HOTARARE Nr.
38 din 6 iunie 2007
pentru aprobarea Normei nr.
15/2007 privind obligatiile de raportare si transparenta
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 488 din 20 iulie 2007
In temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea,
organizarea si funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată cu modificări prin Legea nr. 313/2005,
conform Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006
privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai
Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12),
art. 33 lit. I), art. 100-104
şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind
pensiile facultative,
în baza hotărârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei
de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data de 6 iunie 2007,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private emite următoarea hotărâre:
Art. 1. - Se aprobă Norma nr.
15/2007 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, prevăzută în anexa
care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
Art. 2. - Prezenta hotărâre şi norma menţionată la
art.1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea
I, şi pe site-ul Comisiei de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).
Art. 3. - Departamentul autorizare-reglementare
împreună cu Secretariatul tehnic şi cu directorul general vor urmări ducerea la
îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private,
Mircea Oancea
ANEXĂ
NORMA Nr. 15/2007
privind obligaţiile de raportare şi transparenţă
Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), art. 33 lit. I), art. 100-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind
pensiile facultative,
în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea,
organizarea si funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată cu modificări prin Legea nr. 313/2005,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă reglementează obligaţiile de
raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de
pensii facultative şi ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii
facultative.
Art. 2. - (1) Vor transmite raportări şi informaţii
către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative
administratorii care au fost autorizaţi de către Comisie, cei care au fost
autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării
ca administratori de scheme de pensii într-un stat membru al Uniunii Europene
sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri cu
participanţi din România.
(2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie
depozitarii care au fost avizaţi de către Comisie în vederea desfăşurării
activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum
şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare
într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative
autorizate în România.
Art. 3. - Termenii şi expresiile utilizate în prezenta
normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind
pensiile facultative, denumită în continuare Lege.
CAPITOLUL II
Obligaţiile de raportare şi transparenţă ale administratorilor de fonduri de pensii facultative şi ale depozitarilor acestora
Art. 4. - (1) Administratorul şi depozitarul trebuie să
respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere
de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin Lege
şi prin prezenta normă.
(2) La solicitarea Comisiei, administratorul şi
depozitarul vor transmite orice informaţii şi documente privind aspecte ale
activităţii lor.
Art. 5. - (1) Informaţiile transmise de către
administrator şi depozitar trebuie să fie reale, corecte şi complete.
(2) Comisia poate solicita administratorului şi
depozitarului completarea informaţiilor furnizate.
Art. 6. - (1) Administratorul
va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin reglementările legale
în vigoare, în format electronic, sub semnătură electronică, şi, la solicitarea
Comisiei, pe suport hârtie, cu ştampilă şi sub semnătura reprezentantului
legal.
(2) Depozitarul va transmite
Comisiei toate informaţiile stabilite prin reglementările legale în vigoare, în
format electronic, sub semnătură electronică, şi, la solicitarea Comisiei, pe
suport hârtie, cu ştampilă şi sub semnătura persoanei cu funcţie de conducere
din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte
depozitarul în relaţia cu Comisia.
Art. 7. - Comisia poate solicita orice documente pe
care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care
administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora.
Art. 8. - Toate informaţiile vor fi transmise în limba
română.
CAPITOLUL III
Informaţii privind activitatea administratorului
fondului de pensii facultative
Art. 9. - (1) Administratorul fondului de pensii facultative va transmite Comisiei, cel mai târziu până la data de 15
aprilie a fiecărui an, un raport anual prezentat în conformitate cu art. 101
din Lege, al cărui conţinut minim este întocmit în conformitate cu cap. II din secţiunea a 8-a din Norma nr.
14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a
Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate,
reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private nr. 37/2007, denumită în continuare norma privind
reglementările contabile.
