ORDIN Nr. 16
din 13 noiembrie 2007
privind raportarea
indicatorilor prudentiali ai institutiilor de credit, la nivel consolidat,
pentru exercitiul financiar al anului 2007
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 797 din 22 noiembrie 2007
Având în vedere prevederile art. 165 şi ale art. 169
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de
credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind
Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de
urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi
conţinutul raportării indicatorilor prudenţiali la nivel consolidat, pentru
datele de 30 iunie 2007 şi 31 decembrie 2007, de către instituţiile de credit
care fac obiectul supravegherii pe bază consolidată potrivit prevederilor
Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a
instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006.
Art. 2. - (1) Instituţiile de credit prevăzute la art.
1 raportează indicatorii prudenţiali, la nivel consolidat, pentru exerciţiul
financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat
în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin, precum şi a
formularelor de raportare a expunerilor mari prevăzute de Normele Băncii Naţionale
a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari
ale instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) Pentru raportarea aferentă datei de 30 iunie 2007,
instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale a
României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la
data de 31 ianuarie 2008, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare,
şi până la data de 2 februarie 2008, în formă letrică.
(3) Pentru raportarea aferentă datei de 31 decembrie
2007, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale
a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la
data de 15 iunie 2008, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi
până la data de 18 iunie 2008, în formă letrică.
Art. 3. - (1) Pentru calculul fondurilor proprii la
nivel consolidat se vor lua în considerare valorile
consolidate ale elementelor ce intră în calculul fondurilor proprii potrivit prevederilor Regulamentului Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale
firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, valori determinate pe
baza datelor în conformitate cu IFRS1) şi prin aplicarea metodelor de consolidare prudenţială prevăzute
de Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006.
(2) In vederea determinării fondurilor proprii la nivel
consolidat, prin aplicarea IFRS, în cadrul rezervelor (rândul 1.2 din anexă) se
includ, cu respectarea prevederilor art. 27 din Regulamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, orice
câştiguri sau pierderi amânate ori nerealizate, altele decât cele rezultate din
aplicarea modelului reevaluării imobilizărilor corporale şi necorporale.
Art. 4. -In cadrul formularului de raportare a
indicatorilor prudenţiali prezentat în anexă vor fi obligatoriu completate
poziţiile evidenţiate în alb.
Art. 5. - Referinţele aferente
informaţiilor explicative incluse în anexă sunt către prevederile considerate
ca fiind cele mai relevante în raport de conţinutul fiecărui element vizat. In
cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar
care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în
considerare la determinarea şi raportarea sa.
Art. 6. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin
atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226,
respectiv art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind
instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 227/2007.
Art. 7. - Prezentul ordin se publică în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
1) IFRS -
Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) includ Cadrul general
de întocmire şi prezentare a situaţiilor financiare (adoptat de Consiliul
pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate - IASB), Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară (International Financial Reporting
Standards - IFRS), Standardele Internaţionale de Contabilitate (International
Accounting Standards-IAS), interpretările emise de Comitetul pentru
Interpretarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară
(International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) sau
fostul Comitet Permanent pentru Interpretarea Standardelor (Standing
Interpretations Committee - SIC), modificările ulterioare ale acestor standarde
şi interpretări aferente, standardele ulterioare şi modificările aferente emise
sau adoptate de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate
(International Accounting Standards Board - IASB).
ANEXĂ
INDICATORI PRUDENŢIALI
ai instituţiilor de credit, la nivel consolidat,
pentru exerciţiul financiar al anului 2007
Denumirea instituţiei de credit:
Data raportării:
Date furnizate (în lei)
|
Nr.
|
Adecvarea capitalului
|
Conţinut
|
Date la nivel consolidat
|
A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE
|
|
SECŢIUNEA 1. FONDURI PROPRII
|
|
Elemente de luat în calcul
|
Referinţele sunt făcute ţinându-se cont de conţinutul
formularului din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr.
8/2007 privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor
de credit şi de Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale
instituţiilor de credit si ale firmelor de investiţii
|
Valoarea
contabilă
consolidată
înainte de
aplicarea
filtrelor
prudenţiale
|
Sume eligibile
după aplicarea
filtrelor
prudenţiale
|
1.1
|
Capital social subscris şi vărsat plus prime legate de capital
|
Rd. 1.1.1.1 + rd. 1.1.1.3 - rd. 1.1.2.4
Art. 4 lit.a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
Art. 9 lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
Rd. 1.1.2.1+rd. 1.1.2.2 + rd. 1.1.2.3-rd. 1.1.2.5
Referinţe pentru rândul 1.1.2.1
Art. 4 lit. c) şi d) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
Art. 5 lit.d) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.18/23/2006
A se vedea şi prevederile art. 6 alin.
