ORDIN
Nr. 2264 din 27 noiembrie 2001
pentru aprobarea modelelor formularelor specifice cu regim special privind
activitatea financiara si contabila si a normelor privind intocmirea si
utilizarea acestora
ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 136 din 21 februarie 2002
Ministrul finantelor publice,
avand in vedere atributiile prevazute in Hotararea Guvernului nr. 18/2001
privind organizarea si functionarea Ministerului Finantelor Publice, cu
modificarile si completarile ulterioare, si prevederile art. 1 alin. (4) din
Hotararea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor
comune privind activitatea financiara si contabila si a normelor metodologice
privind intocmirea si utilizarea acestora, prin care, la propunerea
principalilor utilizatori, Ministerul Finantelor Publice aproba introducerea de
noi formulare tipizate cu regim special, comune si specifice, precum si
modificarea sau eliminarea celor aflate in uz,
emite urmatorul ordin:
Art. 1
Se aproba modelele formularelor specifice cu regim special privind
activitatea financiara si contabila si normele privind intocmirea si utilizarea
acestora, prevazute in anexele nr. 1 - 3 la prezentul ordin.
Art. 2
Directia de reglementari contabile va aduce la indeplinire prevederile
prezentului ordin.
Art. 3
Prezentul ordin va fi publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
p. Ministrul finantelor publice,
Gheorghe Gherghina,
secretar de stat
ANEXA 1
Furnizor: Societatea Nationala a Cumparator ........................
Petrolului "Petrom"- S.A. Bucuresti ...................................
Sucursala Petrotrans Ploiesti
Nr. de inmatriculare in registrul Nr. de inmatriculare in registrul
comertului/anul ................... comertului/anul ...................
Codul fiscal ...................... Codul fiscal ......................
Sediul (localitatea, strada, Sediul (localitatea, strada,
numarul) .......................... numarul) ..........................
Judetul ........................... Judetul ...........................
Contul ............................ Contul ............................
Banca ............................. Banca .............................
PROCES-VERBAL DE LIVRARE
Data (ziua/luna/anul) .............
Inceputul pomparii Sfarsitul pomparii
Data ............. Data .............
Ora .............. Ora ..............
______________________________________________________________________________
| 1. Tipul produsului:
|
|______________________________________________________________________________|
| 2. Factor de corectie debitmetru: |
|______________________________________________________________________________|
| 3. Volum pompat, la 15 grade C (I):
|
|______________________________________________________________________________|
| 4. Densitatea medie pe pompare la 15 grade C (kg/mc):
|
|______________________________________________________________________________|
| 5. Temperatura medie pe pompare (grade C):
|
|______________________________________________________________________________|
| 6. Cantitatea pompata (kg):
|
|______________________________________________________________________________|
| 7. Pret produs (lei/kg): |
|______________________________________________________________________________|
| 8. Tarif de transport (lei/kg):
|
|______________________________________________________________________________|
| 9. Pret unitar total fara T.V.A. (lei/kg):
|
|______________________________________________________________________________|
| 10. Valoarea totala fara T.V.A. (lei): |
|______________________________________________________________________________|
Comisia de predare Comisia de primire
Nume, prenume Semnatura Nume, prenume Semnatura
.................................... .................................
.................................... .................................
.................................... .................................
.................................... .................................
Parametrii de la pozitiile 3, 4, 5 si 6 au fost determinati cu sistemul de
masurare-contorizare a cantitatilor de produse petroliere tip SKPP-D, avand
aprobarea de model RO 19/01, eliberata de Biroul Roman de Metrologie Legala.
Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2.264/2001. PETROM 14-31-5/a
PROCES-VERBAL DE LIVRARE
(cod PETROM 14-31-5/a)
Formular cu regim special de tiparire, inseriere si numerotare
1. Serveste ca:
- document de primire in gestiunea cumparatorului;
- document ce sta la baza intocmirii facturii/notei de debitare-creditare
pentru prestatia de transport si/sau produse petroliere livrate.
2. Se intocmeste in 5 exemplare in mod automat la sfarsitul pomparii, in
baza parametrilor tehnici determinati prin sistemul de livrare.
