ORDIN Nr. 20
din 30 septembrie 2010
privind aprobarea
Regulamentului Bancii Nationale a României si al Comisiei Nationale a Valorilor
Mobiliare nr. 21/26/2010 pentru modificarea si completarea Regulamentului
Bancii Nationale a României si al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr.
25/30/2006 privind cerintele de publicare pentru institutiile de credit si
firmele de investitii
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 726 din 1 noiembrie 2010
Având în vedere dispoziţiile art. 122, art. 126 alin.
(1), art. 128-134, art. 138 alin. (1), art. 140, 148, 159-163, 278 şi ale art.
384 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind
instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 420 alin. (3) din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a
României, precum şi ale art. 1, 2 şi ale art. 7 alin. (1), (3), (10) şi (15)
din Statutul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Ordonanţa
de urgenţă a Guvernului nr. 25/2002, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 514/2002, cu modificările şi completările ulterioare,
Banca Naţională a României si Comisia Naţională a Valorilor
Mobiliare emit următorul ordin:
Art. 1. - Se aprobă
Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 21/26/2010 pentru modificarea şi completarea Regulamentului
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi
firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006, prevăzut în anexa
care face parte integrantă din prezentul ordin.
Art. 2. - Prezentul ordin şi regulamentul menţionat la
art. 1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Art. 3. - Banca Naţională a României şi Comisia
Naţională a Valorilor Mobiliare vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Art. 4. - Ordinul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006 pentru aprobarea
Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de
credit şi firmele de investiţii, publicat în Monitorul Oficial al României,
Partea I, nr. 1.035 şi 1.035
bis din 28 decembrie 2006, cu modificările şi completările aduse prin prezentul
ordin, se va republica în Monitorul Oficial al
României, Partea I, dându-se textelor o nouă
numerotare.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
Preşedintele Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare,
Gabriela Anghelache
ANEXA
REGULAMENTUL Nr. 21/26/2010
pentru modificarea şi completarea Regulamentului
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006
privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii
Art. I. - Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi
firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006, publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 1.035 şi 1.035 bis din 28 decembrie 2006, se modifică şi se
completează după cum urmează:
1. Titlul regulamentului va avea următorul cuprins:
„REGULAMENTUL Nr. 25/30/2006
privind cerinţele de transparenţă şi de publicare pentru instituţiile de
credit şi firmele de investiţii"
2. La
articolul 6, literele b), c) şi d) se modifică şi vor avea următorul cuprins:
,,b) structura şi organizarea funcţiei relevante de
administrare a riscului sau alte modalităţi de organizare corespunzătoare;
c) sfera de cuprindere şi tipul sistemelor de raportare
şi de cuantificare a riscurilor; şi
d) politicile de acoperire şi diminuare a riscului,
precum şi strategiile şi procesele pentru monitorizarea continuităţii
eficacităţii elementelor de acoperire şi de diminuare a riscului."
3. La articolul 7,
literele a) şi b) ale punctului 2 şi punctele 3 şi 4 se modifică şi vor avea
următorul cuprins:
,,a) consolidate prin metoda
consolidării globale
b) consolidate prin metoda consolidării proporţionale
3. orice impediment semnificativ, actual sau
previzionat, de ordin practic sau legal, în calea transferului rapid al
fondurilor proprii sau de rambursare a datoriilor
între societatea-mamă şi filialele acesteia; şi
4. valoarea totală cu care fondurile proprii efective
sunt mai mici decât minimul cerut pentru toate filialele neincluse în
consolidare, precum şi denumirea filialei/filialelor respective."
4. La articolul 8,
punctele 1-5 se modifică şi vor avea următorul cuprins:
„1. informaţii succinte cu privire la clauzele
contractuale referitoare la caracteristicile principale ale fiecărui element al
fondurilor proprii, precum şi ale componentelor aferente, inclusiv ale
instrumentelor de capital hibride prevăzute la art. 4 lit. c1)din Regulamentul BNR-CNVM nr.