(2) Raportul administratorului menţionat la alin. (1)
va fi însoţit de:
a) bilanţul contabil întocmit conform anexei nr. A1 din
norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de
pensii;
b) situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor
proprii întocmită conform anexei nr. C1 din norma privind reglementările
contabile, în cazul administratorului societate de asigurare sau societate de
administrare a investiţiilor;
c) contul de profit şi pierdere întocmit conform anexei
nr. A2 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului
societate de pensii;
d) situaţia veniturilor şi cheltuielilor întocmită
conform anexei nr. C2 din norma privind reglementările contabile, pentru
administratorul societate de asigurare sau societate de administrare a
investiţiilor;
e) notele explicative ale situaţiilor financiare anuale
întocmite conform anexelor nr. A5-A13din norma privind reglementările contabile,
în cazul administratorului societate de pensii;
f) situaţia modificării capitalurilor proprii
întocmită conform anexei nr. A3 din norma privind reglementările contabile, în
cazul administratorului societate de pensii;
g) situaţia fluxurilor de trezorerie întocmită conform
anexei nr. A4 din norma privind reglementările contabile, în cazul
administratorului societate de pensii;
h) hotărârea organului statutar al administratorului de
aprobare a bilanţului contabil;
i) documentele prevăzute la art. 10;
j) raportul auditorului extern întocmit în conformitate
cu cap. II secţiunea a 9-a din norma privind
reglementările contabile.
CAPITOLUL IV
Informaţii privind activitatea fondului de pensii
facultative
Art. 10. - Documentele
referitoare la fondul de pensii facultative, incluse în raportul anual al
administratorului, sunt următoarele:
a) bilanţul contabil întocmit conform anexei nr. B1 din
norma privind reglementările contabile;
b) situaţia veniturilor şi cheltuielilor întocmită
conform anexei nr. B2 din norma privind reglementările contabile;
c) notele explicative ale situaţiilor financiare anuale
întocmite conform anexelor nr. B5-B10 din norma privind reglementările
contabile;
d) raportul actuarial anual privind activitatea
fondului de pensii facultative, în conformitate cu anexa nr. 6;
e) raportul auditorului extern întocmit în conformitate
cu cap. II secţiunea a 9-a din norma privind
reglementările contabile;
f) situaţia modificării capitalurilor proprii
întocmită conform anexei nr. B3 din norma privind reglementările contabile, în
cazul administratorului societate de pensii;
g) situaţia fluxurilor de trezorerie întocmită conform
anexei nr. B4 din norma privind reglementările contabile, în cazul
administratorului societate de pensii.
Art. 11. -Administratorul fondului de pensii
facultative va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare
de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului
de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.
Art. 12. - (1) Administratorul fondului de pensii
facultative va transmite lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru
fondul de pensii facultative:
a) balanţa de verificare analitică - cod 14-6-20/a,
întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, şi
cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004 emis de către Ministerul Finanţelor
Publice;
b) situaţia detaliată a investiţiilor întocmită
conform anexei nr. 4;
c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii
facultative conform secţiunii B din anexa nr. 1.
(2) Administratorul va transmite în ultima zi
lucrătoare a fiecărei luni calculul provizionului tehnic valabil pentru luna
următoare.
(3) Depozitarul va transmite în prima zi lucrătoare a
fiecărei luni valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului
tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării
activului net al fondului de pensii facultative.
(4) Administratorul va transmite lunar modul de constituire şi virare a taxei de administrare, conform prevederilor
art. 11 alin. (3) din Norma nr. 9/2006 privind taxele de autorizare, avizare şi
administrare în sistemul pensiilor facultative, aprobată prin Hotărârea
Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 21/2006, cu modificările
ulterioare.
Art. 13. - (1) Administratorul transmite săptămânal
Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative,
conform secţiunii A din anexa nr. 1, în termen de 5 zile calendaristice de la
ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea.
(2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei
situaţia activelor şi obligaţiilor fondului, întocmită conform anexei nr. 2,
pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în termen de 5 zile calendaristice
de la ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea.
Art. 14. - (1) Administratorul va transmite zilnic
Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi
numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în
ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 15. - (1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei
informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea
unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în
ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
CAPITOLUL V
Obligaţii de informare către participanţi
Art. 16. - Administratorul fondului de pensii
facultative informează participanţii referitor la politica de investiţii ori de
câte ori aceasta va fi modificată, cu respectarea procedurii prevăzute în Norma
nr. 13/2006 privind autorizarea prospectului schemei de pensii facultative,
aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
nr. 25/2006.