3. Circula:
- la furnizor (Sucursala Petrotrans Ploiesti):
- la comisia de predare, pentru semnare de predare (toate exemplarele);
- la comisia de primire, pentru semnare de primire (toate exemplarele);
- la statia de pompare a produselor petroliere pe conducte magistrale,
pentru inregistrarea in evidentele acesteia a cantitatilor livrate, transferate
si transportate (exemplarul 2);
- la compartimentul desfacere, pentru inregistrarea in evidentele
acestuia a cantitatilor livrate, transferate si transportate si pentru
intocmirea facturii/notei de debitare-creditare (exemplarele 3 si 4);
- la compartimentul financiar-contabil, atasat la factura/nota de
debitare-creditare (exemplarul 4);
- la comisia de predare din cadrul sectiei care a efectuat livrarea,
transferul si transportul (exemplarul 5);
- la cumparator:
- pentru incarcarea in gestiune a produselor petroliere, dupa
efectuarea receptiei de catre comisia de primire (exemplarul 1);
- la compartimentul aprovizionare, pentru inregistrarea in evidenta
acestuia a cantitatilor aprovizionate (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in
contabilitatea sintetica si analitica, atasat la factura/nota de
debitare-creditare (exemplarul 1).
4. Se arhiveaza:
- la furnizor:
- la statia de pompare (exemplarul 2);
- la compartimentul desfacere (exemplarul 3);
- la compartimentul financiar-contabil, atasat la exemplarul 3 al
facturii/notei de debitare-creditare (exemplarul 4);
- la comisia de predare din cadrul sectiei care a efectuat livrarea,
transferul si transportul (exemplarul 5);
- la cumparator:
- la compartimentul financiar-contabil, atasat la exemplarul 1 al
facturii/notei de debitare-creditare (exemplarul 1).
ANEXA 2
FACTURa FISCALA
(cod MOBIL 14-4-10/bA)
_____________________
| Brand | Seria si nr. facturii xxxx xxxxxxxx
| Name |
| Here | Data facturii xxxx
|_____________________| ___________________________________
|
|
Telemobil - S.A. |
|
Calea Balotesti nr. 2 B bis |
|
Balotesti, judetul Ilfov |
|
Telefon: (01) 4024444, Mobil xxxxx |
|
Fax: (01) 4024456 |___________________________________|
Certificat de inmatriculare:
J 40/13091/1992 Cod fiscal/CNP 1241232
Cod fiscal: AR 1596697 Nr. cont client xxxx
Banca: CITIBANK
Cont bancar: 824938008
Perioada de facturare:
de la xxx la xxxx Ultima zi de plata xxx
Sold precedent lei
Platit lei
Factura curenta lei
Total de plata lei
_
|A| Factura curenta
|u|
|t| Abonament lunar x lei
|h|
|o| Alte taxe x lei
|r|
|i| Utilizare retea x lei
|t|
|i| Reduceri x lei
|e|
|s| Ajustari x lei
| |
|L| Total fara T.V.A. x lei
|a|
|b| T.V.A. x lei
|e|
|l| Penalizari pentru intarzieri
|_| la plata x lei
Total factura curenta x lei
________________________________________________________________________
(mesaje catre clienti)
________________________________________________________________________
................ Detasati aici si folositi cuponul pentru plata
................
________________________ _________________________ _________________________
| Nume client || Total plata xx lei || Ultima zi de plata xxx
|
|________________________||_________________________||_________________________|
______________ __________________
Nr. cont client xxxxx Suma | | Data |
|
Nr. factura xxxxx platita |______________| platii
|__________________|
___________________________________
Data facturii xxxxx Numele si |
|
Telemobil - S.A. stampila bancii |
|
Banca: CITIBANK
|___________________________________|
Cont: 824938008
Bar Code Here (Account No Invoice No Total Amount)
Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2.264/2001. MOBIL 14-4-10/bA
FACTURA FISCALA
(cod MOBIL 14-4-10/bA)
Formular cu regim special de tiparire, inseriere si numerotare
1. Serveste ca:
- document pe baza caruia se intocmeste instrumentul de decontare a
serviciilor prestate;
- document justificativ de inregistrare in contabilitatea prestatorului si
a cumparatorului (abonatul).
2. Se intocmeste intr-un singur exemplar tiparit (exemplarul 1), la
prestarea serviciilor, pe baza datelor rezultate din sistemele specializate in
monitorizarea traficului. Exemplarele 1 si 2 circula si sunt disponibile pe
suport electronic.
3. Circula (pe suport electronic sau exemplarul tiparit, dupa caz):
- la prestator:
- la compartimentul care efectueaza monitorizarea serviciilor prestate
(compartimentul facturare);
- la persoanele sau compartimentul autorizat sa dispuna incasari in
conturile bancare ale societatii;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in
contabilitate;
- la cumparator/abonat (exemplarul tiparit):
- la compartimentul care efectueaza operatiunea de control financiar
preventiv;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea platii si
inregistrarea in contabilitate.