18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale
firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare, ale
instrumentelor ale căror prevederi stipulează un stimulent de răscumpărare de
către instituţia de credit emitentă, precum şi ale instrumentelor ce fac
obiectul regimului tranzitoriu prevăzut de art. 351 şi 352 din regulamentul sus-menţionat;
2. valoarea fondurilor proprii de nivel I, cu menţionarea separată a fiecărui element luat în calcul şi a
fiecărui element deductibil; se publică, de asemenea, separat, valoarea totală
a instrumentelor de capital hibride prevăzute la art. 4 lit. c1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi a
instrumentelor ale căror prevederi stipulează un stimulent de răscumpărare de
către instituţia de credit emitentă; fiecare dintre comunicările respective va
specifica instrumentele care fac obiectul regimului tranzitoriu prevăzut de
art. 351 şi 352 din regulamentul sus-menţionat;
3. valoarea totală a fondurilor proprii de nivel II, precum şi a fondurilor proprii definite
în cap. III din Regulamentul BNR- CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea
capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu
modificările şi completările ulterioare;
4. elementele deductibile din fondurile proprii de nivel
I şi din fondurile proprii de nivel II, potrivit prevederilor art. 22 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare,
cu prezentarea separată a elementelor prevăzute la art. 22 alin. (1) lit. f)
din regulamentul menţionat; şi
5. valoarea totală a fondurilor proprii eligibile, după
aplicarea limitelor prevăzute la art. 21 şi deducerea elementelor prevăzute la
art. 22 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările şi
completările ulterioare."
5. La articolul 9
punctul 3, literele b) şi d) se modifică şi vor avea următorul cuprins:
,,b) expunerilor din titluri de
capital tranzacţionate la bursă, expunerilor din investiţii de tip private equity din cadrul portofoliilor
suficient de diversificate, precum şi altor expuneri;
d) expunerilor care fac obiectul unei prevederi de tip grandfathering
în materia cerinţelor de capital;".
6. La articolul 10,
partea introductivă şi alineatele (1), (5), (8) şi (9) se modifică şi vor avea
următorul cuprins:
„Art. 10. - Următoarele informaţii referitoare la
expunerea unei instituţii de credit la riscul de credit al contrapartidei, aşa
cum este definit la art. 2 alin. (5) pct. 1 din Regulamentul BNR- CNVM nr.
20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul
instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al
operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu
termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă, cu
modificările şi completările ulterioare, vor fi făcute publice:
(1) o descriere a metodologiei utilizate în vederea alocării capitalului intern şi în vederea stabilirii limitelor de
credit pentru expunerile la riscul de credit al contrapartidei;
(5) valoarea justă pozitivă brută a contractelor,
profiturile din compensare, expunerea de credit curentă după compensare,
garanţiile reale deţinute şi expunerea de credit netă din instrumente
financiare derivate. Expunerea de credit netă din instrumente financiare
derivate reprezintă expunerea de credit decurgând din tranzacţii cu instrumente
financiare derivate, după ce a fost luat în calcul atât profitul obţinut din
acordurile de compensare executorii din punct de vedere juridic, cât şi din
contractele de garanţie reală;
(8) tranzacţii cu instrumente financiare derivate de
credit (valoarea noţională), defalcate în tranzacţii efectuate pentru
portofoliul de credit propriu al instituţiei de credit şi, respectiv, în
tranzacţii legate de activităţi de intermediere ale instituţiei de credit,
incluzând distribuţia produselor derivate de credit utilizate, efectuându-se o
descompunere în continuare, în cadrul fiecărei grupe de produse, în tranzacţii
de cumpărare şi, respectiv, de vânzare de protecţie; şi
(9) valoarea estimată a lui alfa în cazul în care
instituţia de credit a obţinut aprobarea Băncii Naţionale a României pentru
efectuarea unei astfel de estimări."
7. Articolul 12 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„Art. 12. - Ajustările de valoare, precum şi
reluările înregistrate direct
în contul de profit şi pierdere vor fi publicate separat."