Art. 17. - (1) Administratorul fondului de pensii
facultative trebuie să publice anual pe pagina de web informaţiile prevăzute la art. 9 alin. (2) lit. a), b) şi c),
precum şi cele prevăzute la art. 10 lit. a), b) şi c).
(2) Administratorul trebuie să publice semestrial pe
pagina de web informaţiile prevăzute în anexa nr. 2.
CAPITOLUL VI
Dispoziţii finale
Art. 18. -Administratorul fondului de pensii
facultative va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a
operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului.
Art. 19. -Administratorul fondului de pensii facultative
şi depozitarul, după caz, vor fi responsabili pentru prejudiciile create prin
neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi
transparenţă.
Art. 20. - (1) Nerespectarea termenelor de transmitere
a informaţiilor prevăzute în prezenta normă se sancţionează cu amendă de la
10.000 lei la 50.000 lei.
(2) Nerespectarea celorlalte dispoziţii ale prezentei
norme se sancţionează conform legii.
Art. 21. -Anexele nr. 1-6 fac
parte integrantă din prezenta normă.
ANEXA Nr. 1 la normă
Administrator de
fond........................................
Număr registru
..................................................
Fondul de pensii facultative
...............................
Număr registru .................................................
Ziua de raportare
..............................................
Secţiunea A- Raport privind participanţii
Participanţi
|
Numărul de participanţi
|
Contribuţiile nete
|
Valoarea activului total
|
Valoarea activului net
|
Număr de unităţi de fond
|
Penalităţi transfer
|
Participanţi existenţi, din care:
|
|
|
|
|
|
-
|
- suspendaţi
|
|
|
_
|
|
|
_
|
- contributori
|
|
|
_
|
|
|
_
|
- nou-intrati
|
|
|
|
|
|
|
- participanţi transferaţi în fond
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi transferaţi din fond
|
|
|
-
|
|
|
|
Secţiunea B - Structură pe grupe de vârstă şi sex
Participanţi
|
Bărbaţi
|
Femei
|
între 16 - 19 ani
|
|
|
între 20 - 24 de ani
|
|
|
între 25 - 29 de ani
|
|
|
între 30 - 34 de ani
|
|
|
între 35 - 39 de ani
|
|
|
între 40 - 44 de ani
|
|
|
între 45 - 49 de ani
|
|
|
între 50 - 54 de ani
|
|
|
între 55 - 59 de ani
|
|
|
între 60 - 64 de ani
|
|
|
peste 65 de ani
|
|
|
ANEXA Nr. 2 la normă
Administrator de
fond........................................
Număr registru
..................................................
Fondul de pensii facultative
...............................
Număr registru
..................................................
Ziua de raportare
..............................................
Situaţia activelor şi obligaţiilor
Nr. crt.
|
Denumirea elementului
|
Data
raportării
|
Suma plasată (lei)
|
Valoarea
actualizată
(lei)
|
Ponderea
valorii actualizate
în total active
(%)
|
I.
|
Total active
|
|
|
|
1.
|
Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare, din care:
|
|
|
|
1.1
|
valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau
tranzacţionate pe o piaţă reglementată din România, din care:
|
|
|
|
- acţiuni tranzacţionate
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
- obligatiuni corporative tranzacţionate
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pietei monetare
|
|
|
|
1.2
|
valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau
tranzacţionate pe o piaţă reglementată dintr-un stat membru, din care:
|
|
|
|
- acţiuni tranzacţionate
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
- obligatiuni corporative tranzacţionate
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pietei monetare
|
|
|
|
1.3
|
valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise la
cota oficială a unei burse dintr-un stat nemembru sau pe o altă piaţă
reglementată dintr-un stat nemembru, care operează în mod regulat şi este
recunoscută şi deschisă publicului, aprobată de CSSPF*), din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
- obligatiuni tranzacţionate corporative
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pietei monetare
|
|
|
|
1.4
|
Valori mobiliare nou-emise
|
|
|
|
2.