4. Se arhiveaza:
- la prestator:
- la compartimentul financiar-contabil sau la compartimentul facturare
(pe suport electronic);
- la cumparator/abonat:
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul tiparit).
Componentele facturii fiscale si datele cuprinse in aceasta sunt
urmatoarele:
1. In coltul din stanga sus:
- sigla serviciului de telefonie mobila prestat de unitate;
- datele de identificare ale unitatii (adresa, numerele de telefon si fax,
numarul de inmatriculare la registrul comertului, codul fiscal, banca si
numarul de cont).
2. In coltul din dreapta sus:
- seria si numarul facturii fiscale;
- data la care a fost emisa factura;
- datele de identificare ale abonatului: numele complet, adresa, codul
fiscal, numarul de cont al clientului.
3. Datele privind decontarea:
- perioada de facturare - perioada pentru care cumparatorul este taxat
pentru serviciile de telefonie mobila primite;
- ultima zi de plata - data scadentei pana la care trebuie platita factura;
- soldul precedent - suma de platit de catre client in contul facturilor
precedente, ajustata cu alte debite/credite ale clientului, daca exista;
- platit - suma platilor efectuate de clienti de la data ultimei facturi
pana la data facturii curente;
- factura curenta - totalul sumelor de plata conform facturii curente;
- total de plata - totalul sumelor de plata, inclusiv suma de plata la data
emiterii facturii curente.
4. Factura curenta:
- abonamentul lunar - valoarea abonamentului lunar de care beneficiaza
abonatul in conformitate cu pachetul de servicii ales;
- alte taxe - taxe de conectare, precum si alte taxe percepute de catre
Societatea Comerciala "Telemobil" - S.A. pentru utilizarea retelei
sau/si pentru servicii aditionale;
- utilizare retea - valoarea convorbirilor efectuate de abonat in cursul perioadei
de facturare (convorbiri nationale, internationale, roaming, transfer de date
etc.);
- reduceri - valoarea reducerilor de pret acordate abonatului in
conformitate cu contractele incheiate, precum si cu politicile de marketing si
promovare ale unitatii;
- ajustari - valoarea corectiilor si a stornarilor in legatura cu facturile
anterioare;
- total fara T.V.A. - valoarea totala a facturii fara T.V.A.;
- T.V.A. - taxa pe valoarea adaugata calculata in conformitate cu
prevederile legale;
- penalitati - valoarea penalizarilor calculate pentru intarzieri la plata
facturii;
- total factura curenta - totalul de platit de abonat pentru factura
curenta, inclusiv T.V.A. si penalizari.
5. Spatiul folosit pentru comunicari diverse cu clientul
Acesta poate contine mesaje diverse, cum ar fi: informatii despre banci sau
conturi bancare la care se poate achita factura, sigla serviciului de telefonie
mobila, cuantumul penalizarilor percepute pentru plata facturii dupa data
scadentei etc.
6. Cuponul detasabil pentru plata
Acesta contine datele de identificare ale clientului, suma totala datorata
de acesta, numarul si data facturii curente, banca si contul bancar unde
trebuie efectuate platile.
Rubricile cuponului detasabil pentru plata sunt urmatoarele: suma platita,
data platii, numele si stampila bancii, care vor fi completate de lucratorul
bancar in momentul efectuarii platii.