(2) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile art. 7 alin.
(1) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.2
|
Rezerve
|
Referinţe pentru rândul 1.1.2.2
Art. 6 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006, cu
condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia
Referinţe pentru rândul 1.1.2.3
Art. 6 alin. (4) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, cu
respectarea cerinţei prevăzute în cadrul acestuia
Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mare decât ultima valoare
verificată a profitului, profitul
neverificat se ia în calcul până la limita ultimei
valori verificate.
Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mică decât ultima valoare
verificată, se va lua în calcul
valoarea minimă a profitului înregistrat după verificare.
Referinţe comune
Art. 9 lit. b) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile art. 18 din
Regulamentul Băncii Naţionale
a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
In plus faţă de elementele corespunzătoare rândurilor
indicate anterior, în cadrul rezervelor se vor include orice câştiguri sau pierderi amânate ori nerealizate, potrivit prevederilor art. 26 alin. (2) şi art.
27 din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006.
Referinţe pentru rândul 1.1.2.5
Art. 8 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.3
|
Interese minoritare (nete)
|
Valoarea netă obţinută având în vedere: (i) valoarea interesului minoritar, reprezentând partea ce revine
acţionarilor minoritari din rezervele nete pozitive şi activele nete ale unei
filiale ale cărei situaţii financiare au fost consolidate prin metoda
integrării globale, şi (ii) valoarea interesului minoritar, reprezentând
partea ce revine acţionarilor minoritari din rezervele nete negative şi
datoriile nete ale unei filiale ale cărei situaţii financiare au fost
consolidate prin metoda integrării globale. Art. 26 alin. (3) lit. a) şi art.
26 alin. (5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.4
|
Diferenţe din consolidare (nete)
|
Valoarea netă obţinută având în vedere: (i) fondul comercial
negativ, recunoscut în situaţiile financiare consolidate ale grupului,
aferent entităţilor consolidate prin integrare globală sau proporţională ori
puse în echivalenţă, şi rezervele din conversie favorabile, aferente
grupului, rezultate din conversia situaţiilor financiare ale entităţilor
nerezidente, şi (ii) fondul comercial pozitiv, recunoscut în situaţiile
financiare consolidate ale grupului, aferent entităţilor consolidate prin
integrare globală sau proporţională ori puse în echivalenţă, şi rezervele din
conversie nefavorabile, aferente grupului, rezultate din conversia
situaţiilor financiare ale entităţilor nerezidente.
Art. 26 alin. (3) lit. b), art. 26 alin.(4) şi art. 26 alin.(5)
din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006'
|
|
|
1.5
|
Rezerve din reevaluare
|
Rd. 1.2.1.1
Art. 12 alin. (2) lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile art. 18 din
Regulamentul Băncii Naţionale
a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006.
In plus, la acest element se raportează, conform prevederilor art. 27 din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, şi diferenţele din reevaluare amânate sau nerealizate,
rezultate din aplicarea IFRS, care au fost excluse din
fondurile proprii de nivel 1 prin aplicarea filtrelor
prudenţiale, pentru a fi incluse în fondurile proprii
de nivel 2 de bază.
|
|
|
1.6
|
Alte elemente
|
= 1.6 a + 1.6 b
|
|
|
1.6a
|
Titlurile pe durată nedeterminată şi alte instrumente de aceeaşi
natură
|
Rd. 1.2.1.3
Art. 12 alin.(2) lit. c) din Regulamentul Băncii Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
Ase vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) şi ale art. 15 din Regulamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei Naţionale
a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006.
|
|
|
1.6 b
|
Alte elemente
|
Rd. 1.2.1.2 + rd. 1.2.1.4
Art. 12 alin. (2) lit. b) din
Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 coroborat cu art. 14 din
cadrul aceluiaşi regulament
Art. 13 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile art. 18 din
Regulamentul Băncii Naţionale
a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006.
|
|
|
1.7
|
Acţiuni preferenţiale cumulative pe perioadă determinată plus
capital sub formă de împrumut subordonat
|
Rd. 1.2.2.1 + rd. 1.2.2.2 - rd. 1.2.2.3
Art. 12 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006.
Ase vedea şi prevederile art. 16 alin.(1) şi ale art. 16 alin.