8. La articolul 13, punctele 4 şi 5 se modifică şi vor avea următorul cuprins:
„4. corespondenţa ratingului extern al fiecărei
instituţii externe de evaluare a creditului nominalizate sau agenţii de
creditare a exporturilor nominalizate, cu nivelul scalei de evaluare a
calităţii creditului, conform Regulamentului BNR- CNVM nr. 14/19/2006 privind
tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de
investiţii potrivit abordării standard, cu modificările şi completările
ulterioare, cu menţiunea că publicarea acestor informaţii nu este obligatorie,
în situaţia în care instituţia de credit respectă corespondenţele standard
publicate de Banca Naţională a României; şi
5. valoarea expunerii şi valoarea expunerii rezultată
după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit, asociate fiecărui
nivel al scalei de evaluare a calităţii creditului în parte, prevăzute de
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările şi completările
ulterioare, precum şi cele deduse din fondurile proprii."
9. La articolul 16,
după punctul 3 se introduc două noi puncte, punctele 4 şi 5, cu următorul
cuprins:
„4. nivelul cel mai ridicat, nivelul cel mai scăzut şi
media nivelurilor zilnice ale valorii la risc (value-at-risk)
pe perioada de raportare, precum şi nivelul
valorii la risc la sfârşitul perioadei;
5. o comparaţie între nivelul zilnic al valorii la risc
(value-at-risk), calculat
pe baza poziţiilor din portofoliu de la sfârşitul zilei, şi nivelul variaţiei
pe o zi a valorii portofoliului, constatat la sfârşitul următoarei zile
lucrătoare, împreună cu o analiză a oricărei depăşiri importante pe perioada de
raportare."
10. La articolul 17,
punctele 1 şi 2 se modifică şi vor avea următorul cuprins:
„1. abordările pentru evaluarea cerinţelor de capital
aferente riscului operaţional, pentru care instituţia de credit se califică; şi
2. o descriere a metodologiei stabilite în art. 17 din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006 privind determinarea cerinţelor minime de
capital pentru riscul operaţional ale instituţiilor de credit şi ale firmelor
de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare, dacă este utilizată
de instituţia de credit, inclusiv o analiză a factorilor interni şi externi relevanţi
luaţi în considerare în cadrul acestei abordări de evaluare; în cazul
utilizării parţiale, se va face publică sfera de aplicare şi cuprindere a
diferitelor metodologii utilizate."
11. La articolul 19,
punctele 1 şi 2 se modifica şi vor avea următorul cuprins:
„1. natura riscului de rată a dobânzii şi principalele
ipoteze avute în vedere (incluzând ipotezele legate de rambursarea anticipată a
creditului şi de comportamentul depozitelor fără scadenţă contractuală) şi
frecvenţa de cuantificare a riscului de rată a dobânzii; şi
2. variaţiile profiturilor, valorii economice sau altor
variabile relevante utilizate de organele cu funcţie de conducere pentru a
măsura impactul şocurilor pe rata dobânzii, crescătoare şi descrescătoare,
potrivit metodei adoptate de organele cu funcţie de conducere pentru
cuantificarea riscului de rată a dobânzii, defalcate în funcţie de moneda
utilizată."
12. La articolul 19
se introduce un nou alineat, alineatul (2), cu următorul cuprins:
„(2) In înţelesul prezentului regulament, expresia organe
cu funcţie de conducere are înţelesul prevăzut în art. 2 alin. (5) lit. c)
din Regulamentul BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii
instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la
riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu
modificările şi completările ulterioare."