|
Depozite bancare, din care:
|
|
|
|
2.1
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit din
România
|
|
|
|
2.2
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un
stat membru
|
|
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea elementului
|
Data raportării
|
Suma plasată (lei)
|
Valoarea
actualizată
(lei)
|
Ponderea
valorii actualizate
în total active
(%)
|
2.3
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un
stat nemembru
|
|
|
|
3.
|
Instrumente financiare derivate
tranzacţionate pe o piaţă reglementată, din care:
|
|
|
|
3.1
|
- din România
|
|
|
|
3.2
|
- dintr-un stat membru
|
|
|
|
3.3
|
- dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
4.
|
Cont curent
|
|
|
|
5.
|
Titluri de participare la OPCVM**) AOPC***) tranzacţionate pe o
piaţă reglementată
|
|
|
|
5.1
|
- din România
|
|
|
|
5.2
|
- dintr-un stat membru
|
|
|
|
5.3
|
- dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
6.
|
Alte active
|
|
|
|
- sume în tranzit, din care:
|
|
|
|
- bancar
|
|
|
|
- la intermediari
|
|
|
|
- în curs de rezolvare
|
|
|
|
II.
|
Total obligaţii
|
|
|
|
1.
|
- comision de administrare
|
|
|
|
2.
|
- comision de depozitare
|
|
|
|
3.
|
- comision de tranzacţionare
|
|
|
|
4.
|
- comision bancar
|
|
|
|
5.
|
- taxe de auditare
|
|
|
|
*) CSSPP=Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private
**) OPCVM=organisme de plasament colectiv în valori
mobiliare
***) AOPC= alte organisme de plasament colectiv
ANEXA Nr. 3 la normă
Administrator de
fond.........................................
Număr registru
..................................................
Fondul de pensii facultative
................................
Număr registru
..................................................
Ziua de raportare
..............................................
Situaţia*) valorii unitare a activului net la data
de ...............................
Denumirea elementului
|
Data curentă
|
Data precedentă
|
Diferenţe
|
zz-ll-aaaa
|
zz-ll-aaaa
|
%
|
lei
|
Valoarea activului total
|
|
|
|
|
Valoarea activului net
|
|
|
|
|
Valoarea unitară a activului net
|
|
|
|
|
Numărul de unităţi de fond
|
|
|
|
|
*) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare,
folosindu-se informaţiile disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare
anterioară efectuării calculului, ora României, şi sunt valabile pentru ziua
lucrătoare anterioară efectuării calculului.
ANEXA Nr. 4 la normă
Administrator de
fond........................................
Număr registru ..................................................
Fondul de pensii facultative
...............................
Număr registru
..................................................
Situaţia detaliată a investiţiilor
Tabel 1 -Acţiuni
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol acţiune
|
Data ultimei
şedinţe în care s-a tranzacţionat
acţiunea
|
Număr acţiuni deţinute
|
Preţ mediu ponderat de achiziţie
(lei)
|
Valoare
achiziţie
(lei)
|
Preţ de piaţă/ acţiune la data
raportării
(lei)
|
Valoare
totală
(lei)
|
Pondere
în capitalul
social al
emitentului
(%)
|
Pondere
în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
|
X
|
Tabel 2 - Acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de
zile
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol acţiune
|
Data ultimei
şedinţe în care
s-a tranzacţionat
acţiunea
|
Număr acţiuni deţinute
|
Preţ mediu ponderat de achiziţie
(lei)
|
Valoare
achiziţie
(lei)
|
Preţ de piaţă/
acţiune la data
raportării
(lei)
|
Valoare
totală
(lei)
|
Pondere în capitalul social al
emitentului
(%)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
|
X
|
Tabel 3 - Valori mobiliare nou-emise
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
Simbol/serie instrument
|
Nr. titluri
|
Data achiziţiei
|
Data scadenţei
|
Valoare
nominală/titlu
(lei)
|
Creştere
zilnică
(lei)
|
Dobânda
cumulată/
instrument
(lei)
|
Valoare
actualizată
(lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 4 - Drepturi de preferinţă
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol emitent
|
Data ultimei
şedinţe în care s-a
tranzactionat
|
Nr. drepturi deţinute
|
Valoare
nominală
(lei)
|
Valoare
unitară
(lei)
|
Valoareactualizată totală
(lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 5 - Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă
tranzactionabile, emise sau garantate de către stat ori de autorităţi ale
administraţiei publice centrale/locale
Ţara/simbol piaţă
|
Denumire
|
Seria şi numărul emisiunii
|
Simbol
|
Număr titluri
|
Data început cupon
|