ANEXA 3*)
*) Anexa nr. 3 este reprodusa in facsimil
AVIZ (CERTIFICAT) DE LIVRARE
______________________________________________________________________________
|Client/Customer Details Cod/Code : : : : : : : : Aeroport/Airport
|
| :.:.:.:.:.:.:.:
|
|
__________________________________|
| Document Nr./ |
|
| Delivery |
|
| Certificate |
|
| No. |
|
|
_______________|__________________|
| Cod Fiscal/ |Data livrarii/
|
| (VAT) |Despatch Date
|
| |
|
| _______________|__________________|
|Nr. carnet/ Data de expirare/ De vanzare/| |Ziua/| Luna/| An/
|
|Carnet/Credit Card Number Expiry Date Into Plane | |Day | Month|
Year|
|......................... ................. ___________|___|_____|______|_____|
| : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Transfer/ | | | |
|
| : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Transfer | | | |
|
|__:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:_:____________|___|_____|______|_____|
______________________________________________________________________________
|Nr. zbor sau |Tip avion/ |Nr. inmatriculare aeronava/|Aeronava |Aeronava
|
|autorizatie/ |Aircraft Type|Aircraft Registration |sosita de |zboara in
|
|Flight Number| | |la/ |directia/
|
| | | |Flying From|Flying To
|
|_____________|_____________|___________________________|___________|__________|
| : : : : : : | : : : : : : | : : : : : : : : : | |
|
|_:_:_:_:_:_:_|_:_:_:_:_:_:_|_:_:_:_:_:_:_:_:_:_________|___________|__________|
______________________________________________________________________________
|Nr. pozitie | |Ora la care | : : : | |Felul zborului/Flight Type
|
|parcare | |s-a ajuns/ | : : : |
|____________________________|
|Bay | |Standby Time| : : : | |Zbor intern/Internal
|
|_______________|________|____________|_:_:_:_|
|____________________________|
|Cisterna/ | |Ora de | : : : | |Zbor extern/External
|
|Fueller | |incepere/ | : : : |
|____________________________|
| | |Start Time | : : : | |Re-alimentare/Refuelling
|
|_______________|________|____________|_:_:_:_|
|____________________________|
|Nr. legitimatie| |Ora de | : : : | |Extragere/Defuelling
|
|operator/ | |terminare/ | : : : | |____________________________|
|Operator | |Finish Time | : : : | |Re-livrare/Re-delivery
|
|_______________|________|____________|_:_:_:_|___|____________________________|
________________________________________________________ ___________________
|Contor/ |Stanga/ |Dreapta/ |Deasupra aripii/| |Observatii/Remarks
|
|Meter |Left |Right |Overwing | |
|
|__________________|_________|__________|________________| |
|
|Valoarea finala/ | : : : | : : : | | |
|
|Finish | : : : | : : : | | |
|
|__________________|__:_:_:__|___:_:_:__|________________| |
|
|Valoarea initiala/| : : : | : : : | | |
|
|Start | : : : | : : : | |
|___________________|
|__________________|__:_:_:__|___:_:_:__|________________| |Lot/RFS
.../.../...|
|Diferenta/ | : : : | : : : | | |Batch No.
|
|Difference | : : : | : : : | | |
|
|__________________|__:_:_:__|___:_:_:__|________________|
|___________________|
______________________________________________________________________________
|Produsul|Denumire/|Cod/ |Cantitate| Masurare |Livrat la | Pentru uz intern
|
|/Product|Brand |Code |in litri/| cant. |temperatura |
|
| |Name | |Quantity | inainte |de | For internal
|
| | | |in Litres| de | | purposes only
|
| | | | |extragere/|
|___________________|
| | | | |Defuel by | | |Cantitate|
| | | | | Dip | | | la 15
|
|________|_________|_____|_________|__________| | | grade C
|
|Altele/ | | | | |Delivered at|Densitate|Quantity
|
|Other | | | | |Temperature |Density | at 15
|
| | | | | | | |degrees
C|
|________|_________|_____|_________|__________|____________|_________|_________|
| Petrol | : : | | grade C : :
|
| de
|_________:_____:_________|..........|____________:_________:_________|
|aviatie/| : : | | grade C : :
|
|Jet Fuel| : : | | : :
|
|
|_________:_____:_________|..........|____________:_________:_________|
| | : : | | grade C : :
|
| |_________:_____:_________|..........|____________:_________:_________|
|Benzina | : : | | grade C : :
|
| de
|_________:_____:_________|..........|____________:_________:_________|
|aviatie/| : : | | grade C : :
|
|Aviation| : : | | : :
|
|Gasoline| : : | | : :
|
|________|_________:_____:_________|__________|____________:_________:_________|
| Cantitatea de carburant in litere/Fuel Quantity in Words
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
|Certific ca sunt |Certificat pentru |Pozitie | Petrol
|
|raspunzator de |bunuri scutite de TVA. |tarifara/| de
|
|operarea si |Certific ca bunurile de |Customs |aviatie/
|
|siguranta sistemelor |mai sus, in cantitatile |cod. |Jet Fuel
|
|de alimentare ale |declarate nu sunt | |
|
|aeronavei si ca am |livrate (cerute) pentru |
|___________________|
|verificat, in masura |scopuri private ci | |Benzina
|
|in care mi-a fost |stocate in avionul | | de
|
|posibil, ca tipul si |mentionat pentru scopul | |aviatie/
|
|cantitatea de |in cauza a carui | |Aviation
|
|carburanti livrate |destinatie este in afara | |Gasoline
|
|corespund solicitarii.|Romaniei, pentru a primi | |
|
| |depozitare scutita de |_________|___________________|
|Certified that I am |taxele vamale si accize. |Certific primirea
|
|responsible for the | |cantitatilor de mai sus.