13. Articolul 20 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„Art. 20. - Instituţiile de credit care calculează
valoarea ponderată la risc a
expunerilor conform Regulamentului BNR- CNVM nr. 18/16/2010 privind tratamentul
riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din
securitizare trebuie să facă publice următoarele informaţii:
a) o descriere a obiectivelor instituţiei de credit în
legătură cu activitatea de securitizare;
b) rolurile instituţiei de
credit în procesul de securitizare;
c) o indicaţie cu privire la măsura în care instituţia
de credit s-a implicat în fiecare dintre rolurile menţionate la lit. b);
d) abordările pe care instituţia de credit le urmează
în vederea calculării valorilor ponderate la risc ale expunerilor pentru
activităţile sale de securitizare;
e) o prezentare succintă a politicilor contabile ale
instituţiei de credit cu privire la activităţile de securitizare, incluzând:
(i) tratarea tranzacţiilor ca transferuri de active sau
ca finanţări ale acestora;
(ii) recunoaşterea profiturilor aferente vânzărilor de active;
(iii) ipotezele-cheie pentru evaluarea intereselor
reţinute;
şi
(iv) tratamentul aferent securitizărilor sintetice în
cazul în care acesta nu este acoperit prin
alte politici contabile;
f) denumirile instituţiilor externe de evaluare a
creditului utilizate pentru securitizări şi tipurile de expuneri pentru care
este folosită fiecare agenţie;
g) valoarea totală a expunerilor rămase de rambursat
securitizate de instituţia de credit şi care sunt acoperite de cadrul aferent
securitizării (prezentată separat pentru securitizările tradiţionale şi pentru
securitizările sintetice), defalcate pe tipuri de expunere;
h) pentru expunerile securitizate de instituţia de
credit şi care sunt acoperite de cadrul de securitizare, o defalcare pe tipuri
de expunere a sumelor depreciate şi restante aferente expunerilor securitizate,
precum şi pierderile recunoscute de instituţia de credit pe perioada
considerată;
i) valoarea agregată a
poziţiilor din securitizare reţinute sau achiziţionate, defalcate pe tipuri de
expunere;
j) valoarea agregată a poziţiilor din securitizare
reţinute sau achiziţionate, defalcate pe un număr relevant de intervale de
ponderi de risc. Poziţiile care au fost ponderate la
risc cu 1250% sau deduse trebuie publicate separat;
k) suma totală a expunerilor reînnoibile securitizate
cu defalcare între interesul iniţiatorului şi interesul investitorilor; şi
l) o prezentare succintă a
activităţii de securitizare pe perioada considerată, incluzând valoarea
expunerilor securitizate (pe tipuri de expunere) şi profitul sau pierderea
aferente vânzărilor de active recunoscute pe tipuri de expunere."
14. După articolul 20
se introduce un nou articol, articolul 201, cu următorul cuprins:
„Art. 201. - (1)
Următoarele informaţii, inclusiv actualizări periodice cu o frecvenţă cel puţin
anuală, referitoare la politica şi practicile de remunerare ale instituţiei de
credit pentru acele categorii de personal ale căror activităţi profesionale au
un impact semnificativ asupra profilului de risc al acesteia, trebuie făcute
publice:
a) informaţii privind procesul de luare a deciziilor,
utilizate pentru determinarea politicii de remunerare, incluzând, dacă este
cazul, informaţii referitoare la componenţa şi mandatul comitetului de
remunerare, la consultantul extern ale cărui servicii au fost utilizate pentru
determinarea politicii de remunerare şi la rolul deţinătorilor de interese
relevanţi;
b) informaţii privind legătura dintre remuneraţia
totală şi performanţă;
c) cele mai importante caracteristici de proiectare ale
sistemului de remunerare, incluzând informaţii privind criteriile utilizate
pentru măsurarea performanţei şi ajustarea la riscuri, politica de amânare şi
criteriile de intrare în drepturi legate de componenta amânată a remuneraţiei
variabile;
d) informaţii privind criteriile de performanţă pe care
se bazează dreptul la acţiuni, opţiuni sau alte componente variabile ale
remuneraţiei;
e) principalii parametri şi fundamentarea alcătuirii
oricărei scheme a componentei variabile şi a acordării oricăror alte beneficii
de tip non-cash;
f) informaţii cantitative agregate privind remuneraţia,
defalcate pe domenii de activitate;
g) informaţii cantitative agregate privind remuneraţia,
pentru membrii organelor cu funcţie de conducere şi membrii personalului ale
căror acţiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituţiei
de credit, cu indicarea următoarelor elemente:
(i) sumele aferente remuneraţiei pentru anul financiar,
defalcate pe remuneraţie fixă şi variabilă, şi numărul de beneficiari;
(ii) sumele şi formele remuneraţiei variabile,
defalcate pe numerar, acţiuni, instrumente legate de acţiuni şi alte tipuri de
instrumente;
(iii) sumele remuneraţiei amânate datorate şi
neplătite, defalcate pe părţi pentru care au fost îndeplinite criteriile de
intrare în drepturi şi părţi pentru care nu au fost îndeplinite criteriile de
intrare în drepturi;
(iv) sumele remuneraţiei amânate acordate pe parcursul
anului financiar, plătite şi reduse prin intermediul ajustărilor de
performanţă;
(v) plăţi legate de noi angajări efectuate pe parcursul
anului financiar şi numărul de beneficiari ai unor astfel de plăţi; şi
(vi) sumele plăţilor compensatorii legate de încetarea
raporturilor contractuale, acordate pe parcursul anului financiar, numărul de
beneficiari şi cea mai mare plată de acest tip acordată unei singure persoane.