(2) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
Cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (1) lit. b) din
Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
|
|
|
1.8
|
Total elemente de luat în calcul
|
Formula = 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6a + 1.6b +1.7
|
|
|
Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1
|
|
1.9
|
Valoarea de înregistrare în contabilitate a acţiunilor
proprii deţinute de instituţia de credit
|
Rd. 1.1.1.2
Art. 5 lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.10
|
Imobilizări necorporale
|
Rd. 1.1.3.1
Art. 5 lit. f) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.11
|
Rezultatul net al exerciţiului financiar
curent reprezentând pierdere (Pierderi materiale aferente rezultatului
financiar curent)
|
Rd. 1.1.2.4
Art. 5 lit. e) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
A se vedea prevederile art. 6 alin. (3) din Regulamentul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006.
Art. 10 lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.12
|
Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1
|
Rd. 1.1.3.2
Art. 5 lit. c) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 Art. 10 lit. b) din
Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006 Art. 18 alin. (4) din Regulamentul Băncii Naţionale
a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 16/21/2006
privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de
investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României si al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/110/2006
|
|
|
1.13
|
Total elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1
|
Formula = 1.9+1.10 + 1.11 + 1.12
|
|
|
1.14
|
Suma ce excedează limitele prevăzute pentru nivelul
fondurilor proprii de nivel 2
|
Rd. 1.2.2.3
Art. 21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006.
|
|
|
Elemente deduse din fondurile proprii de
nivel 1 şi nivel 2
|
|
|
1.15
|
Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în
alte instituţii de credit şi financiare care depăşesc 10% din
capitalul social al acestora
|
Rd. 1.3.1
Art. 22 alin. (1) lit. a) din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
|
|
|
1.16
|
Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în
instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de
acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al
acestora
|
Rd. 1.3.2
Art. 22 alin. (1) lit. b) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.17
|
Suma ce excedează limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni
şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate
în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de
acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al
acestora
|
Rd. 1.3.3
Art. 22 alin. (1) lit. c) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.18
|
Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de
reasigurare, societăţi holding de asigurare
|
Rd. 1.3.4
Art. 22 alin. (1) lit. d) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.19
|
Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de
reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o
participaţie
|
Rd. 1.3.5
Art. 22 alin. (1) lit. e) din Regulamentul Băncii Naţionale a
României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.20
|
Alte elemente deductibile
|
Rd. 1.3.6+1.3.7 + 1.3.8 + 1.3.9 + rd.
1.3.10 +rd. 1.3.11 Art. 22 alin. (1) lit. f) şi g) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
Art. 143 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.
99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată
cu modificări si completări prin Legea nr. 227/2007
Anexa nr. II, pct. 2, tabelul 2, coloana
4 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului
instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare
nr. 19/116/2006 Art. 23 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006
|
|
|
1.21
|
Total elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi
nivel 2
|
Formula = 1.15+1.16 + 1.17 + 1.18 + 1.19 + 1.20
|
|
|
1.22
|
Total fonduri proprii eligibile
|
Formula = 1.8-1.13-1.14-1.21
|
|
|
SECŢIUNEA 2. ACTIVE BILANŢIERE ŞI
ACTIVE DIN AFARA BILANŢULUI
|
Active
|
Active
ponderate
la risc
|
2.1
|
Total elemente bilanţiere din afara portofoliului de
tranzacţionare
|
Coloana 1: Active nete neponderate (activele nete se referă la
acele active, altele decât cele din portofoliul de tranzacţionare
care generează risc de credit, de exemplu, totalul bilanţier excluzând
portofoliul de tranzacţionare şi cel puţin toate activele sau elementele
deduse din capital în scopul obţinerii fondurilor proprii);
Coloana 2: Valorile ponderate la risc pentru riscul de credit,
conform prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 12/2003 privind
supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit,
cu modificările şi completările ulterioare.
|
|
|
2.2
|
Elemente din afara bilanţului (altele decât instrumentele
financiare derivate tranzacţionate pe pieţe nereglementate OTC, supuse
riscului de credit) din afara portofoliului de tranzacţionare
|
Coloana 1: Valori nete nominale după aplicarea primului pas al
art. 6 din Norma Băncii Naţionale a României nr. 12/2003, cu modificările si
completările ulterioare, (clase de risc 100%, 50%, 20%, 10% şi 0%);
Coloana 2: Valorile ponderate la risc pentru riscul de credit
conform Normei Băncii Naţionale a României nr. 12/2003, cu modificările şi completările
ulterioare.