Data
scadenţa
cupon
|
Valoare nominală
pentru perioada
cupon (lei)
|
Creştere
zilnică
(lei)
|
Dobânda
cumulată
(lei)
|
Valoare
actualizată
(lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 6 - Obligaţiuni corporative tranzactionabile
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
Simbol
|
Număr titluri
|
Data început cupon
|
Data
scadenţa
cupon
|
Valoare nominală
pentru perioada
cupon (lei)
|
Creştere
zilnică
(lei)
|
Dobânda
cumulată
(lei)
|
Valoare
actualizată
(lei)
|
Garanţie (lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 7 - Alte valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare
Ţara/simbol piaţă
|
Denumire
|
Emitent
|
Simbol/ serie instrument
|
Data ultimei
şedinţe în care s-a
tranzactionat
|
Număr
|
Data achiziţie
|
Data scadenţei
|
Valoare
nominală/
instrument
(lei)
|
Creştere
zilnică
(lei)
|
Dobânda
cumulată/
instrument
(lei)
|
Valoare
actualizată
(lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 8 - Depozite bancare
Ţara/simbol piaţă
|
Denumire bancă
|
Nr. şi data contract
|
Rata dobânzii
(%)
|
Data constituirii
|
Data scadenţei
|
Simbol moneda
|
Valoare iniţială
echivalent
(lei)
|
Dobânda
zilnică
echivalent
(lei)
|
Dobânda
cumulată
echivalent
(lei)
|
Valoare
actualizată
echivalent
(lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 9 - Instrumente financiare derivate negociate pe
o piaţă reglementată
Ţara/simbol piaţă
|
Contract
|
Nr. contracte
|
Tip contract
|
Scadenţa
|
Preţ vânzare/
cumpărare
(lei)
|
Cotare (lei)
|
Valoare marjă (lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabel 10 - Titluri de participare la OPCVM /AOPC
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
Nr. unităţi fond
|
Data achiziţiei
|
Valoare de achiziţie/unitate de fond
(lei)
|
Valoare totală de achiziţie (lei)
|
Valoare
actualizată
(lei)
|
Pondere în activul total al fondului
(%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total:
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
ANEXA Nr. 5 la normă
Administrator de
fond..........................................
Număr registru
...................................................
Fondul de pensii facultative
.................................
Număr registru ...................................................
Data de
raportare...............................................
Rata de rentabilitate a fondului de pensii
facultative
Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de
pensii facultative se efectuează conform formulei următoare:
RfxR = ln (VUAN)fxzy
,
(VUAN)fxz0
unde :
Rfxzy = rata de rentabilitate a
fondului x;
(VUAN) fxzy = valoarea unităţii fondului x
în ziua y;
(VUAN) fxz0 = valoarea unitătii fondului x in ziua 0;
ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul;
ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precedă perioada de calcul.
ANEXA Nr. 6 la normă
Administrator de fond.........................................
Număr registru
...................................................
Fondul de pensii facultative
................................
Număr registru
..................................................
Raport actuarial anual
Perioada pentru care se efectuează
evaluarea...................
1. Certificatul actuarial care va cuprinde opinia
actuarului cu privire la respectarea prevederilor
legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul
provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor,
provizionului tehnic şi al capitalurilor
2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii facultative
3. Descrierea modului de calcul al provizionului
tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv,
schimbările survenite în riscurile acoperite, conform art. 115 alin. (4) din
Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative
4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi
adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului
5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate,
precum şi a datelor/tabelelor statistice utilizate în
calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii facultative
6. Structura pe tip de active a programului investiţional,
randamente investiţionale, structura costurilor
7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor
obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul
în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în
acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi
randamentul investiţional obţinut în perioada analizată
8. Analiza gradului de adecvare a capitalului.
Intocmit .............................