(2) In cazul instituţiilor de credit care sunt
semnificative în raport cu mărimea, organizarea internă şi natura, extinderea
şi complexitatea activităţilor acestora, informaţiile cantitative la care se
face referire în acest articol trebuie, de asemenea, făcute publice la nivelul
membrilor organelor cu funcţie de supraveghere, în sensul art. 13 din Ordonanţa
de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare.
(3) Instituţiile de credit trebuie să se conformeze cu
cerinţele prevăzute în prezentul articol într-o modalitate care să fie
corespunzătoare mărimii, organizării interne şi naturii, extinderii şi
complexităţii activităţilor acestora şi care să nu aducă atingere implementării
prevederilor Directivei Parlamentului European şi a Consiliului 95/46/CE a
Parlamentului European şi a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecţia
persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal
şi libera circulaţie a unor astfel de date.
(4) In înţelesul prezentului regulament, expresia organe cu funcţie de supraveghere are înţelesul prevăzut în art. 2 alin. (5)
lit. b) din Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu
modificările şi completările ulterioare."
15. La articolul 21
punctul 2, literele a) şi d) se modifică şi vor avea următorul cuprins:
„a) structurii sistemelor
interne de rating şi a relaţiei dintre ratingurile interne şi externe;
d) mecanismelor de control pentru sistemele de rating,
incluzând o descriere a independenţei, responsabilităţii şi a examinării
sistemelor de rating;".
16. La articolul 21
punctul 3, litera c) se modifică şi va avea următorul cuprins:
,,c) societăţi, incluzând entităţi mici şi mijlocii,
finanţare specializată şi creanţe achiziţionate faţă de societăţi;".
17. La articolul 21,
partea introductivă a punctului 5 şi punctele 6, 7 şi 9 se modifică şi vor avea
următorul cuprins:
„5. pentru fiecare dintre clasele de expuneri
«administraţii centrale sau bănci centrale», «instituţii», «societăţi» şi
«titluri de capital» şi de-a lungul unui număr suficient de clase de rating ale
debitorilor (inclusiv pentru cei aflaţi în stare de nerambursare), în vederea
obţinerii unei diferenţieri corespunzătoare a riscului de credit, instituţiile
de credit vor face publice următoarele informaţii:
6. pentru clasa expunerilor de tip retail şi pentru
fiecare dintre categoriile definite la pct. 3 lit. d), fie informaţiile
publicate şi menţionate la pct. 5 (dacă este cazul, la nivel de grupă de risc),
fie o analiză a expunerilor (credite în sold şi valorile expunerilor pentru
angajamentele de finanţare netrase) având ca referinţă un număr suficient de
clase de rating ale pierderii aşteptate, în vederea obţinerii unei diferenţieri
corespunzătoare a riscului de credit (dacă este cazul, la nivel de grupă de
risc);
7. ajustările de valoare efective în perioada
precedentă pentru fiecare clasă de expuneri [la expunerile de tip retail,
pentru fiecare dintre categoriile definite la pct. 3 lit. d)], precum şi
variaţiile în raport cu perioadele anterioare;
9. o comparaţie între estimările instituţiilor de
credit şi rezultatele efective pentru o perioadă mai îndelungată. Aceasta va
cuprinde, cel puţin, informaţii referitoare la estimările pierderilor în raport
cu pierderile efective din fiecare clasă de expuneri [pentru expuneri de tip
retail, pentru fiecare categorie definită la pct. 3 lit. d)] pentru o perioadă
de timp suficient de îndelungată pentru a permite o evaluare corespunzătoare a
performanţelor înregistrate de procesele interne de rating aferente fiecărei
clase de expuneri [pentru expuneri de tip retail, pentru fiecare categorie
definită la pct. 3 lit. d)]. Dacă este cazul, instituţiile de credit vor
detalia comparaţia la nivelul probabilităţii de nerambursare şi, pentru
instituţiile de credit care utilizează propriile estimări pentru pierderile în
caz de nerambursare şi/sau pentru factorii de conversie, la nivelul valorilor
efective ale pierderilor în caz de nerambursare şi ale factorilor de conversie
în raport cu estimările furnizate în informaţiile referitoare la evaluarea
cantitativă a riscurilor."