|
|
|
2.3
|
Elemente din afara bilanţului privind instrumentele financiare
derivate tranzacţionate pe pieţe nereglementate OTC, supuse riscului de
credit, din afara portofoliului de tranzacţionare
|
Coloana 1: Valori nete nominale rezultate după aplicarea etapelor
(a) şi (b) din metoda 1 prevăzută în anexa nr. II la Norma Băncii Naţionale a României nr. 12/2003, cu
modificările şi completările ulterioare; Coloana 2: Valorile ponderate la
risc pentru riscul de credit [etapa (c) din metoda 1 prevăzută în anexa nr. II la Norma Băncii Naţionale a României
nr. 12/2003, cu modificările şi completările ulterioare].
|
|
|
2.4
|
Total
|
Formula = 2.1 +2.2 + 2.3
|
|
|
2.5
|
Total active bilanţiere din portofoliul
de
tranzacţionare şi din afara acestuia
|
Activele bilanţiere ale instituţiei de credit (atât
cele aparţinând portofoliului de tranzacţionare, cât şi cele din afara
acestuia) trebuie introduse aici. Acestea ar trebui să fie egale cu totalul
raportat la sfârşitul perioadei (total active nete de provizioane), mai puţin
acţiunile proprii.
|
|
|
B. PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE
|
|
|
SECŢIUNEA 3. CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE PORTOFOLIULUI DE
TRANZACŢIONARE
|
|
|
3.1
|
Sunt disponibile date privind adecvarea capitalului (de exemplu portofoliul de tranzacţionare)? DA/NU
|
Scopul acestei întrebări este acela de a determina dacă lipsa
datelor privind adecvarea capitalului este datorată indisponibilităţii
datelor sau faptului că nu este nimic de raportat.
|
|
|
Cerinţe de capital conform prevederilor Regulamentului Băncii
Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
22/27/2006
|
3.2
|
Cerinţe de capital pentru titlurile de creanţă tranzacţionate
|
|
|
|
3.3
|
Cerinţe de capital pentru titlurile de capital
|
|
|
|
3.4
|
Cerinţe de capital pentru riscul de poziţie
|
Formula = 3.2 + 3.3. Dacă 3.2 şi 3.3 nu sunt disponibile separat,
totalul se va introduce aici.
|
|
|
3.5
|
Cerinţe de capital pentru riscul valutar
|
|
|
|
3.6
|
Cerinţe de capital pentru riscul de marfă
|
|
|
|
3.7
|
Cerinţe de capital - calcule la nivel
global
|
Pentru cerinţele de capital care sunt calculate pe baza modelelor
care acoperă mai multe categorii de riscuri. (Cerinţele care nu au fost menţionate
la pct. 3.2, 3.3, 3.5 sau 3.6; rezultatele calculării valorii'la risc (VaR)
ce pot fi atribuite oricărei categorii specifice de risc trebuie prevăzute
direct la punctul corespunzător.)
|
|
|
3.8
|
Cerinţe de capital pentru riscul de decontare/livrare şi riscul
de credit al contrapartidei
|
|
|
|
3.9
|
Cerinţe totale de capital prevăzute de Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
22/27/2006
|
Formula = 3.4 + 3.5 + 3.6 + 3.7 + 3.8
Dacă nu sunt disponibile elementele componente, totalul
poate fi introdus aici.
|
|
|
C. CALCULUL INDICATORILOR
|
|
|
SECŢIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ŞI INDICATORII DE
SOLVABILITATE
|
|
|
Alocarea fondurilor proprii
|
Total fonduri proprii eligibile
|
Fonduri
proprii utilizate
conform
prevederilor
Regulamentului
nr. 22/27/2006
|
4.1
|
Fonduri proprii de nivel 1
|
Rd. 1.4
Fonduri proprii de nivel 1
Formula pentru coloana 1 = (1.1 + 1.2+1.3+1.4) coloana 2-
1.13-1.21 *50%
Când 50% din elementul 1.21 depăşeşte nivelul sumei
elementelor 1.5 + 1.6 + 1.7, mai puţin a elementului 1.14, suma aflată în exces va fi de asemenea
dedusă.
A se vedea art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din
Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
Coloana 2: Valoarea totală pentru nivelul 1 corespunzătoare coloanei 1 utilizată potrivit
Regulamentului Băncii Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006
|
|
|
4.2
|
Fonduri proprii de nivel 2
|
Rd. 1.5
Fonduri proprii de nivel 2
Formula pentru coloana 1 = (1.5+1.6 +1.7) coloana 2-1.21 * 50%
Coloana 2: Valoarea totală pentru
nivelul 2 (cea din
coloana 1, 4.2) utilizată potrivit Regulamentului Băncii
Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006
|
|
|
Calculul indicatorului de solvabilitate global
|
|
|
4.3
|
Indicatorul de solvabilitate global
|
Formula = (1.22)7(2.4 coloana 2 + 3.9 x 12.5)
|
|
|