|
|operation and safety |Certificate for goods |Confirmed the receipt of the
|
|of the aircraft fuel |required free for VAT. |above quantities.
|
|system and further, |I certify that the above
|_____________________________|
|that I have verified |goods in the quantities |
|
|as far as possible, |stated are required |
|
|that the grade of |solely for use for |
|
|fuel and quantity |non-private purposes as |
|
|delivered are as |stores on the named |
|
|requested. |aircraft entitled for the|
|
| |flight in question made |
|
| |to an eventual |
|
| |destination outside the |
|
| |Romania to receive |
|
| |stores free of duties of |
|
| |Customs and Excise. |
|
| | |
|
| |Signature | |
| |Pilot/Airline |
|
|Signature |Representative |
|
|Pilot/Airline |_________________________| |
|Representative |SUPUS LA |
|
| |INCLUSIV TAXA |
|
| |EXCLUSIV |
|
| | |
|
| |CHARGEABLE |
|
| |INCLUSIVE OF DUTY |
|
| |EXCLUSIVE |
|
|______________________|_________________________|
|
|Certificam ca produsele sus-mentionate |
|
|corespund specificatiei relevante./Certified |
|
|that the products detalied herein conform to |
|
|relevant specifications. |
|
| |Organ vamal/Customs
|
|Reprezentantul/Representative |Representative
|
|________________________________________________|_____________________________|
Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2264/2001 AERO 14-3-6/A
AVIZ (CERTIFICAT) DE LIVRARE
(cod AERO 14-3-6/A)
Formular cu regim special de tiparire, inseriere si numerotare
Tiparit in blocuri a cate 200 de file, formate din 50 de seturi a cate 4
file, in culori diferite:
- alb - exemplarul 1;
- galben - exemplarul 2;
- verde - exemplarul 3;
- rosu - exemplarul 4.
1. Serveste ca:
- document de insotire a marfii pe timpul transportului;
- document ce sta la baza intocmirii facturii;
- document de primire in gestiunea cumparatorului;
- document de control vamal al aprovizionarii aeronavelor cu combustibil
(marfa livrata la bordul navei).
2. Se intocmeste in 4 exemplare in momentul livrarii produselor catre
aeronave.
In cazul transferului intre gestiunile societatii se foloseste avizul de
insotire a marfii cu codul 14-3-6/A (cu mentiunea "Nu se
factureaza"), avand in vedere ca nu este necesar sa fie completate datele
cerute de organele vamale prin Decizia directorului general al Directiei
Generale a Vamilor nr. 403 din 30 iunie 1998 sau/si de catre companiile aeriene
beneficiare.
Se emite in momentul livrarii marfurilor de catre operatorii (gestionarii)
care fac alimentarea aeronavelor si care semneaza pentru intocmire.
3. Circula:
- la furnizor:
- la delegatul clientului, pentru semnare de primire (exemplarele 1 -
4);
- la vama, pentru confirmarea cantitatii livrate la aeronava
(exemplarele 1 - 4);
- la compartimentul desfacere, pentru inregistrarea cantitatii livrate
(exemplarele 3 si 4);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru intocmirea facturii
(exemplarele 3 si 4);
- la cumparator:
- la delegatul clientului (comandant de aeronava sau agent de sol al
clientului), pentru atasare la ordinul de misiune (exemplarul 1);
- la compartimentul aprovizionare, pentru inregistrarea cantitatii
aprovizionate, exemplarul 1 (atasat la ordinul de misiune) si exemplarul 3
(atasat la factura), pentru verificarea concordantei livrare-facturare;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrare in
contabilitatea sintetica si analitica, exemplarul 3 (atasat la factura);
- la vama:
- la agentul vamal, pentru verificarea si certificarea datelor inscrise
in avizul (certificatul) de livrare cu cele privind marfurile efectiv introduse
la bordul aeronavei.
4. Se arhiveaza:
- la furnizor:
- la compartimentul desfacere/financiar-contabil, exemplarul 4, care se
ataseaza la exemplarul 3 al facturii;
- la cumparator:
- la compartimentul aprovizionare (evidenta zbor), exemplarul 1, care
se ataseaza la ordinul de misiune;
- la compartimentul financiar-contabil, exemplarul 3, care se ataseaza la
exemplarul 1 al facturii;
la vama:
la biroul vamal local, pentru controlul evidentei livrarilor la
aeronave (exemplarul 2).