18. La articolul 23,
punctele 4 şi 6 se modifică şi vor avea următorul cuprins:
„4. principalele tipuri de garanţi şi de contrapartide
în cazul instrumentelor financiare derivate de credit, precum şi bonitatea
acestora;
6. pentru instituţiile de credit care calculează
valoarea ponderată la risc a expunerilor conform Regulamentului BNR- CNVM nr.
14/19/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sau Regulamentului BNR-CNVM
nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de
credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de
rating, cu modificările şi completările ulterioare, dar nu furnizează propriile
estimări ale pierderilor în caz de nerambursare sau ale factorilor de conversie
pentru clasa de expuneri, separat pentru fiecare clasă de expuneri în parte,
valoarea totală a expunerii (după compensarea bilanţieră sau compensarea
elementelor din afara bilanţului, dacă este cazul) care este acoperită, după
aplicarea ajustărilor de volatilitate, de garanţii reale financiare eligibile
sau de alte garanţii reale eligibile; şi".
19. Articolul 24 se
modifică şi va avea următorul cuprins:
„Art. 24. - Instituţiile de credit care utilizează
abordarea prevăzută la art.
17 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările
ulterioare, pentru calcularea cerinţelor de capital pentru riscul operaţional
trebuie să facă publică o descriere a utilizării asigurărilor şi altor
mecanisme de transfer al riscului pentru scopul diminuării acestui risc."
Art. II. - Prezentul regulament
intră în vigoare la data de 31 decembrie 2010, cu excepţia prevederilor art. I pct. 14, care se aplică începând cu data
de 1 ianuarie 2011.
*
Prezentul regulament transpune dispoziţii cuprinse în
directive ale Uniunii Europene, după cum urmează:
1. dispoziţiile art. 1 paragrafele 13 şi 14 din
Directiva 2009/83/CE a Comisiei din 27 iulie 2009 de modificare a unor anexe la
Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European şi a Consiliului în ceea ce
priveşte normele tehnice referitoare la administrarea riscurilor, publicată în
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 196 din 28 iulie 2009;
2. dispoziţiile art. 1 paragraful 43 din Directiva
2009/111/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 16 septembrie 2009 de
modificare a directivelor 2006/48/CE, 2006/49/CE şi 2007/64/CE în ceea ce
priveşte băncile afiliate instituţiilor centrale, anumite elemente ale
fondurilor proprii, expunerile mari, reglementările privind supravegherea,
precum şi gestionarea crizelor, publicată în Jurnalul Oficial
al Uniunii Europene nr. L 302 din 17 noiembrie 2009;
3. dispoziţiile pct. 5 lit. b) (iii) din anexa I la Directiva Parlamentului European şi a
Consiliului de modificare a directivelor 2006/48 şi 2006/49 în ceea ce priveşte
cerinţele de capital pentru portofoliul de tranzacţionare şi resecuritizare,
precum şi procesul de supraveghere a politicilor de remunerare.