabilita de organele de inspectie fiscala, pentru anul fiscal de raportare si care se regaseste in indicatorii din formular.
    - Randul 46 - se inscriu sumele reprezentand impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin Declaratiile privind obligatiile de plata la bugetul general consolidat.